Наталья Горячая. #МСПживи
前往频道在 Telegram
Налоги, новости господдержки, судебная практика, кадровые вопросы. Без воды и со ссылками на первоисточники. Написать автору можно в WhatsApp: +7 985 924 05 91 или в Telegram: @NatalyaNG Чат: https://t.me/dbtnhot Заявление в РКН N5943722340
显示更多📈 Telegram 频道 Наталья Горячая. #МСПживи 的分析概览
频道 Наталья Горячая. #МСПживи (@doingbusinesstogether) 俄语 语言赛道中的 是活跃参与者。目前社区聚集了 13 005 名订阅者，在 商业 类别中位列第 5 278，并在 俄罗斯 地区排名第 49 549 位。
📊 受众指标与增长动态
自 невідомо 创建以来，项目保持高速增长，吸引了 13 005 名订阅者。
根据 15 九月, 2026 的最新数据，频道保持稳定运转。过去 30 天订阅人数变化为 -20，过去 24 小时变化为 1，整体触达仍然可观。
- 认证状态： 未认证
- 互动率 (ER)： 平均受众互动率为 11.10%。内容发布后 24 小时内通常能获得 7.28% 的反应，占订阅者总量。
- 帖子覆盖： 每篇帖子平均可获得 1 444 次浏览，首日通常累积 947 次浏览。
- 互动与反馈： 受众积极参与，单帖平均反应数为 21。
- 主题关注点： 内容集中在 бухгалтер, работодатель, налогоплательщик, усн, выручка 等核心主题上。
📝 描述与内容策略
作者将该频道定位为表达主观观点的平台：
“Налоги, новости господдержки, судебная практика, кадровые вопросы. Без воды и со ссылками на первоисточники.
Написать автору можно в WhatsApp: +7 985 924 05 91 или в Telegram: @NatalyaNG
Чат: https://t.me/dbtnhot
Заявление в РКН N5943722340”
凭借高频更新（最新数据采集于 16 九月, 2026），频道始终保持新鲜度与高覆盖。分析显示受众积极互动，使其成为 商业 类别中的关键影响点。
13 005
订阅者
+124 小时
+37 天
-2030 天
数据加载中...
相似频道
标签云
进出提及
---
---
---
---
---
---
吸引订阅者
九月 '26
九月 '26
+39
在4个频道中
八月 '26
+90
在7个频道中
Get PRO
七月 '26
+85
在5个频道中
Get PRO
六月 '26
+103
在12个频道中
Get PRO
五月 '26
+170
在14个频道中
Get PRO
四月 '26
+116
在13个频道中
Get PRO
三月 '26
+446
在14个频道中
Get PRO
二月 '26
+208
在6个频道中
Get PRO
一月 '26
+900
在15个频道中
Get PRO
十二月 '25
+525
在15个频道中
Get PRO
十一月 '25
+842
在17个频道中
Get PRO
十月 '25
+1 062
在25个频道中
Get PRO
九月 '25
+677
在20个频道中
Get PRO
八月 '25
+138
在17个频道中
Get PRO
七月 '25
+155
在23个频道中
Get PRO
六月 '25
+298
在9个频道中
Get PRO
五月 '25
+207
在9个频道中
Get PRO
四月 '25
+153
在6个频道中
Get PRO
三月 '25
+244
在15个频道中
Get PRO
二月 '25
+194
在5个频道中
Get PRO
一月 '25
+209
在4个频道中
Get PRO
十二月 '24
+201
在7个频道中
Get PRO
十一月 '24
+635
在12个频道中
Get PRO
十月 '24
+206
在8个频道中
Get PRO
九月 '24
+221
在26个频道中
Get PRO
八月 '24
+219
在12个频道中
Get PRO
七月 '24
+170
在9个频道中
Get PRO
六月 '24
+216
在14个频道中
Get PRO
五月 '24
+167
在12个频道中
Get PRO
四月 '24
+403
在20个频道中
Get PRO
三月 '24
+186
在9个频道中
Get PRO
二月 '24
+238
在14个频道中
Get PRO
一月 '24
+592
在16个频道中
Get PRO
十二月 '23
+432
在15个频道中
Get PRO
十一月 '23
+560
在13个频道中
Get PRO
十月 '23
+531
在8个频道中
Get PRO
九月 '23
+247
在0个频道中
Get PRO
八月 '23
+1 257
在0个频道中
Get PRO
七月 '23
+805
在0个频道中
Get PRO
六月 '23
+663
在0个频道中
Get PRO
五月 '23
+638
在0个频道中
Get PRO
四月 '23
+205
在0个频道中
Get PRO
三月 '23
+242
在0个频道中
Get PRO
二月 '23
+564
在0个频道中
Get PRO
一月 '23
+331
在0个频道中
Get PRO
十二月 '22
+156
在0个频道中
Get PRO
十一月 '22
+199
在0个频道中
Get PRO
十月 '22
+802
在0个频道中
Get PRO
九月 '22
+420
在0个频道中
Get PRO
八月 '22
+408
在0个频道中
Get PRO
七月 '22
+295
在0个频道中
Get PRO
六月 '22
+173
在0个频道中
Get PRO
五月 '22
+265
在0个频道中
Get PRO
四月 '22
+739
在0个频道中
Get PRO
三月 '22
+3 612
在0个频道中
| 日期 | 订阅者增长 | 提及 | 频道 | |
| 16 九月 | +1 | |||
| 15 九月 | +4 | |||
| 14 九月 | +2 | |||
| 13 九月 | +1 | |||
| 12 九月 | +2 | |||
| 11 九月 | +3 | |||
| 10 九月 | +2 | |||
| 09 九月 | +6 | |||
| 08 九月 | +3 | |||
| 07 九月 | +4 | |||
| 06 九月 | +1 | |||
| 05 九月 | +3 | |||
| 04 九月 | +2 | |||
| 03 九月 | +1 | |||
| 02 九月 | +4 | |||
| 01 九月 | 0 |
频道帖子
В правительстве обсудили ход работ по улучшению условий ведения бизнеса
Промежуточные итоги реализации Национальной модели целевых условий ведения бизнеса подведены вчера в ходе стратегической сессии в Правительстве . Из запланированных на этот год 88 мероприятий этого плана по улучшению делового климата в РФ выполнены уже 56 (почти 2/3).
Участники сессии обсудили дальнейшие шаги:
• перевод компаний в пилотном режиме на годовую отчетность по НДФЛ вместо квартальной,
• меры налогового стимулирования вложений в НИОКР.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
А вы в этом году ощутили примерно на 2/3 лучше условия ведения бизнеса? Как ваши стратегические сессии проходят? Можете похвастаться такими же результатами?
#мспживи
| 2 | Чем могу быть полезна я, хозяйка этого телеграм-канала и моя команда?
✅Анализируем применяемые схемы ведения бизнеса на предмет налоговых рисков
Особенно мозговые штурмы на эту тему будут интересны владельцам группы компаний, озабоченных рисками обвинения в дроблении. Такие мероприятия провожу давно, упор делаю на судебную практику и детальное изучение схемы ведения дел.
✅Ведем бухгалтерский и налоговый учет от счета до отчета (ООО, АО, НКО)
Выставляем счета, УПД, счета-фактуры для ваших клиентов, делаем платежки, начисляем зарплату и налоги с ФОТ, ведем бухгалтерский и налоговый учет, консультируем по сложным вопросам.
Подробности здесь.
Аутсорсинг наступает на пятки штатной бухгалтерии. Есть то, что внешняя бухгалтерия научилась делать очень хорошо:
- технология ведения проектов через глубокий анализ загрузки бухгалтеров,
- собственный сектор внутреннего контроля,
- автоматизация обработки первичных документов с использованием лучших технологических решений.
Вы можете потратить время на написание должностных инструкций и регламентов? Мы - да. И сделали это, годами оттачиваем мастерство, совершенствуем, дописываем, уточняем, меняем.
✅Абонементы для ИП на спецрежимах и ОСН без сотрудников и с ними
Считаем налоги и страховые взносы, формируем КУДиР и декларации, сверяемся с бюджетом, отвечаем на вопросы.
Здесь делаем ровно столько, сколько надо для того, чтобы выполнить все налоговые обязанности перед государством. И напоминать о том, что скоро надо сдать декларацию, нам не надо. Всё есть в регламенте, который используют все бухгалтеры.
☝️ Самое важное в современном бушующем мире - это не отвлекаться на то, что не приносит деньги. Поэтому мы сами напоминаем о том, что нужно делать, что предоставить, куда и за что заплатить, сделаем образцы платежек, сформируем счета на оплату, попросим свериться с нашими данными и дадим промежуточный расчет предварительных итогов работы компании за квартал.
✅А ещё есть мозговые штурмы по структурированию бизнеса. Владельцы бизнеса, которые бывали на таких мероприятиях, говорят, что это - вынос мозга и полный расклад по полочкам.
✅И тестирование бухгалтеров, экономистов, финансовых менеджеров делаем своим клиентам.
✅Закрытый налоговый клуб с чатом. Подробности читайте тут
Нужны подробности? Пишите мне, Наталье Горячей.
Интересует реклама в канале? Пишите тоже мне.
Где ещё читать полезное про налоги и бизнес:
💙 канал в VK здесь,
🌐наш сайт здесь,
🤩мы в Яндекс.Дзен тут
🎞даже фильм про нас можно посмотреть и он здесь
#мспживи | 197 |
| 3 | Перед составлением графика работник может выразить свое пожелание о том, в какой период календарного года он хочет использовать очередной отпуск. Но учитывать данное мнение или нет — решает работодатель.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспдаётработу
#мспживи | 420 |
| 4 | По следам консультаций
Так получилось, у моей компании нет части документов, подтверждающих расходы. Я попросил бухгалтера учесть эти расходы в целях учета налогу на прибыль. Что должен ответить мой главбух на такую просьбу?
Организация, применяющая общую систему налогообложения, имеет широкий перечень расходов, на которые можно уменьшить базу по налогу на прибыль. Налоговый кодекс содержит ограничения по расходам, и они упомянуты в статье 270 НК РФ. При этом учесть компания на ОСН может только обоснованные и подтвержденные документами затраты. Об этом нам говорит статья 252 НК РФ.
Что такое подтвержденные затраты:
- есть документы, оформленные в соответствии с законодательством РФ, либо документы, оформленные в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены расходы;
- есть документы, косвенно подтверждающие произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором).
Расходы, которые не соответствуют перечисленным выше требованиям, при расчете налога на прибыль не учитываются.
Вот такой ответ должен последовать от главбуха. Далее вы вместе смотрите на то, что имеется в качестве подтверждения расходов, и по каждой ситуации принимаете решение что с этим безобразием делать.
💡Подготовлено с использованием материалов письма Минфина от 24.09.24 № 03-03-06/1/91841
#мспживи | 648 |
| 5 | Кадры решают всё, но источник НДС надо сформировать
Инспекция проверила отношения общества с 18 контрагентами, по итогам вынесла решение, которым доначислила НДС в размере 744,6 млн. руб. Сама организация заявила в ЕГРЮЛ обработку металлических изделий, по факту осуществляла услуги по подбору и трудоустройству персонала в интересах Объединённой Вагонной компании и Северстали.
Проверяющим не понравились контрагенты проверяемой организации по следующим причинам:
1) они поставляли ТМЦ, которые в реальности не требовались,
2) оплата этим контрагентам за поставленные ТМЦ не осуществлялась,
3) имеется типичность документооборота между всеми участниками спорных правоотношений,
4) установлены противоречия между представленными сведениями по форме 2-НДФЛ и фактическому месту работы сотрудников,
5) допрос свидетелей показал, что фактически сотрудники устраивались к заказчику проверяемой организации, а числились в спорных организациях, либо работали в проверяемой компании, и иные организации им не знакомы,
6) проживание, доставку сотрудников до объектов обеспечивало и осуществляло общество,
7) предъявление налоговых вычетов по НДС совершается внутри группы компаний «круговым» методом до образования налоговых разрывов по НДС на одних и тех же «технических» контрагентах.
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А56-3067/2025
#мспживи
#мспсудится | 783 |
| 6 | С 1 января 2024 года документы бухгалтерского учета нужно хранить только на территории РФ
Таково требование пункта 25 ФСБУ 27/2021.
#мспживи | 1 018 |
| 7 | Маркировка товаров: взгляд Конституционного суда и еще кое-что
Часть 1. Общая позиция КС РФ о маркировке
Часть 2. Маркировка: особое мнение
Часть 3. Маркировка: мысли вслух и причем здесь Яндекс
#мспживи | 1 125 |
| 8 | Могу ли я возложить на сотрудника выполнение работы другого сотрудника в случае временного отсутствия последнего?
Да, но с оговоркой.
Поручение работнику работы, которая не предусмотрена трудовым договором, в том числе выполнение обязанностей временно отсутствующего работника возможно только с письменного согласия работника.
За выполнение дополнительной работы работнику причитается дополнительная оплата, размер которой устанавливается письменным соглашением сторон. В этом письменном соглашении, которое может быть оформлено как дополнительное соглашение к трудовому договору, также должен быть указан срок, в течение которого работник будет выполнять дополнительную работу, содержание и объем этой работы.
Если работник не согласен на дополнительную работу, то работодатель не вправе требовать от работника ее выполнения.
💡Для любителей почитать первоисточник здесь
#мспживи
#мспдаётработу | 1 089 |
| 9 | Платить самозанятым и не попасть под 115-ФЗ: на что обратить внимание
1. Перед платежом в адрес самозанятого убедитесь в том, что он является таковым. И сделать это можно здесь.
Сохраните скриншот страницы с результатами поиска. Это важно не только для того, чтобы подтвердить забывчивым налоговым органам, что самозанятый действительно таковой, но и в случае необходимости таким несложным образом вы сможете объяснить банковским сотрудникам, почему не удержали НДФЛ с выплаты физлицу.
2. Перед тем, как начинать работу с самозанятым, убедите самого себя в том, что вам важно работать именно с таким статусом физлица, а не заключать с ним трудовой договор. Мы с вами хотим сэкономить на налогах, а фискальные органы считают, что при всем богатстве выбора вы должны приложить все усилия к тому, чтобы выбирать те схемы работы, которые позволяют бюджету получать максимальный доход от вашей деятельности. Ответьте на вопрос: почему я выбираю самозанятого вместо того, чтобы брать сотрудника в наём?
3. Платите нормально. Это правило, касается не только платежей в пользу самозанятых. Приучайтесь указывать в назначении платежа, за что вы платите, по какому документу, от какой даты. В случае с самозанятым пишите, что платеж именно ему, укажите его ИНН, не поленитесь. Можно написать примерно так: «Оплата за услуги по ведению страницы Иванову И.И. по договору № 15 от 15.12.2023, ИНН и далее 12 цифр, является плательщиком налога на профдоход, НДС не облагается». Некоторые банки предлагают поставить «галочку», что это платеж на самозанятого, тогда он не спишет обычную для платежей физикам комиссию.
4. Не забывайте про ограничения, которые накладывает при работе с самозанятыми наше законодательство: он может зарабатывать не более 2.4 млн. руб. в год, избегайте признаков трудовых отношений, следите за наименованием услуг, работ, товаров (только собственно производства), которые самозанятый вам продает.
#самозанятаясреда
#банкионитакие
#мспживи | 1 113 |
| 10 | Новость для тех, кто привык платить штрафы быстро и со скидкой 50%. Минфин выпустил разъяснение, которое избавляет нас от лишней головной боли
Штраф - это не расход. Если вы (или ваш водитель) получили штраф и оплатили его, уменьшить на эту сумму налог на прибыль не получится. Государство считает так: «штраф - это наказание, а не бизнес-затраты». Поэтому платим его из чистой прибыли.
Скидка -это не доход. Скидка при быстрой оплате штрафа - это не ваш заработок, не выгода и не подарок. Это просто законный способ уменьшить сумму наказания, который доступен всем. Поэтому записывать эти сэкономленные деньги в доходы и платить с них налоги не нужно.
Итог:
1) сумму штрафа в расходы для налога на прибыль не ставим,
2) сэкономленные 50% скидки как доход не учитываем и налогом не облагаем.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 10 августа 2026 г. № 03-03-06/1/68935
#мспживи | 1 114 |
| 11 | Напоминаю, что с 1 сентября 2026 года установлены чёткие пределы снижения размеров налоговых штрафов, а также предусматривается, что порядок учета налоговым органом смягчающих обстоятельств устанавливает ФНС.
На данный момент утверждены следующие обстоятельства, учитываемые при определении размера штрафа:
1) незначительность налогового правонарушения
2) незначительная степень вины
3) добровольное прекращение противоправных действий
4) несущественный размер, отсутствие и (или) устранение причиненного вреда, возмещение ущерба бюджету
5) тяжёлое имущественное положение налогоплательщика
6) положительные характеристики налогоплательщика.
Пределы снижения налоговых штрафов: ранее закон не ограничивал верхнюю границу. Минимальное снижение штрафа при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства теперь - не менее чем в 2 раза. Максимальное снижение - не более чем в 10 раз. Все смягчающие обстоятельства должны быть подтверждены документально.
💡Для любителей почитать первоисточник: пункт 3 статьи 114 НК РФ
Пользуйтесь.
#мспживи | 1 227 |
| 12 | Приглашаю владельцев и руководителей ООО, которым требуется качественный бухгалтерский сервис, стать нашим клиентом
Что можем предложить?
Вы занимаетесь своим бизнесом, а моя команда ведёт ваши финансовые дела.
1. Делопроизводство:
- составляем первичные документы (счета, акты, накладные, УПД для ваших клиентов),
- делаем платежные поручения.
2. Формируем финансовую отчетность:
- составляем бухгалтерскую и налоговую отчетность,
- даём предварительные итоги работы компании к концу квартала,
- анализируем возможности по оптимизации расходов и налогового бремени.
3. Консультируем:
- рассказываем о том, как сберечь и приумножить заработанные средства через различные финансовые инструменты и инструменты грамотного налогового планирования,
- отвечаем на вопросы по основному виду деятельности и нетипичным операциям,
- отвечаем на незаданные вопросы, предвосхищая их.
"Чётко, слаженно, на высоком организационном уровне - я такого сервиса не встречал ранее. Восхищен заботой рабочей группы бухгалтеров, которая занимается моей компанией!"
"Мы очень боялись уходить из штатной бухгалтерии, но ни разу за 6 лет сотрудничества не пожалели о том, что перешли в ваш бухгалтерский сервис"
"Со мной разговаривают на понятном мне языке - это главное, это то, чего я всегда хотела от бухгалтера"
"Я бы назвал вашу организацию бухгалтерским бутиком. Есть стандарты, но одновременно я получаю особый подход к решению задач, которые бывают порой сложными"
"Как машина! - всё четко, понятно, своевременно"
Да, бухгалтерия в XXI веке это не только отчётность и мы это осознаём.
Почему именно мы, а не штатный бухгалтер?
- не всякому бизнесу подходит штатный бухгалтер, который работает в офисе и требует расходов в виде зарплаты, отпускных, рабочего места, доступов к правовым системам и повышению квалификации,
- не всякий штатный бухгалтер может себе позволить сидеть полдня и в выходные за чтением новостей, в том числе из смежных с бухгалтерией отраслей, а мы это делаем, и вы это видите,
- проактивного бухгалтера трудно найти, а мы находим. Для этого у нас есть фея hr - Анна,
- есть служба внутреннего контроля, которая проверяет расчеты и поддерживает бухгалтеров методологически.
А ещё у нас есть абонементы (фиксированная цена сервиса на год) для ИП на любой системе налогообложения, и еще очень любим и знаем как работать с адвокатами и их бюро, и нотариусами.
Также можно заказать анализ текущей ситуации в учете и получить рекомендации по чек-листу собственной разработки.
Еще есть мозговые штурмы для тех, кто переживает по теме дробления бизнеса или строит схему для нового направления бизнеса.
А с перечнем консультационных услуг можно ознакомиться здесь.
Где ещё читать полезное про налоги и бизнес:
💙 канал в VK здесь,
🌐наш сайт здесь,
🤩мы в Яндекс.Дзен тут
🎞даже фильм про нас можно посмотреть и он здесь
#мспживи | 1 095 |
| 13 | По следам консультаций
Вы - ИП, у вас есть коммерческая недвижимость, которую сдаёте на постоянной основе. У вас подрастает сын и вы решили, что нужно передать актив ребёнку, при этом пока намерены продолжать управлять активом самостоятельно. Однако сын не хотел бы становиться ИП, так как это может стать помехой при трудоустройстве в крупную компанию.
Как правильно выстроить всю схему от передачи актива до процедуры получения дохода?
1. Передача недвижимости: дарение
С точки зрения налогов на саму сделку - это самый выгодный вариант.
Налог у сына: согласно ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками. Мать и сын - близкие родственники. НДФЛ при получении объекта не будет.
Налог у матери: при дарении дохода в денежной форме не возникает, поэтому налога по УСН не будет.
Остаётся вопрос с материальной выгодой от получения объекта коммерческой недвижимости, но здесь Верховный суд недавно высказал https://t.me/doingbusinesstogether/12094 свою позицию. Если у вас есть ресурсы, то можете пройти в споре с ФНС до ВС РФ, который поддержит ваше право передать ребёнку даже коммерческую недвижимость без налоговых последствий.
2. Варианты управления объектом
Поскольку сын не хочет становится ИП, а мать должна управлять процессом, у нас есть три основных юридических схемы.
Вариант А: агентский договор (мать - агент, дочь - принципал)
Мать (ИП) действует от имени сына или от своего имени, но за счет сына. Она ищет арендаторов, заключает договоры, следит за эксплуатацией.
Налоги матери: платит 6% УСН только со своего агентского вознаграждения (например, 5–10% от аренды).
Налоги сына: весь доход от аренды (за вычетом комиссии матери) - это доход сына и он обязан платить 13% НДФЛ. Но здесь есть высокий риск того, что ФНС трактует доход от сдачи в аренду коммерческой недвижимости как предпринимательский, ибо коммерческая недвижимость заранее предполагает именно предпринимательскую деятельность на постоянной основе, в отличие от ситуации, когда семья сдаёт в аренду излишки жилой недвижимости. Позиция ФНС в суде будет такая: сдача коммерческой недвижимости в аренду - это систематическое извлечение прибыли, поэтому сын должен был оформить статус ИП и платить не только НДФЛ, но и НДС.
Вариант Б: договор доверительного управления (ДУ)
Сын (учредитель управления) передает объект матери (доверительному управляющему).
Важное ограничение: согласно ст. 346.14 НК РФ, налогоплательщики на УСН, заключившие договор доверительного управления имуществом, обязаны применять объект налогообложения «Доходы минус расходы» (15%).
Налоги: матери придется сменить режим с 6% на 15% (это можно сделать только с 1 января следующего года).
Вариант В: аренда с правом субаренды
Сын сдает объект матери (ИП) за плату. Мать сдает объект конечным арендаторам по рыночной цене.
Налоги сына: 13% НДФЛ с той суммы, которую ему платит мать.
Налоги матери: 6% УСН со всей суммы выручки от субарендаторов.
Риск: поскольку мать и сын - взаимозависимые лица, налоговая служба будет пристально следить за ценой сделки между ними. Если сын будет сдавать матери склад за 1000 рублей, а мать пересдавать за 100 000 рублей, доначислений налогов не избежать, а далее отстаивать свои права придётся в суде.
3. Главная проблема: статус сына (физлицо vs ИП)
В задаче сказано, что сын не хочет становиться ИП, однако здесь кроется главная опасность.
Коммерческая недвижимость: верховный Суд и ФНС давно придерживаются позиции: если объект по своим характеристикам не предназначен для личного использования (офис, склад, торговый центр), то сдача его в аренду - это предпринимательская деятельность.
Последствия для физлица: если сын будет сдавать коммерческий объект как физлицо (платя 13% НДФЛ), налоговая служба может принудительно доначислить ему НДС (т.к. он ведет бизнес, но не использует освобождение по ст. 145 НК РФ), оштрафовать за работу без регистрации ИП, лишить профессиональных вычетов (нельзя будет уменьшить доход на расходы по содержанию здания).
👉Позиция Минфина по вопросу налогообложения подарков здесь
👉Примеры из судебной практики:
№ 1
№ 2
#мспживи | 1 015 |
| 14 | Как учитывать скидки на маркетплейсах: официальные разъяснения ФНС
Если вы продаете товары через маркетплейс и площадка предоставляет покупателям скидки за ваш счет, а взамен начисляет вам баллы или бонусы для оплаты своих услуг, то правила налогообложения следующие:
1. Налоги платим с цены продажи, а не с цены до скидки
Главный вопрос бизнеса был в том, что считать доходом: полную стоимость товара или ту сумму, которую реально заплатил покупатель со скидкой?
Позиция ФНС: вашим доходом (для УСН, налога на прибыль и НДС) считается сумма, за которую товар был фактически продан покупателю (с учетом скидки).
Пример: вы выставили товар за 1000 руб. С вашего согласия маркетплейс применил скидку, и покупатель заплатил 800 руб. Вы получили от маркетплейса баллы за предоставленную скидку. Ваш доход для налогов — 800 рублей, а не 1000.
2. Баллы - это не доход, а механизм расчета
Позиция ФНС: начисление вам баллов или виртуальных единиц не является вашим натуральным доходом. Вам не нужно платить с них налоги в момент получения. Это просто способ уменьшить стоимость услуг самого маркетплейса в будущем.
3. Услуги маркетплейса считаем по факту оплаты
Когда маркетплейс выставляет вам счет за свои услуги (доставку, хранение, комиссию) и разрешает оплатить до 99% этой суммы накопленными баллами:
Для налогов учитывается только итоговая фактическая стоимость услуг, которую вы реально погасили.
Это упрощает учет: сколько в итоге списали/заплатили по документам после всех скидок, ту сумму и берем в расходы (или уменьшаем на нее базу).
Таким образом, баллы маркетплейса не нужно оценивать в рублях и включать в выручку как внереализационный доход. Если налоговая инспекция при проверке спросит, почему выручка в отчетах меньше, чем цены в каталоге, вы можете ссылаться на это разъяснение - скидка, согласованная с продавцом, законно уменьшает налоговую базу.
💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС №СД-35-3/11693@ от 02.09.2026
#мспживи | 1 110 |
| 15 | Вы можете легально не платить НДС и не подавать по нему декларации, если у вас небольшие обороты
Кто может получить льготу?
Компании и ИП на ОСН. Если вы уже на УСН или ЕСХН, к вам это не относится, так как вы и так работаете без НДС при доходе до 20 млн. руб. в год.
Каково главное условие?
Ваша выручка за последние 3 месяца подряд в сумме не должна превышать 2 миллиона рублей (считаем выручку без учета самого налога).
Пример: если в январе вы заработали 600 тысяч, в феврале 700 тысяч, а в марте 500 тысяч - общая сумма 1,8 млн. Вы имеете право на освобождение.
Что это дает?
Вы не добавляете НДС (10 или 22%) к стоимости своих товаров или услуг.
Вы не платите НДС в бюджет.
Вы избавляетесь от сложной отчетности по этому налогу.
Что еще важно знать?
Это право, а не обязанность. Вы можете продолжать платить НДС, если вашим покупателям важно получать вычет по налогу (обычно это крупные компании или капризные).
Если вы перестаете платить НДС, вы также теряете право на входящий НДС. То есть вы не сможете вернуть налог из бюджета по тем товарам или услугам, которые закупаете у своих поставщиков.
Освобождение дается на 12 месяцев. В течение этого времени нельзя от него отказаться добровольно, но можно слететь с льготы, если выручка превысит лимит в 2 миллиона за 3 месяца.
Освобождение не действует при импорте товаров из-за границы (на таможне НДС платить все равно придется).
💡Для любителей почитать первоисточник: абз. 1 п. 1 ст. 145 НК РФ.
#мспживи | 1 215 |
| 16 | Напомню правила включения в чат: если вы хотите комментировать публикации в канале и общаться с другими предпринимателями, отправляйте запрос лично мне.
Из-за большого количества ботов, ведущих на онлайн-казино, площадки по продаже НДС и порно-сайты я закрыла доступ в чат.
Спокойных выходных, счастливой субботы 🙏
#мспживи | 1 305 |
| 17 |  Дайджест с 7 по 11 сентября
ФНС будет отмечать семейный бизнес
"Справедливая Россия" хочет откатить назад налоговую реформу, но отзыв Правительства на соответствующий законопроект не приложила
Организации должны выполнять квоты по приему на работу инвалидов
Передача зданий бывшим участникам ООО: позиция суда по доначислению НДС
Из зала суда: пример дифференцированного подхода к оценке отношений с самозанятыми
Тень руководителя: как неофициальный босс получил счет на 10 миллионов
ЭПД: инструкция по применению электронных транспортных накладных
Закон вступил в силу: граждане, находящиеся за пределами РФ и уклоняющиеся от исполнения наказания, ограничиваются в правах
Всё про поддержку продавцов, пострадавших от атак БПЛА на склады Wildberries
Схема с тещей под прицелом: в России появится реестр подставных лиц
Стипендия вместо зарплаты: как экономия на взносах обернулась многомиллионными штрафами
Из зала суда: DeepSeek на страже государственного бюджета
Про страховые взносы на директора при отсутствии выплат
Минфин ответил на предложение вернуть лимиты по УСН для обязанности платить НДС
Раздумываете над переводом деятельности на новое лицо? Почитайте сначала пункт 3 статьи 45 НК РФ
Опасные маневры с НДФЛ: почему суд не верит в «независимых» иностранцев
Заложница реестра: как корпоративный конфликт превратился в черную метку от налоговой службы
Льготные кредиты для пострадавших селлеров: ставка, сроки, суммы
Предыдущие дайджесты читайте здесь
#мспживи | 1 412 |
| 18 | Если льгота по налогу предоставляется не просто потому, что ваше предприятие существует, а потому, что вы выполняете какие-либо условия, то именно вам как собственнику и руководителю компании нужно знать, каким критериям вы должны соответствовать, и именно вы как владелец и директор организации должны быть погружены в технику расчета, предлагаемого налоговым законодательством для использования льготы по налогу.
Это же правило относится и к льготам по страховым взносам.
Это же правило относится и к индивидуальному предпринимателю.
Если хотите, чтобы бухгалтер вникал, то вникните сначала сами, чтобы знать, что от бухгалтера требовать. Не оставляйте бухгалтера наедине с требованиями, суть которых не относится к непосредственному учёту, и последствия которых могут иметь последствия, которые несовместимы с существованием бизнеса.
#мспживи | 1 344 |
| 19 | По следам консультаций
Чтобы не выглядеть в глазах банка обнальной конторой, нужно показывать по счету расходы по обычной деятельности.
Чтобы показать расходы, надо начислять и выплачивать зарплату.
Чтобы выплачивать зарплату, нужно начислять зарплату и для этого нужен бухгалтер.
Чтобы взять бухгалтера, нужно выделить на это бюджет.
Чтобы выделить бюджет на бухгалтера, надо понимать, что он делает.
Чтобы понять, что делает бухгалтер, надо подписаться на #мспживи 😁 | 1 280 |
| 20 | Ключевая ставка — 14%
Можно идти на обед.
#мспживи
#банкионитакие | 1 285 |
