Наталья Горячая. #МСПживи

🤩 Дайджест за 8-11 мая Осторожно, рыбья кость Как Минтруд предлагает ловить опасности на вашем предприятии Штраф 500 000 рублей за 11 бутылок Почему хранение алкоголя без лицензии приравнивается к продаже VPN-ловушка для бизнеса Как отчетность контрагента из-за границы лишает вас налоговых вычетов Аренда авто в командировке: НДФЛ, о котором должен знать руководитель Разбираемся в особенностях обложения НДФЛ доходов сотрудников, использующих такси и каршеринг в командировках Бесшовность, поддержка производства, налоговая стабильность Как будут реализованы предложения Президента, высказанные на ПМЭФ Компьютерный клуб по закону приравнивается к спортзалу или бассейну Минфин высказал свою позицию по поводу использования компьютерными клубами льготы по НДС Можно ли на жену зарегистрировать ИП? Объяснила, почему нельзя "регистрировать ИП на жену", но читатели всё равно выбрали неправильный ответ. Фантастика какая-то... Чудеса статистики При росте субъектов предпринимательской деятельности, увеличении ставок налогов и тарифов страховых взносов налоговая нагрузка на бизнес падает. Что бы это значило? Новые обязанности работодателя при чрезвычайных ситуациях С 1 сентября 2026 года у бизнеса появится новая обязанность. Разбираемся в нюансах ИТ-компании могут подать заявление о подтверждении аккредитации до 1 июля включительно Отрасли продлили срок подтверждения аккредитации Экологический сбор. Разбираемся в обязанности Разбор обязанности. В трех частях Проверки без границ и осмотры без предупреждения Новые правила налогового контроля с 1 января 2026 года Маркировка-2026 Докажите, что ваш цех существует Реформа института бизнес-омбудсмена Отлучили от Президента и местных властей, отправили в АНО, наблюдательные совет, зато можно в суд Прощай, Google, привет, Роскомнадзор Как вход через соцсети стал роскошью за полмиллиона Уточнение права на льготу по страховым взносам При изменении основного вида деятельности утрата права на применение пониженных страховых взносов происходит с 1 января года, в котором этот вид деятельности изменился Санаторий для сотрудников Как оплатить отдых и сэкономить на НДФЛ Всё, что вам надо знать про ученический договор Как ученический договор помогает экономить на налогах Предыдущие дайджесты читайте здесь и здесь 💬 канал в VK здесь 🌐 наш сайт здесь 🇷🇺 мы в Яндекс.Дзен тут 💼 чем полезна команда #мспживи и перечень наших основных услуг здесь   👣Вступайте в закрытый налоговый клуб предпринимателей - пишите мне   #мспживи

Комментарий Статс-секретаря – заместителя Министра финансов Алексея Сазанова о пороге выручки бизнеса для уплаты НДС Для МСП на УСН вопрос сохранения порога по уплате НДС требовал оперативного принятия решения, поскольку это определяет возможности долгосрочного планирования бизнеса. Внесенный в Госдуму законопроект предусматривает сохранение порога для уплаты НДС сразу на три года, то есть на весь бюджетный цикл. Условия на протяжении этого срока будут неизменными. Это даст бизнесу предсказуемость и позволит выстраивать траекторию развития вне зависимости от макроэкономических факторов. Что касается тех, кто работает по патенту, то он приобретается на конкретный срок. По патентам требуется серьезная проработка вопроса, связанная как с отдельными отраслями, так и с действием ПСН в каждом регионе. До конца года есть время для принятия решения по этому вопросу, он будет прорабатываться с регионами и обсуждаться с бизнесом и экспертным сообществом.

Экологический сбор в 2026 году: краткая инструкция для бизнеса по отчетности и уплате В трех частях.   Часть 1. Кто и когда платит, куда сдавать отчетность Часть 2. Какой отправить отчет и штрафы Часть 3. Ответы на вопросы: можно ли не платить сбор, меняются ли ставки, примеры #мспживи

Представьте себе, что подрядчик предлагает вам к заключению договор. При этом вы - юрлицо-заказчик, подрядчик - самозанятый. Вы начинаете читать предлагаемый договор и доходите до раздела 5 документа. И встречаете такую формулировку: Заказчик оплачивает стоимость услуг в соответствии с п. 4.1. настоящего Договора в течение 3 (трех) календарных дней от даты выставления Исполнителем Счета. Счет выставляется 2 раза в месяц - за услуги оказанные с 01 по 15 число каждого месяца и с 16 по 31 число каждого месяца. Счет выставляется пропорционально отработанному времени. 👉Ответьте на вопрос: Можно ли такую формулировку вставить в договор? Если да, то почему? Если нет, то почему? #мспживи #самозанятаясреда

Не стыдно не знать, стыдно не учиться Разберем схему снижения налоговой нагрузки через ученический договор. Ключевое: по ученическому договору страховые взносы не начисляются и не перечисляются. А вот НДФЛ надо удерживать и перечислять в бюджет на общих основаниях. Так хочется на время испытательного срока вместо трудового сделать ученический договор, правда? Налогов меньше, если специалист не подойдет, с трудовой книжкой не замарачиваться, бумажек меньше. По аналогии со взаимоотношениями с ИП и самозанятыми, договоры ученические могут быть переквалифицированы в трудовые. Почему? 1) нет указания на квалификацию, которую приобретет ученик, 2) нет указания на срок ученичества, 3) не указан размер оплаты в период ученичества, 4) в договоре нет формы обучения, 5) в договоре не описаны результаты обучения. Но даже если в договоре это всё указано, то налоговики прицепятся к формальному характеру отношений. И вот почему: А) не заключены или заключены формальные договоры с организациями, которые должны осуществлять обучение; Б) по окончании срока действия ученического договора результаты обучения никак не проверялись (не проводились экзамены/тестирование, не выдавались сертификаты); В) отсутствие специальных мест для обучения; Г) отсутствует система наставничества. Как об этом узнает налоговая служба? Проведет допрос бывших учеников. И всё вскроется. Ничего нового. Схема одна. Как мы, предприниматели, чаще всего пытаемся замаскировать трудовой договор в ученический? - срок ученического договора чудесным образом совпадает с длительностью испытательного срока по трудовому для аналогичных должностей, - график обучения совпадает с графиком работы в организации, - стипендия ученикам носит сдельный характер и зависит от квалификации и стажа, - ученикам выплачиваются сверхурочные. Ну и напоследок: помните, что ученические договоры может заключать только организация. Для ИП такой метод работы с сотрудниками не предусмотрен ТК РФ. Однако напомню, что В.Путин , выступая в начале июня на ПМЭФ, предложил провести реформу ученического договора, приведя его в соответствие с текущими реалиями . Не уточнив, правда, что имеется ввиду. Видимо, ему и не обязательно быть погружённым в эти дебри - достаточно просто сказать - "ученический договор". И все , кому надо, поймут. Но это не точно. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А76-4285/2021, ст. 198 ТК РФ. #мспсудится #мспживи

Санаторий для сотрудников: как оплатить отдых и сэкономить на налогах Если ваша компания или ИП решит поощрить сотрудника, оплатив ему путевку в санаторий или дом отдыха, по закону это считается доходом в натуральной форме. Обычно с любого дохода нужно удерживать НДФЛ. Однако государство позволяет легально этого не делать, если соблюдены определенные условия. Разберемся в льготах по НДФЛ. 1. Кому можно оплатить отдых? - самим работникам и членам их семей (супругам, родителям), - детям (до 18 лет, а если учатся очно - до 24 лет), - бывшим сотрудникам, ушедшим от вас на пенсию. 2. Где должен быть объект?  Только на территории России. Это могут быть санатории, профилактории, пансионаты, базы отдыха или детские оздоровительные лагеря. 3. Важное ограничение - один раз в год: льгота по НДФЛ действует только на одну путевку в течение года. Если вы решите оплатить сотруднику второй заезд в том же календарном году, со стоимости второй путевки придется удержать налог. 4. Тип путевки. Она не должна быть туристической в чистом виде (просто экскурсии). Речь именно об оздоровительных и санаторно-курортных услугах. Вы можете официально оплачивать лечение и отдых своим сотрудникам (полностью или частично), и эта сумма не будет облагаться подоходным налогом. Это отличный способ нематериальной мотивации команды с минимальными налоговыми потерями. 💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 08.04.2026 № 03-04-06/29093 #мспживи #мспдаётработу

То, о чем я говорила, пишут в СМИ теперь. Интересно, будут ли поправки к законопроекту внесены по этому поводу. Или - ой, забыли, ну и хрен с ним, так сойдет. #мспживи

В вашу компанию пришло требование налогового органа по п.3 ст. 88 НК РФ и оно, несмотря на необходимость дать пояснения, не содержит перечня каких-либо расхождений, а лишь информирует о том, что у вас есть долг по налогам и пеням. Что делать ? Ответить. Вежливо. Что по вашим данным расхождений в суммах уплаченных и начисленных налогов нет. Ну а если таковые есть, то оплатите, копии платежек приложите к ответу или укажите номера и даты платёжных поручений с суммами перечисленных налогов/взносов. Хитроумность налоговых органов поражает воображение. Но если вы сами химичите через дробление бизнеса или балуетесь «бумажным НДС», то будем считать, что счёт 1:1. #мспживи

Индивидуальный предприниматель не может одновременно применять НПД и общую систему налогообложения Получается, что если ИП по одному виду деятельности работает на общей системе налогообложения, то применять НПД, например, для сдачи квартиры в аренду уже не может. В этом случае придется рассмотреть другие варианты совмещения с патентной системой, или все доходы облагать по общей системе. 💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 20 января 2022 г. № 03-11-11/3168 При совмещении разных систем налогообложения помните о лимитах доходов и прочих ограничениях, накладываемых на право применять льготу. #мспживи

О том, как заниженная ставка аренды приводит к доначислениям Учредитель сдал в аренду склад своему предприятию. По условиям договора плата за помещение, расположенное в городе Надым, составляла символические 30 тыс. рублей в год за почти 800 кв. метров. Договор был зарегистрирован, где положено, срок его действия – 10 лет. Но за 9 лет аренды арендатор ни разу не сделал ни одного арендного платежа, а в бухгалтерском учете нет ни одной проводки. Для чего это было сделано? Магазин торговал алкоголем. Там нужна делительная аренда, договор которой зарегистрирован в Росимуществе. И, раз ставка занижена и взаиморасчетов нет, то и налоговая инспекция при проведении выездной проверки, и суды дружно сделали вывод: договор аренды носит формальный характер, фактически общество пользуется арендованным помещением общей площадью 772 кв. м. безвозмездно, ибо доказательств иного не представлено. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А81-4313/2020. #мспсудится #мспживи

Нет! Было можно, но теперь - нельзя. Вот так. Ранее, а точнее - в марте, ФНС писала, что пониженные страховые взносы прекращают действовать с 1 числа того месяца, в котором изменен основной ОКВЭД в ЕГРЮЛ/ЕГРИП работодателя. Но в мае этого же года ФНС передумала. И выпустила другое письмо. И что там? Там сказано, что в случае изменения кода основного вида деятельности работодатель утрачивает право на применение пониженных страховых взносов не с 1 числа того месяца, в котором случилось изменение основного ОКВЭД, а с 1 числа расчетного периода, то есть с начала календарного года. 💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС от 28.05.2026 N БС-36-11/4527@ #мспживи #мспдаётработу

Если есть слово "должен", то должно быть где-то про штраф. Таки ж вот вам. Прощай, Google, привет, Роскомнадзор: как вход через соцсети стал роскошью за полмиллиона Начну с примеров. Пример 1 по авторизации: на вашем сайте есть «Личный кабинет» для клиентов. Раньше клиент мог войти, просто нажав кнопку «Войти через Google» или «Войти через Apple ID». По новому закону это запрещено. Если вы не предложите альтернативу (например, вход по российскому номеру телефона или через VK/Госуслуги), компанию оштрафуют минимум на 500 000 рублей. Пример 2 по рекомендациям: у вас небольшой интернет-магазин. Под каждым товаром есть блок «Вам также может понравиться» или «С этим товаром покупают». Это и есть рекомендательная технология. Если у вас на сайте нет отдельной страницы с правилами работы этих рекомендаций и вашей почты для связи - вы нарушитель. Штраф тот же - от 500 000 рублей. А что случилось? Вводятся штрафы в КоАП за две вещи, которые раньше не наказывались так строго: 1. Правила входа на сайт (авторизация) Если ваш ресурс российский и на нем есть регистрация/авторизация, вы обязаны использовать только «нашенские» методы для пользователей из РФ: - номер мобильного телефона (российский), - Госуслуги (ЕСИА) или Биометрия, - сервисы, которыми владеют граждане РФ или российские компании (например, Mail.ru, VK, Yandex). Наказание: если оставите только иностранные сервисы (Google, Apple, Facebook*), компанию оштрафуют на 500 000 – 700 000 рублей. 2. Рекомендательные алгоритмы Если ваш сайт сам подбирает контент или товары для пользователя («умная лента», «персональные подборки»), вы обязаны: 1) предупредить: прямо на сайте написать, что вы используете рекомендации, 2) опубликовать правила: разместить документ, где объясняется, как работают ваши алгоритмы, 3) оставить контакты: указать ФИО (для ИП) или название компании и адрес электронной почты, 4) не нарушать закон: алгоритмы не должны подсовывать запрещенку или нарушать чьи-то права. Наказание: за отсутствие правил или контактов — 500 000 – 700 000 рублей. Что, если нарушить снова? Если вы не исправили нарушение и попались повторно, ставки растут: Штраф для компании: от 1 до 1,4 млн рублей. Если Роскомнадзор потребовал выключить рекомендации, а вы проигнорировали — штраф до 2,8 млн рублей. Что делать? 1. Узнайте, через что люди входят на ваш сайт. Если там только Google или Apple — срочно добавляйте вход по СМС или через российские сервисы. 2. Если сайт что-то рекомендует, создайте страницу «Правила применения рекомендательных технологий» и выведите ссылку на неё в подвал сайта. 3. Убедитесь, что ваш официальный e-mail для жалоб легко найти. *— принадлежат компании Meta, признанной экстремистской в РФ. 💡Для любителей почитать первоисточник: законопроект за № 1069392-8 Напомню, что автором как закона про запрет использования авторизации через иностранные ресурсы, так и о штрафах за это, является наш дорогой Антон Горелкин. Законопроект, который полёживал в недрах Думы с ноября прошлого года, вчера прошёл сразу второе и третье чтение. Итак: не вас как пользователя будут штрафовать за авторизацию через иностранные сервисы, а компании, которые владеют сайтами, вход на которые осуществляется через такую авторизацию. Так что в некотором смысле выдыхаем, ибо, как обычно, есть в нашем обществе любители волну нагнать. #мспживи

Чем могу быть полезна я, хозяйка этого телеграм-канала и моя команда?    ✅Анализируем применяемые схемы ведения бизнеса на предмет налоговых рисков Особенно мозговые штурмы на эту тему будут интересны владельцам группы компаний, озабоченных рисками обвинения в дроблении. Такие мероприятия провожу давно, упор делаю на судебную практику и детальное изучение схемы ведения дел.   ✅Ведем бухгалтерский и налоговый учет от счета до отчета (ООО, АО, НКО) Выставляем счета, УПД, счета-фактуры для ваших клиентов, делаем платежки, начисляем зарплату и налоги с ФОТ, ведем бухгалтерский и налоговый учет, консультируем по сложным вопросам. Подробности здесь. Аутсорсинг наступает на пятки штатной бухгалтерии. Есть то, что внешняя бухгалтерия научилась делать очень хорошо: - технология ведения проектов через глубокий анализ загрузки бухгалтеров, - собственный сектор внутреннего контроля, - автоматизация обработки первичных документов с использованием лучших технологических решений. Вы можете потратить время на написание должностных инструкций и регламентов? Мы - да. И сделали это, годами оттачиваем мастерство, совершенствуем, дописываем, уточняем, меняем. ✅Абонементы для ИП на спецрежимах и ОСН без сотрудников  и с ними Считаем налоги и страховые взносы, формируем КУДиР и декларации, сверяемся с бюджетом, отвечаем на вопросы. Здесь делаем ровно столько, сколько надо для того, чтобы выполнить все налоговые обязанности перед государством. И напоминать о том, что скоро надо сдать декларацию, нам не надо. Всё есть в регламенте, который используют все бухгалтеры.   ☝️ Самое важное в современном бушующем мире - это не отвлекаться на то, что не приносит деньги. Поэтому мы сами напоминаем о том, что нужно делать, что предоставить, куда и за что заплатить, сделаем образцы платежек, сформируем счета на оплату, попросим свериться с нашими данными и дадим промежуточный расчет предварительных итогов работы компании за квартал. ✅А ещё есть мозговые штурмы по структурированию бизнеса. Владельцы бизнеса, которые бывали на таких мероприятиях, говорят, что это - вынос мозга и полный расклад по полочкам. ✅И тестирование бухгалтеров, экономистов, финансовых менеджеров делаем своим клиентам. ✅Закрытый налоговый клуб с чатом. Подробности читайте тут 🌐Наш сайт здесь Нужны подробности? Пишите мне, Наталье Горячей. Интересует реклама в канале? Пишите тоже мне. Особые условия для клиентов и давних читателей канала.   #мспживи

Сотрудница при увольнении не получила трудовую книжку, в связи с чем обратилась суд с требованием оплатить время вынужденного прогула, так как не смогла устроиться на работу. Сумма требований - 170 тыс. В суде представители предприятия пытались доказать, что не виноваты: трудовой книжки не было в природе - сотрудница её не приносила. Если не приносила, то обязаны были завести. А если не завели, то платите. 💡Для любителей почитать первоисточник: АО МГС от 16.09.2021 № 33-37288/2021 Будьте внимательны: если сотрудник не принес трудовую книжку, то заводите новую. Иначе суд займет сторону сотрудника. Таков Трудовой Кодекс. #мспсудится #мспживи #мспдаётработу

Наследие Бориса Титова: омбудсмена отлучили от Президента и отправили в АНО   Государство решило изменить формат работы Уполномоченного по защите прав предпринимателей (напомню, что эту должность много лет занимал Борис Титов). Основная цель, если верить пояснительной записке к законопроекту - чтобы аппарат омбудсмена работал быстрее и не тонул в бумажной волоките.   В чем же изменения? Вот такую идею излагают авторы инициативы:   1)  раньше обеспечение работы омбудсмена шло через стандартные госслужбы. Теперь создадут специальную автономную некоммерческую организацию, учрежденную в том числе, государством. Деньги по-прежнему будут идти из бюджета, но распоряжаться ими станет проще,   2)  у омбудсмена появится больше ресурсов (технических и экспертных), чтобы быстрее реагировать на жалобы бизнеса. Меньше бюрократии внутри - больше дела снаружи, 3)  запрет на политическое совместительство. Теперь бизнес-омбудсмен не может быть депутатом Госдумы или сенатором.   Защитник бизнеса должен заниматься только защитой бизнеса, не отвлекаясь на партийную дисциплину или голосования по другим законам. Это сделает фигуру омбудсмена более независимой. Уполномоченный возглавит наблюдательный совет той самой АНО, которая его же обслуживает. Авторы закона обещают, что после реформы: - реакция будет быстрее: омбудсмен сможет оперативнее взаимодействовать с бизнесом, - качество защиты вырастет за счет того, что структура станет более специализированной и современной, - связь с реальностью станет крепче: аппарат омбудсмена сможет быстрее трансформировать   жалобы бизнеса в конкретные законодательные инициативы.   💡Для любителей почитать первоисточник: законопроект за № 1250970-8   Обратите внимание: документ был внесен в Думу 3 июня, а 9-го уже принят в первом и втором чтении. Видимо, у кого-то очень чешется, чтобы А.Шохин занял это место. Или не чешется…, а просто в отпуск хочется. Сам законопроект на скромных 5 листах. В законопроекте есть важная деталь: в части работы с местными властями формулировку «выдавать предписания» заменили на «ходатайствовать перед судом». То есть кошмарить мелких чиновников корочкой станет сложнее, зато работа переходит в чисто юридическую плоскость. Интересно, насколько смена юридической конструкции повлияет на состав КПД и их показатели. А вы что думаете об этом? Напишите в комментариях. #мспживи

Был - проект, стал - официальный документ. ⚡️Маркировка-2026: докажите, что ваш цех существует С лета 2026 года государство усилит контроль за производителями и теми, кто ими прикидывается. Через «Честный Знак» будут проверять, действительно ли вы производите товар или просто перепродаете чужое под видом своего. Если проверку не пройдёте - систему маркировки отключат, и легально отгружать товар вы не сможете   Что случилось? Случилось Постановление Правительства № 526 от 07.05.2026. Оно вводит обязательную оценку производителей. Оператор системы маркировки (ЦРПТ) теперь будет проверять каждого, кто заявляет: «я — производитель в РФ».   Кого это касается? Это коснётся производителей следующих групп товаров: - обувь и одежда (легпром); - духи и туалетная вода; - шины; - БАДы; - фотоаппараты и лампы-вспышки; - антисептики и бытовая химия; - детские товары и стройматериалы. Как будут проверять?   Как только вы зарегистрируетесь в системе как производитель, у вас есть 3 рабочих дня, чтобы через специальное мобильное приложение отправить отчет. Нужно будет сделать фото и видео вашего цеха, станков и продукции с привязкой к координатам (GPS). Если система увидит, что вы заказываете много кодов, но вас нет в реестрах Минпромторга или данные не сходятся, к вам могут приехать в гости. На то, чтобы дать согласие на визит проверяющих, у вас будет 5 рабочих дней. На что будут смотреть? Проверяющим (и камере телефона) нужно показать: 1)     оборудование: станки должны быть в наличии и работать, 2)     люди: сотрудники должны реально присутствовать на местах, 3)     склад: остатки готового товара должны быть на месте, 4)     документы: адрес в лицензиях и сертификатах должен совпадать с фактическим местом, где стоят станки. Что будет, если проигнорировать или не пройти? Вам перестанут выдавать коды маркировки. Соответственно, вы не сможете ни отгрузить товар, ни продать его легально.   Что делать? Убедитесь, что адрес производства в системе маркировки совпадает с тем, что указан в ваших разрешительных документах (декларациях, сертификатах). Если у вас виртуальный цех или контрактное производство оформлено с ошибками - это зона риска. Собственно, в зоне риска те, кто, например, ввозит товары нелегально, а затем под своим товарным знаком торгует в розницу или иным способом. И, конечно, кто-то должен ежедневно проверять личный кабинет системы маркировки и электронную почту, чтобы не пропустить уведомление о проверке. И когда это всё вступит в силу? Основные правила проверки - с 6 июля 2026 года. Требования к Минпромторгу подготовить документы и изменить типовые договоры вступили в силу сразу - с 7 мая 2026 года.   💡Для любителей почитать первоисточник: Постановление Правительства за № 526 от 07.05.2026   #мспживи #мспмаркирует