Наталья Горячая. #МСПживи

"Как я сюда попал? Кто вы и чем занимаетесь?" Не шалю, никого не трогаю, починяю примус Ответ на первый вопрос я вряд ли смогу дать, ибо кто-то, где-то цитирует, размещает в своих группах и телеграм-каналах, кто-то упоминает в эфире, а вот на вопрос, чем мы тут занимаемся, я отвечу. Обо мне лично можно почитать здесь Компания, которую я возглавляю, предоставляет бухгалтерские и налоговые решения для малого и среднего бизнеса. У нас можно получить сервис по бухгалтерскому и налоговому учету доходов и расходов (юрлица, адвокаты, нотариусы, индивидуальные предприниматели), пошептаться наедине о том, как строить работу группы компаний, чтобы не признали дроблением, проверить состояние бухгалтерского и налогового учета в учетной программе. Этот телеграм-канал предназначен для тех, кто занимается своим делом или только хочет (мечтает) создать своё предприятие. Информация, размещаемая здесь, будет полезна руководителям компаний, их владельцам (как скрытым, так и явным), индивидуальным предпринимателям, финансовым директорам, бухгалтерам. Здесь можно найти информацию о том, как и в каком порядке платятся налоги в России, какие новшества готовятся по налогам и кадровой работе, я рассказываю о том, какие неналоговые обязанности есть у бизнеса и что будет, если их не выполнять. А ещё у нас есть прекрасный чат, где обсуждаем новости и делимся настроением, состоянием, переживаниями и надеждами на светлое будущее, которое непременно настанет после неопределенного настоящего и непонятного прошлого. Присоединяйтесь, с нами хорошо 😊 #мспживи

🤩 Дайджест за 15-19 июня Присмотр за детьми без лицензии: придется платить НДС 22% Чтобы получить освобождение от НДС на услуги по присмотру и уходу за детьми, организации или ИП недостаточно просто организовать быт и питание. Нужно обязательно иметь лицензию на образовательную деятельность. Если лицензии нет - услуги облагаются налогом по полной ставке Юлий Цезарь из бухгалтерии: как 150 работ лишили сотрудника отпускных Бухгалтер пытался доказать, что он был штатным сотрудником, чтобы стрясти с бывшего босса 300 000 рублей сопутствующих выплат - отпускные, компенсации за увольнение Суд обязал двух сотрудников компании (фактического контролера и бухгалтера) солидарно выплатить в бюджет круглую сумму Руководители малых предприятий часто ошибочно полагают, что ООО защищает их личное имущество. Однако суд разъяснил обратное Мерседес по цене Лады, или как не надо экономить на налогах Покупка дорогих машин в лизинг с последующей продажей своим людям по дешевке - гарантированный повод для пристального внимания со стороны завидующей налоговой службы и доначислений Налоговая ловушка молчания: почему суд заставил бизнес заплатить 54 млн Положения статьи 54.1 НК РФ не предусматривают возможности определения налоговых обязательств налогоплательщика расчетным способом в случае злоупотребления им своими правами New. Штрафы за опоздание с декларацией: автоматизация и отмена штрафа по нулёвкам Разбираемся в положения нового законопроекта Кейс блогера SUBO: как семейная экономия на налогах превратилась в долг в 60 миллионов Популярный блогер (SUBO) вел бизнес (реклама в соцсетях, продажа курсов) без регистрации ИП, принимая десятки миллионов рублей на карты своих родителей, брата и менеджеров. Налоговая служба расценила это как незаконную схему уклонения от налогов Опасные связи: как транспортная компания проиграла спор с налоговой службой о подмене трудовых отношений Транспортная компания привлекла 5 самозанятых водителей со своими авто для исполнения контрактов с муниципальным предприятием. Налоговая служба посчитала это подменой трудовых отношений Как превратить монтаж розетки в коттеджный поселок и получить счет от ФНС на 2,5 миллиона Предприниматель занималась строительством жилых домов в коттеджном поселке. Для экономии налогов она применяла патентную систему по другому виду деятельности Отсутствие в ЕГРИП вида деятельности «продажа недвижимости» не освобождает ИП от обязанности платить налог при реализации объекта Разбираемся в популярном у предпринимателей вопросе с помощью разбора судебного акта Заключение Счетной Палаты по итогам проверки Фонда содействия инновациям Зарплата 300 тыс., мертвые души, завышение цен и иные тайны организации, созданной для помощи малым технологическим компаниям Бизнес, жена и тёща: как семейная схема привела к доначислениям на 153 миллиона рублей При дроблении бизнеса пострадала тёща Предыдущие дайджесты читайте здесь 💬 канал в VK здесь 🌐 наш сайт здесь 🇷🇺 мы в Яндекс.Дзен тут 💼 чем полезна команда #мспживи и перечень наших основных услуг здесь   👣Вступайте в закрытый налоговый клуб предпринимателей - пишите мне   #мспживи

Каждый второй запрос на оптимизацию налогов содержит вопрос либо про жену, либо про тёщу. На друзей уже нынче не регистрируют ИП и юрлица, или они (друзья) закончились. Смешивать семейные отношения и бизнес плохо не только с точки зрения управленческих рисков, но и налоговые риски здесь высоки.   Бизнес, жена и тёща: как семейная схема привела к доначислениям на 153 миллиона рублей Индивидуальный предприниматель обратился в арбитражный суд, пытаясь оспорить решение налоговой инспекции. После выездной проверки ФНС выставила ему счет, способный закрыть практически любой малый бизнес: 153,1 млн рублей (включая НДС, НДФЛ, страховые взносы и штрафы).   ФНС пришла к выводу, что предприниматель искусственно раздробил свой бизнес, распределив выручку между собой и близкими родственниками, чтобы формально оставаться на спецрежимах (УСН и ЕНВД) и не платить  НДС и НДФЛ. Суды всех трех инстанций встали на сторону налоговой службы. В ходе проверки выяснилось, что перевозкой грузов для одного крупного заказчика — ООО «ДНС Ритейл» — занимались сразу три взаимозависимых предпринимателя:   - глава семьи; - жена; - тёща. А что суд? Суд признал разделение бизнеса формальным по следующим признакам.   1. Аффилированность: все три ИП — члены одной семьи (муж, жена и мать жены). Это стало базой для подозрений в согласованности действий. 2. Единый источник дохода: все три предпринимателя работали на одного и того же ключевого клиента. 3. Искусственное регулирование выручки: налоговая инспекция доказала, что заказы перераспределялись между родственниками так, чтобы никто из них не превысил лимит по доходам для применения УСН. Как только один ИП приближался к порогу, заказы «уходили» другому. 4. Отсутствие деловой цели: суд задал простой вопрос: «Зачем нужно было три разных ИП для выполнения одной и той же работы по одному контракту?». ИП не смог объяснить экономический смысл, кроме экономии на налогах. 5. Единое управление: фактически бизнес управлялся из одного центра, а заказы распределялись не рыночным путем, а административным. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А53-25659/2025  (май 2026, Ростовская область)    Выводы. 👉Родственные связи — маркер для проверки. Если ваш супруг, брат или тёща открывают ИП с тем же видом деятельности и теми же заказчиками, что и у вас, — вы в зоне риска. ФНС рассматривает это как дробление. 👉Деловая цель превыше всего. Вы должны иметь возможность объяснить суду, почему услуги оказывают два разных лица. Например, разные регионы присутствия, разные типы транспорта, разные группы товаров. Если разница только в фамилиях на печатях — это проигрыш. 👉Лимиты УСН под контролем. Если выручка нескольких дружественных компаний в сумме превышает порог УСН, а по отдельности — нет, ФНС объединит их доходы и доначислит НДС и НДФЛ (или налог на прибыль) со всей суммы. 👉Один заказчик — огромный риск. Работа семейного подряда на одного моно-заказчика (как в случае с DNS) практически гарантирует обвинение в искусственном разделении бизнеса.   #мспживи #мспсудится

Ниже представляю краткий анализ заключения Счетной палаты по итогам проверки «Фонда содействия инновациям» за 2025 год. Есть такая организация - Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере. Я неоднократно слышала, что в этом Фонде чудеса делаются за вознаграждение. Но это слышала, а тут – отчет аудиторов о том, как в прошлом году была реализована поддержка и развивались благодаря Фонду малые формы предприятий в научно-технической сфере. Общий объем исполненных расходов составил скромные 7,66 млрд рублей. Несмотря на общую достоверность отчетности, аудит выявил системные нарушения в распределении грантов, проведении закупок и расчете зарплат. Исполнение бюджета: 100%. Средняя зарплата сотрудников Фонда: 294,8 тыс. руб./мес. (фига се… чтоб я так жил). Грантовая поддержка: выдано 3 497 грантов (3000 — физлицам, 497 — юрлицам) . В среднем это 2,2 млн. руб. на нос. Нарушения при выдаче грантов: 1) «мертвые души» (привет, Николай Васильевич (я про Гоголя, если что)) в реестре МСП: Фонд выдал гранты на сумму 365 млн рублей компаниям, которые не имели статуса микро- или малого предприятия в Едином реестре МСП (вроде не очень много – в пределах 5% от общего объема), 2) сокрытие данных: информация о выданной поддержке на сумму 106,7 млн рублей не была передана в ФНС (забыли), 3) завышение цен: получатели грантов покупали товары за счет государственных средств по ценам, значительно превышающим рыночные (чё это?). Фонд систематически нарушал лимиты закупок у единственного поставщика. Объем таких сделок составил 74,9 млн рублей, что в 1,6 раза выше разрешенного законом порога. При расчете субсидий на выполнение государственного задания Фонд использовал оклады выше тех, что утверждены в штатном расписании. Это привело к необоснованному завышению трат бюджета на 9,2 млн рублей за два года. Материалы проверки направлены в ФАС, МВД и Минэкономразвития. 💡Для любителей почитать первоисточник здесь Комментировать – только портить. #мспживи

Читаю очередное дело про дробление. Свежее. Горжусь соотечественниками. Кем можно пожертвовать ради экономии на налогах? Тёщей Сегодня в 17.50 размещу разбор. А вы пока зовите в канал своих друзей, партнеров, тёщ, знакомых, соседей - пусть тоже читают. Не жадничайте. #мспживи

ИП принимал платежи от физлиц, выполняя функции платежного субагента. В апреле 2019 года ИФНС провела проверку соблюдения предпринимателем законодательства о применении ККМ. По результатам мероприятий был составлен акт, в котором зафиксирован расчет наличными на сумму 50 рублей, в т.ч. комиссия 9 рублей без выдачи чека. В июне того же года предпринимателю было предложено оплатить штраф по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Сумма штрафа 10 000 рублей. Ввиду того, что у ИП отсутствовали обстоятельства, препятствующие применению ККМ, суды признали его вину доказанной и штраф 10 тыс. руб. обязали платить. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А83-11795/2019. #мспсудится #мспживи

Ключевая ставка — 14,25% #банкионитакие #мспживи

Надо ли начислять страховые взносы на выплаты по ученическому договору? Для начала чуть-чуть сухих формулировок: статья 420 НК РФ предписывает начислять страховые взносы на выплаты , производимые в рамках трудовых отношений и по договорам ГПХ на оказание услуг, выполнение работ. Об этом также говорит нам письмо налогового ведомства от 21.06.2019 № 03-15-06/45624. Ученический договор не является трудовым или договором ГПХ, поэтому страховыми взносами такие выплаты не облагаются. А вот НДФЛ с таких выплат надо удерживать и перечислять в бюджет в обычном порядке - по ставке 13 (15)%. Напомню, что ученический договор может заключить только организация-работодатель. Для ИП такую опцию статья 198 ТК РФ не предусматривает. Не то забыли, не то специально сделали. Можно ли с помощью ученического договора сэкономить на налогах? Можно. Надо ли проявлять осторожность при создании такой конструкции? Надо. Можно ли заменить ученическим договором трудовые отношения? Лучше не надо. #мспживи #мспдаётработу

Отсутствие в ЕГРИП вида деятельности «продажа недвижимости» не освобождает ИП от обязанности платить налог при реализации объекта Инспекция изучила налоговую декларацию ИП за 2018 год. Проверкой было установлено, что предприниматель не учел доход от продажи объекта недвижимости. За что ему было предложено перечислить налог 111 тыс. рублей, штраф почти 5, пеню 15 тыс. руб. Гражданин, имеющий статус индивидуального предпринимателя, вправе использовать принадлежащее ему имущество как для собственных нужд, так и для предпринимательской деятельности, поэтому принципиальное значение для определения режима налогообложения при реализации такого имущества имеют его назначение и цели использования. При принятии решения платить налог с продажи объекта или не платить определяющее значение имеет характер использования, а также назначение спорного имущества. О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации, хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок, взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок. Суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Гражданин в рассматриваемом Деле имел в собственности 13 объектов недвижимости, сдавал их в аренду как ИП, затем продал их. Поскольку полученный доход от продажи объектов недвижимости непосредственно связан с предпринимательской деятельностью, он подлежит обложению УСН. Итог: налог, штраф и пеню платить. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А17-11178/2019. #мспсудится

«ИП зарегистрировано на мужа, я хочу тоже стать ИП, и мы будем вместе…». После слов «ИП зарегистрировано на…» для меня уже не представляет никакого интереса на кого зарегистрировано ИП, ибо, если бы от лица ИП деятельность велась вопрошающим, то он сказал бы так: «Я – индивидуальный предприниматель» и далее последовал бы какой-то иной вопрос, но не запрос про дробление. Если после слов «мы будем вместе» следует что-то вроде торговать на маркетплейсе или создавать сеть кофеен, а затем следует вопрос будет ли это дроблением, то уже, по-моему, любой из вас может ответить – да, дробление. Далее лишь нужно уточнить, что ещё будет указывать на то, что это – дробление, даже если ИП зарегистрировать не на жену, а на подругу её тёти, и что делать, чтобы всё придуманное было разделением, а не дроблением. Если такой предприниматель сам не предпримет меры, направленные на создание реальной группы компаний, или не объединит деятельность в одно юрлицо (ИП), то это сделает ФНС. Одно радует: специалисты ФНС обсудят с представителями бизнеса разработку законопроекта, который будет направлен на предотвращение дробления и повышение прозрачности работы продавцов на онлайн-платформах. Концепция нововведений предполагает: - введение единых требований к идентификации продавцов и пользователей личных кабинетов на всех маркетплейсах; - введение требований к системе внутреннего контроля на электронных площадках, которая должна обеспечивать выявление налоговых рисков. То есть сначала предпринимателей предупредят о возможных рисках. Надеюсь, у бизнеса будет возможность прочитать, оценить, посчитать и сделать что-то до того, как щепки полетят в разные стороны. А мы уже знаем, как это делается. Таким образом, часть функций по принуждению к миру уплате налогов в полном объеме переложат на электронные площадки и это будет похоже на функции по финансовому контролю, возложенные на банки в рамках ПОД/ФТ. Продавцы на маркетплейсах будут информироваться цифровыми платформами о наличии возможных рисков, и смогут оперативно их устранять. В обозримом будущем, возможно, это приведет к частичному выравниванию условий для ведения бизнеса, но для создания действительно равных условий нужно другое. #мспживи

Для целей налогообложения длина не имеет значения Компания сдала декларацию по транспортному налогу за 2019 год. Инспекция провела камеральную проверку документа, составила акт о нарушении, доначислила налог в размере почти 460 тыс. рублей и оштрафовала фирму еще на 52 тысячи. Основанием для таких действий ФНС стало неприменение обществом повышающих коэффициентов, установленных для определенных моделей автомобилей, принадлежащих налогоплательщику на праве собственности (налог на роскошь помните?). У компании была такая позиция: авто стоит больше 3 млн., но его название не указано в соответствующем Перечне Минпромторга. И получилось, что имевшийся у компании Mercedes-Benz S 400 4 MATIC не соответствует описанию модели легкового автомобиля Mercedes-Benz S 400 4 MATIC длинная база. Аналогичная ситуация была и по Toyota Land Cruiser 200 Excalibur (8D) и другим авто. Нормы НК РФ позволяют исчислить налог с применением утвержденного Порядка и Перечня, и применение повышающих коэффициентов обусловлено необходимостью дополнительного налогообложения престижного, демонстративного потребления. Отсутствие в Перечне детализированного описания соответствующей марки и модели автомобиля либо автомобиля более дорогостоящей комплектации не освобождает налогоплательщика от применения повышенного коэффициента, при соответствии принадлежащего на праве собственности транспортного средства обязательным критериям, установленным НК РФ. Принадлежащие обществу автомобили по стоимости и году выпуска соответствовали требованиям НК РФ. Так что размер в данном случае значения не имеет. Платите. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-40762/2021. #мспсудится #мспживи

Александр Шохин предлагает снизить ключевую на 1 п.п. 💡Для любителей почитать первоисточник здесь А можно предложить кое-что другое? Нет, нельзя. Знаю. Поэтому будем завтра примерно в 13.30 наблюдать за тем, что нам скажут. Вообще, в последние годы очень много таинственного происходит. Молча. С интригой. Без ожидания. Или с ожиданием одного, а по факту происходит... Ладно, молчу. #мспживи

Решение по делу Александры Митрошиной вынесено через 3 года после возбуждения уголовного дела В отношении Александры Митрошиной Тверской суд сегодня вынес приговор. Статья 174.1, Ч. 4, п. б УК РФ. Ведомости пишут, что в итоге Александра получила 3 года лишения свободы условно, штраф в размере 900 000 руб. и конфискацию части активов - в доход государства обращены денежные средства на сумму 115 млн руб. Дела известных блогеров я разбирала здесь #мспживи

Не так уж много надо, чтобы подтвердить ваше право иметь не одно юрлицо, а несколько Основываясь на судебной практике, которую мы с вами читаем почти каждый день, можно выделить 5 блоков, над которыми вам надо поработать, чтобы отбиться от претензий в дроблении: 1) описать деловую цель (неизбежность создания или приобретения нескольких юрлиц) и подкрепить её показателями, ради которых создана группа, 2) убедиться в том, что каждая компания независима и самостоятельна в ведении своей деятельности. Заметьте: это условие без первого обычно не работает. Если создание второй и последующих компаний группы не было неизбежным, то независимость и самостоятельность компаний подтвердить практически невозможно. И всегда помните про статью 187 УК РФ, 3) сделать аудит цен, по которым вы продаете и покупаете внутри группы. Убедиться в том, что внутри группы взаиморасчеты производятся в полном объеме, 4) документооборот между компаниями группы настроен и выполнен качественно. Если цены вне рынка, то и документы будут так себе. Поэтому связь между пунктами 4 и 3 списка прямая, 5) за каждым документом (как внутри группы, так и во взаимоотношениях с поставщиками и покупателями) должна стоять реальная сделка, а за каждой сделкой - документ. Если есть документы, это хорошо. Но если есть только документы, а реальных услуг (работ) не было, ТМЦ не перевозились и не передавались, то никакой документ (см. п. 4) вам не поможет. Поэтому здесь связь прямая и обратная: документ без реальности не нужен, реальность, не подкрепленная документами, тоже вам не поможет. Если все 5 пунктов отработаны, то надо ли бояться того, что у всех компаний один IP-адрес? Нет. Надо ли бояться, если вывеска у компаний одна? Нет. Надо ли переживать, что один хозяин у всех юрлиц? Нет. А вот если все 5 пунктов не отработаны, то и разный IP-адрес не поможет, и регистрация компании на жену не спасет. Понимаю, что разобраться самому в этих признаках и рисках, дроблении и разделении сложно, поэтому записывайтесь на мой мозговой штурм - разберёмся в вашей ситуации вместе. #мспживи

Как вы? #мспживи

Можно удержать с зарплаты сотрудника штраф за его опоздание? Работник регулярно опаздывает к началу рабочего дня. Но удерживать средства из зарплаты без согласия сотрудника нельзя. Ситуации, когда работодатель может удержать средства из зарплаты работника без его согласия, перечислены в статье 137 ТК РФ. Этот перечень является закрытым: - для возмещения неотработанного аванса, выданного в счет зарплаты; - для погашения неизрасходованного и не возвращенного аванса, выданного в связи с командировкой или переводом на работу в другую местность; - для возврата сумм, излишне выплаченных из-за счетной ошибки; - для возврата сумм, излишне выплаченных работнику в случае невыполнении норм труда или простоя; - для возврата заработной платы, излишне выплаченной работнику в связи с его неправомерными действиями, установленными судом; - при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. 💡Для любителей почитать первоисточник здесь #мспживи #мспдаётработу

👉Почему надо быть внимательным при съеме наличных с корпоративных карт 👉Правила безопасного перевода #мспживи #банкионитакие