Наталья Горячая. #МСПживи

Как вы? #мспживи

Можно удержать с зарплаты сотрудника штраф за его опоздание? Работник регулярно опаздывает к началу рабочего дня. Но удерживать средства из зарплаты без согласия сотрудника нельзя. Ситуации, когда работодатель может удержать средства из зарплаты работника без его согласия, перечислены в статье 137 ТК РФ. Этот перечень является закрытым: - для возмещения неотработанного аванса, выданного в счет зарплаты; - для погашения неизрасходованного и не возвращенного аванса, выданного в связи с командировкой или переводом на работу в другую местность; - для возврата сумм, излишне выплаченных из-за счетной ошибки; - для возврата сумм, излишне выплаченных работнику в случае невыполнении норм труда или простоя; - для возврата заработной платы, излишне выплаченной работнику в связи с его неправомерными действиями, установленными судом; - при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. 💡Для любителей почитать первоисточник здесь #мспживи #мспдаётработу

👉Почему надо быть внимательным при съеме наличных с корпоративных карт 👉Правила безопасного перевода #мспживи #банкионитакие

Как превратить монтаж розетки в коттеджный поселок и получить счет от ФНС на 2,5 миллиона А что случилось? Предприниматель занималась строительством жилых домов в коттеджном поселке. Для экономии налогов она применяла патентную систему по виду деятельности «услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ». Разве можно пройти мимо такого? Налоговая инспекция в ходе камеральной проверки годовой декларации по УСН за 2022 год пришла к выводу, что ИП под видом узкоспециализированных монтажных работ фактически осуществляла полный цикл строительства жилых домов — от фундамента до кровли и отделки. В итоге налоговики аннулировали право на патент по этим доходам и доначислили налог по упрощенной системе (УСН) на сумму более 2,5 млн рублей. Суды трех инстанций, включая кассацию в марте 2026 года, поддержали ФНС.   Вывод напрашивается такой: нельзя маскировать комплексное строительство под ключ под узкие виды деятельности, разрешенные для патента. Если результатом вашей работы является готовый объект (дом), а не отдельный этап (только проводка или только трубы), налоговая служба признает это строительством, которое не подпадает под данный вид патента. Какая была доказательная база? 1.      Суть договора важнее названия. В документах работы назывались монтажными, но по факту в договорах подряда были прописаны этапы: монтаж фундамента, монтаж коробки, кровля, отделка. Суд указал: это не монтаж отдельных систем, а возведение объекта капитального строительства. 2.      Сайт — главный свидетель. Налоговики зашли на сайт коттеджного поселка, где ИП и её партнеры предлагали готовые дома и условия покупки, а не услуги сварщика. Рекламные обещания стали доказательством строительной деятельности. 3.      Использование субподрядчиков. ИП привлекала других лиц (например, для прокладки канализации). Суд напомнил: специфика некоторых видов патента предполагает личное участие или работу только своего штата сотрудников. Привлечение сторонних организаций в таком масштабе характерно для генподряда в строительстве. 4.      Территориальный прокол. Патент был выдан на работу в городе, а стройка велась в районе (вне границ города). Это формальное нарушение стало дополнительным поводом для признания патента недействительным для этих сделок. 5.      Деньги в документах. Из выписок по счетам было видно, что ИП массово закупала стройматериалы (бетон, блоки, кирпич), что не соответствует профилю обычного монтажника-электрика. Такие дела. 💡Для любителей  почитать первоисточник: Дело № А57-15403/2024 (март 2026, Саратовская область) 👉Проверяйте формулировки в договорах. Если у вас патент на монтаж, в актах и договорах должен быть именно монтаж конкретных систем, а не строительство объекта.   👉Следите за географией. ПСН часто привязана к конкретному муниципальному образованию. 👉Синхронизируйте маркетинг и учет. Ваши объявления на Avito или личный сайт не должны противоречить тому, что написано в патенте. 👉Разделяйте доходы. Если вы ведете и монтаж, и общестроительные работы, ведите раздельный учет. Патент — только для того, что в нем прямо указано.   #мспживи #мспсудится

Уже завтра, 18 июня, с 9.00 до 11.00 состоится первый бизнес-завтрак для членов закрытого налогового клуба. За то короткое время, что существует ЗНК, мы успели познакомиться, узнать много интересного из налогового контроля, изучить вопросы, которые требуют особого внимания со стороны руководителя или собственника бизнеса, получить советы и рекомендации юриста. И вот завтра состоится завтрак - познакомимся лично, поговорим, зададим вопросы, обсудим, выговоримся. Хотите вступить в закрытый налоговый клуб? Пишите сюда #мспживи

Опасные связи: как транспортная компания проиграла спор с налоговой службой о подмене трудовых отношений

Кратко 👇 Ситуация: транспортная компания привлекла 5 самозанятых водителей со своими авто для исполнения контрактов с муниципальным предприятием. Налоговая служба посчитала это подменой трудовых отношений, доначислила НДФЛ и выписала штраф. Суды трех инстанций, увы, поддержали налоговиков. Налоговая служба и суды смотрят не на название договора, а на фактические условия работы. Если самозанятый встроен в ваш производственный процесс, подчиняется вашему графику и получает фиксированную плату ежемесячно - это трудовые отношения со всеми вытекающими налогами.

  В процессе камеральной проверки расчета по НДФЛ за 2023 год инспекторы ФНС обнаружили следующие признаки подмены отношений:    Системность и отсутствие самостоятельности 1. Срок и характер: договоры с самозанятыми заключались на длительный срок и продлевались синхронно с контрактами самой компании. Работы носили не разовый, а постоянный характер. 2. Единственный источник дохода: в течение года водители не работали ни с кем другим, кроме общества. Это лишает самозанятого статуса независимого хозяйствующего субъекта. 3. Прямое управление: заявки на поездки водители получали напрямую от директора компании. Экономические признаки зарплаты 1. Фиксированная оплата: самозанятые получали стабильную сумму (68 000 руб. в месяц), которая почти полностью дублировала стоимость услуг компании для заказчика (71 300 руб.). В бизнесе так не бывает: исполнитель на ГПХ обычно получает оплату за конкретный объем (км, часы), а не оклад. 2. Аналог командировочных: при выездах за пределы города компания доплачивала водителям фиксированные суммы. Суд расценил это как возмещение командировочных расходов, что характерно только для трудового кодекса. Организационный контроль 1. Трудовой распорядок: в договорах был прописан четкий график (8–10 часов по будням, 4 часа в субботу). 2. Интеграция в штат: в путевых листах самозанятые указывались в должности механик, они ежедневно проходили предрейсовые и послерейсовые медицинские осмотры, организованные компанией. 3. Ограничения: водителям запрещалось перевозить посторонних лиц или чужие грузы. В гражданско-правовых отношениях заказчик обычно не может диктовать, что исполнителю делать в свободное от задания время. Выводы и рекомендации 👉Избегайте «окладной» части. Оплата должна зависеть от конкретного результата (акта выполненных работ), а не от количества отработанных дней в месяц. 👉Не фиксируйте график. В договоре ГПХ нельзя указывать время начала и окончания рабочего дня, обеденный перерыв или выходные. Исполнитель сам определяет, как и когда он выполняет задание. 👉Обеспечьте ротацию. Если самозанятый работает только на вас годами - это 90% вероятность доначислений. 👉Уберите трудовую терминологию. В путевых листах и договорах не должно быть слов «должность», «профессия», «заработная плата», «командировка», «отпуск». 👉Инструменты и ресурсы. Исполнитель должен использовать свое оборудование и нести свои расходы. Если вы обеспечиваете его всем (от медосмотра до спецформы), это признак найма. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А75-3812/2025 (ХМАО, апрель 2026 года)   #мспживи #мспсудится #самозанятаясреда

Кейс блогера SUBO: как семейная экономия на налогах превратилась в долг в 60 миллионов

Кратко 👇 Суть дела: популярный блогер (SUBO) вел бизнес (реклама в соцсетях, продажа курсов) без регистрации ИП, принимая десятки миллионов рублей на карты своих родителей, брата и менеджеров. Налоговая служба расценила это как незаконную схему уклонения от налогов. Решение суда: суд полностью поддержал ФНС. Блогеру доначислили НДС и НДФЛ на сумму более 41 млн рублей, не считая огромных штрафов и пеней. Общая сумма претензий составила около 60 млн рублей.

  В центре спора оказался Мамедов Субхан (блогер SUBO). В 2020–2022 годах он не был зарегистрирован как ИП, но активно продавал рекламу в YouTube и Instagram (признан экстремистским и запрещен в РФ). Деньги текли рекой, но не на его счет, а на счета его матери, отца и брата.   1. Как налоговая служба доказала схему? Инспекция применила комплексный подход, который теперь стал стандартом для проверок малого бизнеса: 1)     анализ соцсетей: налоговики изучили количество просмотров и рекламные интеграции, 2)     встречные проверки: запросы были направлены прямым рекламодателям. Те подтвердили: «да, рекламу заказывали у SUBO, платили по указанным им реквизитам», 3)     IP-адреса: управление счетами всех членов семьи и сдача деклараций брата велись с одного и того же IP-адреса. Это прямое доказательство подконтрольности всей группы одному лицу, 4) P2P-переводы: налоговая иснпекция проследила путь денег: клиент → карта матери/отца → карта блогера или обналичивание. Родители (пенсионеры/домохозяйки) не смогли объяснить происхождение миллионов на своих счетах. 2. Мифы, которые не сработали в суде. - «Это просто помощь от сына»: если на карту матери приходят деньги от рекламного агентства, которые тут же переводятся сыну - это не помощь, а транзит дохода, - «Я продал Ламборгини брату за 10 млн»: блогер пытался оправдать часть поступлений продажей авто. Однако ГИБДД ответило: машина никогда не была оформлена на блогера. Суд назвал это «домыслами», - «Я занимаюсь благотворительностью»: блогер просил снизить штрафы, предъявив чеки из аптек на покупку лекарств для СВО. Суд проявил бдительность: на чеках от августа 2025 года стоял срок годности лекарств до 2030 года (срок годности 5 лет), а сам блогер в день покупки был за границей. Суд признал это созданием видимости и в снижении штрафа отказал. 3. Математика наказания. Поскольку блогер не выбрал спецрежим (УСН), ему начислили налоги по самой жесткой ставке: НДС (20%) — так как деятельность признана предпринимательской НДФЛ (13-15%) — с применением профвычета 20% Штрафы (30% от суммы) — за непредставление деклараций и умышленное уклонение. Я даже не знаю, нужно ли делать выводы и что-то рекомендовать, но попробую. 👉Легализация: если вы ведете деятельность, она должна быть оформлена (ИП/ООО/НПД) до того, как пойдут первые платежи. 👉Разделение потоков: никогда не смешивайте личные деньги семьи и выручку предприятия. Каждый платеж без договора и понятного назначения - это потенциальный доход, облагаемый налогом. 👉Документальная гигиена: храните договоры займа и купли-продажи. Если вы утверждаете, что получили заем, у вас должен быть договор, подписанный в момент передачи денег, а не перед судом. 👉Семейный подряд под прицелом: использование карт родственников для приема оплаты от клиентов - это прямая дорога к обвинению в дроблении или сокрытии доходов. 👉Отсутствие статуса ИП не спасет: если вы ведете бизнес как физлицо, налоговая инспекция все равно посчитает налоги так, будто вы - предприниматель на общей системе (с НДС 20% и НДФЛ 13–15%). 👉Цифровой след: налоговики легко отслеживают IP-адреса, с которых вы заходите в банк-клиенты, и сопоставляют их с вашим окружением.   💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А41-77726/2025 (Московская область, июнь 2026) #мспживи #мспсудится

А вы знали о том, что есть такой блогер SUBO? У него более 1,5 миллиона подписчиков в Ютьюбе, он известен как мастер пранк-видео. В частности, он отбирал еду у посетителей в кафе, выбегал на поле во время футбольного матча, одевался в полицейскую и военную форму. В общем, как трёхлетка, только взрослый. Год назад в отношении блогера было возбуждено уголовное дело. Субхан Мамедов подозревается в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере и легализации денежных средств, полученных преступным путем (ч.2 ст. 198 УК РФ и п.«б» ч.4 ст. 174.1 УК РФ). Обвинения также предъявлены брату и отцу блогера. Вот, теперь знаете, кто это и можно рассказывать дальше 👇 #мспживи

Минтруд обсуждает с бизнесом уточнение критериев трудовых отношений В частности, речь идет о занятости, связанной с работой маркетплейсов. Например, работники складов должны иметь трудовые договоры, для них платформы выступают в качестве работодателя. Сначала позволили монстру съесть практически всё вокруг себя, теперь ищут варианты как уйти от подмены трудовых отношений, при этом дать возможность бизнесу развиваться. Ну-ну. #мспживи

Если сомневаетесь заключать договор с контрагентом или нет, загляните сюда В реестре содержатся записи о дисквалифицированных лицах, то есть лицах, лишенных права управлять предприятием. В список попадают лица, в отношении которых вступил в силу судебный акт о применении дисквалификации. Данные в реестр дисквалифицированных лиц вносит ФНС. За что чаще всего лишают права управлять предприятием? 1) нарушение законодательства о госрегистрации юридических лиц и ИП. Должностное лицо не предоставило сведения или предоставило заведомо ложные сведения об ИП или юридическом лице для внесения в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, 2) нарушение законодательства о труде и ОТ, если ранее лицо подвергалось административному наказанию за аналогичное нарушение, 3) лицо не выполнило в срок законное предписание служб, осуществляющих государственный или муниципальный надзор и контроль. #мспживи

Чем могу быть полезна я, хозяйка этого телеграм-канала и моя команда?    ✅Анализируем применяемые схемы ведения бизнеса на предмет налоговых рисков Особенно мозговые штурмы на эту тему будут интересны владельцам группы компаний, озабоченных рисками обвинения в дроблении. Такие мероприятия провожу давно, упор делаю на судебную практику и детальное изучение схемы ведения дел.   ✅Ведем бухгалтерский и налоговый учет от счета до отчета (ООО, АО, НКО) Выставляем счета, УПД, счета-фактуры для ваших клиентов, делаем платежки, начисляем зарплату и налоги с ФОТ, ведем бухгалтерский и налоговый учет, консультируем по сложным вопросам. Подробности здесь. Аутсорсинг наступает на пятки штатной бухгалтерии. Есть то, что внешняя бухгалтерия научилась делать очень хорошо: - технология ведения проектов через глубокий анализ загрузки бухгалтеров, - собственный сектор внутреннего контроля, - автоматизация обработки первичных документов с использованием лучших технологических решений. Вы можете потратить время на написание должностных инструкций и регламентов? Мы - да. И сделали это, годами оттачиваем мастерство, совершенствуем, дописываем, уточняем, меняем. ✅Абонементы для ИП на спецрежимах и ОСН без сотрудников  и с ними Считаем налоги и страховые взносы, формируем КУДиР и декларации, сверяемся с бюджетом, отвечаем на вопросы. Здесь делаем ровно столько, сколько надо для того, чтобы выполнить все налоговые обязанности перед государством. И напоминать о том, что скоро надо сдать декларацию, нам не надо. Всё есть в регламенте, который используют все бухгалтеры.   ☝️ Самое важное в современном бушующем мире - это не отвлекаться на то, что не приносит деньги. Поэтому мы сами напоминаем о том, что нужно делать, что предоставить, куда и за что заплатить, сделаем образцы платежек, сформируем счета на оплату, попросим свериться с нашими данными и дадим промежуточный расчет предварительных итогов работы компании за квартал. ✅А ещё есть мозговые штурмы по структурированию бизнеса. Владельцы бизнеса, которые бывали на таких мероприятиях, говорят, что это - вынос мозга и полный расклад по полочкам. ✅И тестирование бухгалтеров, экономистов, финансовых менеджеров делаем своим клиентам. ✅Закрытый налоговый клуб с чатом. Подробности читайте тут 🌐Наш сайт здесь Нужны подробности? Пишите мне, Наталье Горячей. Интересует реклама в канале? Пишите тоже мне. Особые условия для клиентов и давних читателей канала.   #мспживи

Поговорим сегодня о том, как делать не надо. Я довольно часто возвращаюсь к этой теме и делаю это не случайно, потому что на эти грабли наступают многие. Бизнес. Малый. Но большой в рамках малого. Три бенефициара (но в данном случае количество не имеет значения, главное – 2 и более, хотя для случая, когда владелец один, а руководитель другой тоже подходит). Один владелец по бумагам и генеральный директор, которого пригласили со стороны. Руководитель компании добился полного единоличного управления компанией, только он имеет доступ к счету, нанял своего финансового директора, главного бухгалтера, IT-специалиста, у него дома в сейфе хранятся правоустанавливающие документы. Да, такое бывает, когда учредители компании пребывают в версии, что, вложив деньги, они уже ничего никому не должны и только компания в лице наемного руководителя им должна. Бенефициары заподозрили что-то неладное, когда на очередном совещании генеральный директор предложил на фоне финансового кризиса в компании выкупить долю и продолжить бизнес самостоятельно. Владельцы в экстренном порядке приняли решение привлечь независимого специалиста для сравнения данных управленческой отчетности с данными товарного и бухгалтерского учета. Оказалось, что сделать это нелегко: доступа к базе управленческого учета нет, доступа к бухгалтерской отчетности нет. Один из бенефициаров хочет бизнес продать, другой хочет полюбовно договориться с выплатой парашюта, третий жаждет крови. Вывод: когда вы привлекаете генерального директора со стороны, позаботьтесь о том, чтобы у вас как владельца были рычаги влияния на ситуацию. Иначе можно оказаться законным владельцем, но ничего не в состоянии сделать со своим бизнесом. Генеральный директор доведет компанию до абсурда, а потом за дешево выкупит ее у вас. Что можно сделать, чтобы не попасть в такую ситуацию? Первое: доступ к учету товаров у вас должен быть. Всегда. Второе: доступ к бухгалтерским данным и налогам у вас должен быть. Всегда. P.S. описанная ситуация разрешилась для владельцев бизнеса хорошо: нам пришлось отойти в сторону, ибо работать было не с чем, а юристы хорошо сделали свою работу, ну и никто не пострадал. #мспживи

По следам консультаций Вопрос: планирую привлечь к сотрудничеству ИП в качестве «полевого игрока» по поиску и привлечению новых клиентов. То есть это будет чистый продажник, но в статусе ИП. Сделать это планирую в связи с тем, что такого специалиста очень дорого брать в штат. Какие здесь меня ожидают подводные камни? Привлекая к работе ИП или самозанятого (ИП тоже может быть самозанятым), самой большой неприятностью может стать переквалификация ваших отношений в трудовые. Поэтому при разработке договора с ИП необходимо учесть следующее. 1. Результат важнее, чем процесс. Поэтому ваш подрядчик (исполнитель) должен отчитываться ежемесячно о количестве привлечённых клиентов и найти метод идентификации именно их в вашем учёте. Но не надо усердствовать в этом или наоборот отказываться от отношений, если результат сложно идентифицировать. Пример тому – ситуация, когда предприятие берет «на работу» управляющего-ИП. 2. Вознаграждение. Размер вознаграждения исполнителю (подрядчику) должен быть сопоставим с рыночными ценами. Если в штате продажник работает за 100 тыс. рублей, а компания, оказывающая услуги аутсорсинга продаж , берет фикс 30 тыс. , а остальное – в виде % от продаж, то почему бы нет? 3. Обычность - важно. Ставьте в договоре не только фиксированный платёж, но и % от каких-либо показателей, а также не забывайте про санкции в случае срыва сроков как со стороны исполнителя, так и с вашей стороны. KPI - наше всё. 4. Переписка как с деловым партнером. Прикладывайте в процессе оказания услуг переписку с исполнителем. Ну или делайте так , чтобы просто оставались следы переписки.  Если ее нет, то не страшно, но в совокупности с другими фактами, указывающими на то, что продажник на самом деле штатный работник, отсутствие деловой переписки поставит под сомнение факт отношений как клиента и исполнителя. 5. Санкции. В случае задержки платежа исполнитель должен неукоснительно следовать процедуре взыскания образовавшегося долга, то есть как минимум написать вам письмо с требованием погасить долг, равно как и вы в случае обнаружения «косяков» с его стороны пишите письма. 6. Отсутствие присутствия. Исполнитель не может находиться в вашем офисе за исключением случаев подписания договора, актов, отчетов, проведения совместных переговоров. 7. Продвижение и клиенты. У вашего исполнителя должны быть и другие клиенты. Либо должны быть следы стремления к этому. 8. Реквизиты. Включите в договор указание на сайт исполнителя, электронную почту, номер телефона, страницу в соцсетях и другие полезные данные. Ну  и в соцсетях должны быть не только котики, но и рассуждения вашего продажника о сложностях его миссии. 9. Терминология. Избегайте в договоре формулировок, прямо указывающих на трудовые отношения с исполнителем : никаких пауз в оказании услуг, отпускных, больничных, графика работы, времени пребывания в вашем офисе не должно быть, не надо ставить оплату 2 раза в месяц. 10. Формальности. В реквизитах ИП должен быть указан счёт, который открывается банками для ведения предпринимательской деятельности. 11. Нюансы. Привязывайте вашу обязанность платить к результату, а не к последнему числу каждого месяца. Хотя в некоторых случаях это нормально. Но лучше этого избегать. Ну, попытаться точно можно. 12. Осмотрительность. Включите в договор обязанность ИП предоставлять ежегодно декларацию о доходах с отметкой ИФНС о получении. Чушь, но в некоторых случаях это укажет на то, что у вашего подрядчика (исполнителя) есть еще какие-то доходы, что  в свою очередь укажет на то, что вы не один у него. 13. Секретики. Если в качестве бонуса согласились вести учёт доходов и расходов исполнителя и сдавать за него декларацию о доходах, то делайте это вне стен вашего офиса, не со своего IP-адреса и не посвящайте в эти дела никого из своих работников. #мспживи

Минимальная заработная плата в Москве в 2026 году составляет 39 730 рублей в месяц Правило применяется с 1 января 2026 года. Этот стандарт обязателен для всех работодателей, осуществляющих деятельность на территории столицы (за исключением организаций, финансируемых из федерального бюджета), при условии, что они не направили официальный письменный отказ от присоединения к соглашению в установленные сроки. Чтобы снизить риск получения требования из налогового органа, где инспекторы настоятельно предложат вам пояснить, почему зарплата маленькая, придерживайтесь диапазона между этой минимальной зарплатой и среднеотраслевыми значениями по региону регистрации вашей компании. Иначе ваша бухгалтерия будет ежеквартально сочинять ответы на требования. При этом в какой-то момент вас вызовут на заседание какой-нибудь рабочей группы по обелению зарплаты, вызовут сотрудников (в т.ч. бывших) на опрос и дальше уже будет не до шуток. #мспживи #мспдаётработу

Штрафы за опоздание с декларацией: автоматизация и отмена штрафа по нулёвкам   Не всё ж нам ужесточать да урезать. Вот вам порция плюшек в виде законопроекта, который 10 июня ушёл в Совет Федерации. Инициаторы – не абы кто, а депутаты Госдумы Макаров, Крашенинников, Ануфриева, Резник и другие.     1. Отмена штрафа за «нулевые» декларации   Как сейчас: даже если в декларации налог к уплате равен нулю, за пропуск срока положен минимальный штраф (1000 руб.). Что изменится: если налога к уплате по декларации нет, штрафовать за опоздание с ее подачей больше не будут. Это касается и расчетов по страховым взносам.   2. Упрощенная процедура наказания (без вызова на ковер)   Суть: если единственное нарушение - это задержка декларации, налоговая больше не будет составлять акт проверки. Решение о штрафе выносится руководителем инспекции единолично в течение 5 дней после окончания проверки. Важно: вас не будут приглашать на рассмотрение материалов. Все происходит в автоматическом режиме.   3. Право на оправдание вместе с декларацией   Суть: теперь вы можете приложить документы о смягчающих обстоятельствах сразу вместе с опоздавшей декларацией. Зачем это нужно: поскольку процедура наказания становится автоматической и быстрой, это ваш единственный шанс снизить штраф до того, как будет вынесено окончательное решение.   4. Бонус при продаже недвижимости   Суть: физические лица освобождаются от штрафа за неподачу 3-НДФЛ при продаже или получении в дар недвижимости, если сведения об этой сделке и так поступили в налоговую из Росреестра.   5. Приоритет уточненки   Суть: если вы опоздали с декларацией, но успели подать уточненку до того, как налоговая вынесла решение о штрафе, решение будет приниматься уже на основе данных уточненной декларации.   Ну, я бы сказала, что это прям о-го-го какое снижение административной нагрузки. Это, конечно, не отмена Честного знака или СПОТ с прослеживаемостью, но кому-то точно от этих инициатив станет немного легче – хотя бы на 1 000 руб. Как говорится, копейка рубль бережёт, а депутатам приятно.   Если ваша компания временно не ведет деятельность, риск получить копеечный, но неприятный штраф исчезает. Если вы понимаете, что опоздали по уважительной причине - сразу давайте бухгалтеру команду готовить ходатайство о смягчении ответственности и подавайте его одновременно с декларацией. По мелким процедурным нарушениям личное присутствие в налоговой инспекции больше не потребуется - процесс станет цифровым и дистанционным. Учитывая большие расстояния между населенными пунктами и местами отсутствие дорог, это существенное облегчение жизни для некоторых. Основные изменения вступят в силу через месяц после официального опубликования закона. Новые правила будут применяться ко всем декларациям, поданным после этой даты. 💡Для любителей почитать первоисточник: законопроект № 1215257-8 #мспживи

Налоговая ловушка молчания: почему суд заставил бизнес заплатить 54 млн Здравствуйте! Я Наталья Горячая, основательница бухгалтерского бюро полного цикла, автор канала для МСП @doingbusinesstogether. В карточках для Т-Бизнес секретов разбираю судебное дело про реконструкцию. И еще раз делюсь важной цитатой по определению суда:

«Положения статьи 54.1 НК РФ не предусматривают возможности определения налоговых обязательств налогоплательщика расчетным способом в случае злоупотребления им своими правами».

#авторская_колонка #судебные_дела Подписаться на канал для бухгалтеров

Мерседес по цене Лады, или как не надо экономить на налогах Схемы с люксовыми авто под прицелом. Покупка дорогих машин (Audi, Mercedes в данном случае) в лизинг с последующей продажей своим людям по дешевке - гарантированный повод для пристального внимания со стороны завидующей налоговой службы и доначислений. Налоговая инспекция легко проверяет реальную рыночную стоимость и фиктивные отчеты оценщиков. Документы должны быть реальными. Путевые листы, заполненные на коленке (с поездками в выходные или на сломанных авто), и поддельные подписи в счетах-фактурах вскрываются первой же экспертизой. Налоговая реконструкция - не панацея. Если вы не можете показать реального исполнителя работ, суд не позволит вам учесть даже минимальные расходы. А что случилось? 1.      Компания   привлекла 15 контрагентов (ООО и ИП) для ремонтных и транспортных работ. Налоговая проверила их и выяснила: 1)     у контрагентов нет ни штата, ни техники, ни складов, 2)     подписи в документах подделаны (подтвердила экспертиза), 3)     свидетели (заказчики) заявили, что видели на объектах только сотрудников самого общества. Подрядчиков в глаза не видели. Итог: суд признал сделки нереальными. Расходы и вычеты по НДС убрали. 2. Махинации с лизинговыми авто (эпизод с Audi Q7 и Mercedes AMG) Организация взяла в лизинг два премиальных авто, выплатила миллионы лизинговых платежей, а затем продала их физлицам (связанным с компанией) по цене в 30 раз ниже рыночной (например, Mercedes продан за 283 тыс. руб. при затратах на лизинг более 8 млн руб.). Пытаясь оправдать низкую цену, компания представила липовые отчеты о поломках и путевые листы. Налоговая служба доказала: отчеты оценщиков сфабрикованы (ссылки в них вели на объявления о продаже машин из будущего), а авто использовались в личных целях. Итог: НДС и налог на прибыль исходя из реальной стоимости машин платить.   В общем, попытка создать искусственные расходы через цепочку посредников и вывести активы (автомобили) через занижение цены обернулась для компании доначислением 33 млн руб. налогов и 16 млн руб. пени.    💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А75-14374/2022 (Сургут, июль 2025)   #мспживи #мспсудится

Суд обязал двух сотрудников компании (фактического контролера и бухгалтера) солидарно выплатить в бюджет круглую сумму   А что случилось?   В 2014 году компания занизила объемы отгруженной алкогольной продукции в 16 раз (в декларации указали 4 тыс. литров вместо реальных 71 тыс.). Участники: реальный собственник скрывался за «номинальным» директором, который ничего не знал. Всеми процессами рулили доверенное лицо (финансовый контролер) и главный бухгалтер. Приговор: спустя 8 лет (в 2022 году) их признали виновными в налоговом преступлении. Но из-за амнистии и сроков давности реального срока они не получили, судимость была снята. Налоговая инспекция дождалась приговора и подала новый иск — уже о возмещении имущественного вреда.   Руководители малых предприятий часто ошибочно полагают, что ООО защищает их личное имущество. Суд разъяснил обратное:   1)     банкротство компании - не спасение. Общество находится в процедуре банкротства. Налоговая служба  доказала, что взять с фирмы нечего, а значит, ущерб должны компенсировать те, кто подписывал фальшивые декларации, 2)     амнистия - это не оправдание. Тот факт, что вас не посадили в тюрьму, не отменяет самого факта преступления. Вина доказана - платите деньги, 3)     срок давности «обнуляется». Срок исковой давности для взыскания денег (3 года) начал течь не с момента неуплаты налогов в 2014 году, а с момента вступления в силу приговора суда в 2022 году. 4)     солидарная ответственность. Долг будут взыскивать с обоих ответчиков одновременно. У кого первого найдут деньги или имущество, тот и заплатит за всех.   Выводы. Номинальные директора не защищают. Суд легко устанавливает лиц, оказывающих влияние на условия сделок (бенефициаров и бухгалтеров), и вешает долги на них. Налоговая «память» очень долгая. В данном деле расплата наступила через 10 лет после совершения ошибки. В этом деле бухгалтер стала исполнителем преступления, так как имела доступ к ЭЦП и отправляла декларации. Теперь она отвечает всем своим имуществом наравне с организаторами. Пени входят в сумму ущерба: физлица должны возмещать не только «тело» налога, но и компенсацию потерь бюджета (пени). Попытка сэкономить на акцизах и налогах привела к тому, что обычные граждане (менеджер и бухгалтер) стали личными должниками государства на огромную сумму, которую невозможно списать даже через личное банкротство (так как это ущерб от преступления).   💡Для любителей почитать первоисточник: Решение Замоскворецкого районного суда  от 29.05.2024 по делу № 02-1502/2024   #мспживи #мспсудится

В понедельник Федеральный регулятор по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций, сокращенно называемый Роскомнадзор или РКН, провел встречу с компаниями-разработчиками ПО, куда пригласили и меня. Ну, о самой встрече я писать не буду — информация уже есть на просторах Рунета. На мой вопрос об эффективности блокировок высокий чиновник ответил, что они находят блокировки успешными. Я задала вопрос присутствующим, кто из них общается в Телеграме. Все подняли руки. - Ну что, — сказал председательствующий — тогда у вас и проблем нет. Ответ остроумный, конечно. Но всё-таки я не перестаю думать о целесообразности траты времени и государственных средств на то, что вообще не работает. РКН говорит, что является просто техническим исполнителем и выполняет волю других регулирующих органов. Каких именно, правда, нам выяснить не удалось — мол, сами знаете. Мы не знаем. Но дело даже не в органе. Должен ли технический исполнитель бессловесно и без возражений исполнять всё ему порученное? Приведу два примера. В былые времена был у нас вертолёт (как говорится, когда были деньги). И летали мы с пилотом в разные точки Подмосковья. Потом продали его и рады. Вертолёт — транспорт ненадёжный. То погодные условия не подходят, то диспетчер лететь запретит. Несколько раз бывало, что мы почти долетали до места, а потом пилот разворачивал борт и летел обратно. Однажды попали в туман за 10 км до точки посадки, обратно лететь 80 км, а пилот развернул вертолёт, и нам пришлось ехать до места по земле 4 часа. Было крайне обидно, но что делать — спорить с пилотом было бесполезно. Это командир воздушного судна. Он решает, лететь или нет. Хотя, казалось бы, он — подчинённый, исполнитель, получающий у нас зарплату. Но он осознавал свою ответственность в рамках имеющейся у него компетенции. А вот наш другой знакомый пилот и товарищ Дмитрий Ракитский — суперпилот, шеф-пилот Хелипорта, с 30-летним опытом безаварийных полётов и 16 тысячами часов налёта — как-то один раз послушался уговоров нанимателя и полетел в тумане вечером. Сейчас вместе с нанимателем и его женой они покоятся на дне Телецкого озера. Другой пример. Я даю начальнику службы ИТ задание автоматизировать некий бизнес-процесс. И вполне осознаю, что я могу получить от него три варианта ответа: 1. Моё требование технически невозможно и/или практически вредно реализовать; 2. Можем сделать, будет стоить столько-то дополнительных денег и времени; 3. Да, легко. Завтра реализуем в рамках текущего бюджета. Заключение о невозможности или нецелесообразности реализовать данную задачу я получаю крайне редко, но бывает. Тогда я либо переформулирую запрос, либо решаю пока не запускать этот проект. В обоих примерах исполнители принимают на себя ответственность в рамках своих компетенций и могут выдать своему начальнику отрицательный ответ и отказаться делать то, что делать неправильно. Почему же РКН не может сказать о невозможности блокировки некоторых ресурсов, вроде Телеграма и VPN, тому органу, который нельзя называть? Пилот может, разработчик может, а РКН не может? Это — профессиональный орган, где работают крутые специалисты в области связности сетей и блокировки плохого контента, которые не могут не понимать, что реализуемо, а что — нет, что полезно и достигнет заданных целей, а что вредно. Мы же видим, что ТСПУ работает всё хуже, блокировки результата не достигают. Вся страна поднимет руки, если спросить, есть ли у них доступ в Телеграм или к другим заблокированным ресурсам. Эскалация — вплоть до ковровой блокировки протоколов и сколько-нибудь подозрительного трафика — ухудшает связность сетей в стране. А исполнитель продолжает делать всё то же самое, не взирая на негодный результат. Прямо, как в анекдоте: Директор колхоза говорит на собрании: «Об прошлом годе мы посеяли 10 га кукурузы, всё пожрала тля. Об этом годе мы посеяли 20 га кукурузы, всё пожрала тля. В будущем годе мы посеем 40 га кукурузы, нехай сволочь подавится!». Я всё понимаю про «мы люди подневольные», «мы чиновники», «мы исполнители», «у нас задача», «делаем, что можем, что приказано». Но хотелось бы, чтобы у исполнителя такого уровня была хоть какая-то субъектность, сопротивляемость. Чтобы РКН мог объяснить неназываемым начальникам, что не всё реализуемо и не всё полезно, проявлял техническую честность и упругость. Как известно, опираться можно только на то, что сопротивляется. P.S. Кстати говоря, ВЦИОМУ или Медиоскопу было бы неплохо провести исследование — сколько граждан используют VPN и имеют доступ в Телеграм. Чтобы получить реальную картину результата блокировок.

Юлий Цезарь из бухгалтерии: как 150 работ лишили сотрудника отпускных  

Кратко 👇 Бухгалтер пытался доказать, что он был штатным сотрудником, чтобы стрясти с бывшего босса 300 000 рублей сопутствующих выплат - отпускные, компенсации за увольнение. Но суд посмотрел на его сверхпродуктивность - ведение 150 компаний одновременно - и сказал: «Друг, ты не наемный рабочий, ты - бизнесмен-стахановец». В итоге вместо золотого парашюта бухгалтер получил только основной долг и обязанность оплатить госпошлину.  

Эта история о том, как опасно путать своего парня на зарплате с привлеченным специалистом. В центре сюжета - бухгалтер  и конкурсный управляющий. Управляющий банкротил колхоз и нанял бухгалтера для бумажных дел. Оформили это как трудовой договор. Когда колхоз окончательно канул в лету, бухгалтер решил, что пора забирать не только обещанные деньги, но и все бонусы, полагающиеся по ТК РФ: за задержку, за неиспользованный отпуск и «за вредность» (нарушение порядка увольнения). Сумма набежала солидная - более 300 тысяч рублей. А что суд? Судьи начали искать признаки обычного офисного клерка, но не нашли их.   1.      Сверхспособности: выяснилось, что бухгалтер одновременно вел дела 150 банкротов. Даже если работать 24/7 без сна, на одного работодателя остается примерно 10 минут в неделю. Какой уж тут внутренний распорядок? 2.      Свободный художник: ни рабочего места, ни табеля, ни должностной инструкции. Бухгалтер работал, когда хотел и где хотел. 3.      Запись в книжке: её не было. И отпуска бухгалтер не просил. Вердикт: суд решил, что это был обычный гражданско-правовой договор, просто названный трудовым. А раз так - никаких отпускных и компенсаций. Но почему управляющий всё-таки попал на 30 000 рублей? Он сначала заплатил другому специалисту (архивариусу), хотя бухгалтер в очереди на оплату стоял раньше. Суд постановил: «нарушил очередь - плати из своего кармана». Эти 30 000 взыскали как убытки, а не как зарплату.   И вишенка на торте: бухгалтер пытался сэкономить на госпошлине, заявив: «Я же работник, я освобожден от налогов за суд!». Суд ответил: «нет, ты - истец по имущественному спору. С тебя 3 000 рублей в бюджет».   💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А28-11711/2020 (Кировская область, 2021 г.) Название договора - не броня. Если ваш сотрудник работает на удалёнке без графика и на 10 других фирм, суд не признает его штатным работником, даже если на бумаге написано «Трудовой договор №1». Но также надо помнить, что одного наименования мало, как мало и того, что сотрудник работает еще на несколько заказчиков. Тот факт, что человек ведет много проектов одновременно - лучший аргумент для суда в пользу того, что это подрядчик, а не наемный персонал. Соблюдайте очередь. Если в бизнесе (особенно в банкротстве) есть долги перед несколькими подрядчиками, платите им в порядке «кто первый встал, того и тапки» (календарная очередь). Иначе личные средства руководителя могут пострадать.   #мспживи #мспдаётработу #мспсудится