Податки фіз осіб та ФОП

🔴‼️Не подали звіт про КІК – видихайте, штрафи у сотні тисяч гривень поки скасовуються🙅‍♂️.  Верховна Рада сьогодні проголосувала за правку, що переносить відповідальність за ненадання звітності про КІК та відповідальність за можливі наслідки після надання такої звітності —> на період після закінчення воєнного стану в Україні. 🗞Forbes нагадує, що передувало↘️ Законодавством було встановлено певні особливості застосування положень про оподаткування КІК протягом перехідного періоду та визначено право для платників податків фізичних осіб подати звіт про КІК (контрольована іноземна компанія) за 2022 рік одночасно з поданням річної декларації про майновий стан і доходи за 2023 рік. Закон надавав можливість відтермінування подання звіту про КІК за 2022 звітний рік ще на рік без застосування штрафних санкцій та/або пені, за умови включення скоригованого прибутку КІК до відповідної декларації за 2023 рік. 🗓⌛️1 травня завершилася кампанія декларування доходів громадян за 2023 рік, а тому разом з декларацією про майновий стан та доходи всі українці, які мають бізнес або володіють частками в іноземних компаніях, УЖЕ мали повідомити про це українську податкову та подати відповідну звітність.  💁‍♂️У випадку неподання звіту про свої КІК фізособі-контролеру загрожував чималий штраф, зокрема🔻 ▪️неподання звіту про КІК - 100 розмірів прожиткового мінімуму для працездатної особи на 1 січня податкового періоду (у 2024 році – 302 800 грн)  ▪️несвоєчасне подання контролюючою особою звіту про КІК – штраф у розмірі одного розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого законом на 1 січня податкового року, за кожен календарний день неподання, але не більше 50 розмірів прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого законом на 1 січня податкового року (у 2024 році – до 151 400 грн) ✔️Прийнята правка щодо скасування таких штрафів – в тому числі результат роботи створеної на початку року «Ради підприємців». 🤷‍♂️🗣«Намагалися встигнути до терміну подачі, але в будь-якому випадку подав/не подав із цією інформацією вони нічого зробити не зможуть, а подати все одно доведеться, але після війни. Я звітність за своїми іноземними компаніями подав своєчасно, але те, що ніхто не буде в цьому колупатися до закінчення війни мені подобається», - так це прокоментував Олег Гороховський у Facebook. 🤔💲До речі, щодо податків. На початку травня голова фінансового комітету Верховної Ради Данило Гетманцев повідомив, що за результатами звітів контрольованих іноземних компаній (КІК) держбюджет України отримає 1,78 млрд грн.

🇺🇦 Друзі, сьогодні представляємо Вашій увазі канали, які дійсно на це заслуговують. Саме їх читають та цитують. Підписуйтесь на наших друзів: 📈ІнвестМуд | Інвестиції — Канал про інвестиції, де ти зрозумієш, як можна зберегти і примножити свої гроші. Не пропусти свою можливість - підпишись. 🪖 Територія права — про Ваші права та обов'язки: все про мобілізацію, виїзд за кордон, виплати ВПО, зміни у законодавстві та поради від юристів. Підпишіться, щоб потім не шкодувати! 🏦 Ціна держави — найцікавіший канал України про економіку, реформи, податки, бізнес і гроші. Автори каналу публікуються у Forbes Україна, Chicago Tribune, Rzeczpospolita та дають коментарі Reuters та Bloomberg. 🎲Монополіст — про тарифи, енергетику та олігархів. Автори розповідають про зміну цін на енергоресурси, олігархів та шкоду монополій для економіки ❗️Just Бізнес — канал про податки та фінанси. Автор розповідає про те, скільки і яких податків ми платимо у 2024 році і куди інвестувати заощадження під час війни. ❤️ LIGA.Бізнес — все про бізнес, економіку та фінанси без політики. 💻SEO LABORATORY — Мій канал присвячений всім аспектам SEO - від основ до продвинутих стратегій. Ділюся порадами з оптимізації веб-сайтів для підвищення їх рейтингу в пошукових системах. Тут ви дізнаєтесь про нові тенденції у світі SEO. У нас можна замовити розробку та комплексне просування сайту у Google в топ. Контакт — @StanislavAbgash

📧🌐«Повідомлення Світового банку» – а ви уже отримували лист із таким вмістом в Електронному кабінеті платника? 🤔Не очікувано, але цікаво… ❓Що власне відбувається? 📨Розсилаючи такі листи, дослідницька компанія Іnfo Sapiens та UDA Consulting запрошує платників податків – ФОП та юридичних осіб, взяти участь у загальнонаціональному опитуванні, яке проводиться на замовлення Світового банку. До речі, проведенню цього опитування була присвячена зустріч представників ДПС та експертів Світового банку, що відбулась у лютому 2024 року. Під час зустрічі експерти Світового банку представили механізм проведення опитування, акцентувавши увагу на здійсненні якісного збору даних.  👥Зокрема, учасники обговорили можливості залучення до Глобального опитування широкої аудиторії платників, у тому числі за участі бізнес-асоціацій.   ❓Яка мета опитування? 🧐Опитування проводиться з метою дослідити проблеми та бар’єри з якими стикається український бізнес в межах процесу бухгалтерського обліку та адміністрування податків, а також краще зрозуміти досвід суб'єктів господарювання у дотриманні податкового та бухгалтерського законодавства.  📇За результатами дослідження Світовим банком буде сформовано пакет рекомендацій уряду України щодо дерегуляції та спрощення вимог до ведення звітності та обліку, а також будуть надані рекомендації для ДПС з метою покращення роботи у напрямі обслуговування платників податків.  🗞️Підсумковий звіт буде опубліковано на сайті Світового банку і сайті агентства Info Sapiens. 🔖Опитування проводиться відповідно до зобов'язань, взятих Україною згідно з листом про наміри уряду України та Національного банку України до Міжнародного Валютного Фонду від 24 березня 2023 року. 📅Планується, що опитування триватиме до липня. 📝Тож якщо бажаєте долучитись, вам сюди 👉 перейти до опитування.

➕1️⃣🇹🇷Digital Nomad GoTürkiye – перелік країн, що пропонують спеціальні візи для «цифрових кочівників» розширюється. 🌐🇹🇷Туреччина запровадила спеціальні візи для тих, хто працює віддалено. Заявку на отримання візи цифрового кочівника в Туреччині можуть подати громадяни тридцяти восьми країн.  💁‍♂️Скористатися ними можуть зокрема і громадяни 🇺🇦України. ❓Хто може претендувати на отримання візи? ▪️Заявники повинні бути від 21 до 55 років ▪️Мати диплом про вищу освіту ▪️Мати місячний дохід не менший за $3 000 ❓Які документи потрібні для отримання візи? ▪️Закордонний паспорт ▪️Диплом про вищу освіту ▪️Документ, що підтверджує роботу як диджитал-кочівника: ▫️контракт для осіб, які працюють на компанію (окрім компаній в Туреччині) ▫️трудовий договір між заявником та компанією, якщо заявник є самозайнятою особою (за винятком компаній в Туреччині) ▪️Біометричне фото ▪️Документ, що підтверджує щомісячний дохід $3000 або річний дохід $36000 ❓Який процес подачі заявки? 1️⃣ Процес подачі заявки на візу здійснюється онлайн через платформу Digital Nomad GoTürkiye. Проте це є лише першим етапом процесу. 2️⃣ Після виконання вимог на цій платформі та отримання «Сертифіката ідентифікації цифрового кочівника» можна буде продовжити процедуру та подати заявку на отримання візи у візовому центрі або консульстві Туреччини. ❓Які переваги такої візи? ▪️Номади мають право на однорічне перебування в Туреччині з можливістю подовження. Джерело AIN.UA

🔔💸Сплата податкових зобов’язань, визначених у податковій декларації про майновий стан і доходи за 2023 рік. Подали декларацію про майновий стан та доходи за 2023 рік – не забудьте сплатити податок.  ❓Які граничні строки? 🗓Сплати визначені у декларації податкові зобов’язання належить – до 1 серпня 2024 року. 🤔Але чи варто чекати? 💁‍♂️Наш Любомир Остапів, партнер iPlan.ua, записав коротке відео у якому за 1 хв розповів чому добре сплатити ПДФО і ВЗ не чекаючи 1 серпня. Також нагадаємо‼️Для тих, хто має право на податкову знижку та бажає таким правом скористатись. 📝Якщо маєте право на податкову знижку —> то маєте право подати декларацію про майновий стан і доходи за 2023 рік - до 31.12.2024 року, додавши до неї документи, які власне надають вам право на таку знижку.

​​📣🗓Податковий календар для ФОП на травень.  🔎Що має зробити ФОП у поточному місяці⤵️ ⏰Для ФОП 3 групи завершується період звітування за 1-й квартал 2024 року🔻 ▪️термін здачі податкової декларації – до 10.05.2024 🧐А що по податках? ❓Хто та у яких сумах платить єдиний податок у травні? ▪️ФОП 1 групи - 302,80 грн ▪️ФОП 2 групи - 1 420,00 грн ▪️ФОП 3 групи – ставка єдиного податку встановлюється у розмірі 5% від доходу за квартал для неплатників ПДВ та 3% від доходу за квартал для платників ПДВ ❓Які терміни для сплати єдиного податку? ▪️єдиний податок у травні належить сплатити – до 20.05.2024

⁉️🤔Цікавить ваша думка –> який відсоток українців усвідомлює скільки кожному з нас коштують «безкоштовні державні послуги» і звідки у держави беруться гроші? ❓Та чи покращить подання персональних податкових декларацій всіма без виключень освіченість громадян у цьому питанні? Пише Roman Prokofiev 💁‍♂️Я почав займатися бізнесом у 2004 році. У той час платити податки вважалося моветоном або як кажуть зараз підлітки «зашкваром». Підприємці були готові платити 12% конвертаційним центрам (незаконно виводили гроші у готівку), щоб уникнути ПДВ у 20%. Сумнівна економія, але тоді була така бізнес культура.  🔙Останні 10 років ситуація драматично змінилась. «Мутити податки» не є чимось, про що можна говорити у поважному колі підприємців. «Мутити податки» стало соромно. І це теж в першу чергу про культуру. 💸За минулий рік я заплатив більше 10 мільйонів гривень ПДФО в Український бюджет. У мирний час це річний бюджет школи середнього розміру, у військовий - це фінансування оборони нашої незалежності, ще один різновид донату. Технічно, я знаю як уникнути цього податку, та я не хочу цього робити. Я свідомо вибираю бути частиною цієї країни, мій податок свідчення цього. Це мій вибір, а не примус держави. 🧮ПДФО - це не сама велика стаття доходу для держави. Можна апелювати, що кожен українець і так платить податок, який закладений у всіх товарах, особливо в тих що ми імпортуємо. Та на мою думку, цей податок самий важливий з точки зору формування громадянського суспільства. 🙋‍♂️Кожен громадянин до 1-го травня має подати декларацію про доходи. Однак є виключення, декларацію можна не подавати, якщо 100% вашого доходу ви отримуєте від джерела, що є податковим агентом.  🤷‍♂️Наприклад, будь-який роботодавець є податковим агентом і автоматично сплачує ПДФО за вас кожен місяць. Тому по факту, в Україні менше 1 мільйона людей подають річну декларацію самостійно.  💲І це погано, 95% людей і гадки не мають, скільки податків вони платять. Тому вони не розуміють, що це ми фінансуємо роботу держави, це ми наймаємо державний апарат, щоб вони створювали умови для розвитку державних інституцій і людського капіталу.  👺Корупціонер краде не з якогось віртуального державного замовлення. Він чи вона краде у вас з кармана. Яка б у вас була реакція, якщо ви побачили що хтось прямо у вас на очах краде гроші з гаманця? Як би ви відреагували?  📝Я хотів би зробити обов’язкове заповнення річної декларації кожним громадянином, незалежно від того, чи фактично вже сплачений податок податковим агентом. Це значно б покращило суспільний контракт між громадянином і державою. Громадянин отримав би чітке розуміння, що він громадянин цієї країни не тільки тому, що в нього є паспорт, а і тому що він забезпечує фінансування. Держава б дала чіткий сигнал всім громадянам - я можу існувати тільки якщо кожен вкладається у спільну справу. ❓Що на це скажете?

🛃💰Exit Tax – податок на експатріацію або податок на еміграцію.  Іншими словами – це податок з осіб, які перестали бути податковими резидентами країни. Тож про що це? ❓Що таке податок на «виїзд»? Якщо спрощено, то працює це так – на момент виїзду всі активи оцінюються ніби продані і приріст вартості оподатковується за правилами країни виїзду. Тож фактично – це податок на приріст капіталу. Ніби ви продали б усі свої активи, покидаючи рідну країну, а потім повинні були б відзвітувати про свій прибуток від цього. Тож такий податок зазвичай застосовується до нереалізованого приросту капіталу. ❓За яких обставин застосовується податок на виведений капітал? Податок на виведений капітал як правило застосовується, коли платник податків відмовляється від свого резидентства або громадянства в країні, особливо якщо він переїжджає до юрисдикції з нижчим рівнем оподаткування. Намір полягає в тому, щоб оподаткувати нереалізовані прибутки або певні активи, якими особа володіє на момент свого від'їзду, щоб забезпечити погашення податкових зобов'язань до від'їзду з країни. ❓Чи є якісь конкретні доходи, звільнені від податку на виведений капітал? Як правило, цей податок стосується нереалізованого приросту капіталу та високовартісних активів.  Регулярний дохід, такий як заробітна плата, отриманий до виїзду, зазвичай не підлягає оподаткуванню таким податком. Також слід враховувати, що у кожній країні діють свої правила, і певні види активів або доходів можуть бути звільнені від оподаткування відповідно до місцевого податкового законодавства. Наприклад, пенсійні рахунки або активи, вартість яких не перевищує встановлений поріг, звільняються від оподаткування в деяких юрисдикціях. ❓В яких країнах існує податок на виведений капітал?  Є досить багато країн, які стягують цей податок, і чимало серед них тих, що популярні в спільноті цифрових кочівників. Ось неповний список: 🇫🇷Франція, 🇩🇪Німеччина, 🇩🇰Данія, 🇪🇸Іспанія, 🇵🇱Польща, 🇺🇸США, 🇨🇦Канада, 🇦🇺Австралія. 🤷‍♂️Більшість людей навіть не підозрюють про це і з "чистою совістю" пакують валізи та їдуть, незалежно від причини, просто подорожують або переїжджають до нової «податкової гавані».  💁‍♂️А тому знайте, що є країни, які змусять платити податок, коли ви виїжджаєте (офіційно відмовляєтеся від податкового резидентства у цій країні). 🪙 І хоча, у переважній більшості випадків, цей податок стосується досить заможних осіб, а ще існують додаткові часові критерії, які обмежують обов'язок сплачувати податок на «виїзд» для тих, хто був податковим резидентом певної країни протягом періоду не менше конкретної кількості років протягом 10-ти, а подекуди навіть 15-річного горизонту, що передував зміні його податкової резидентності —> про таке краще бути заздалегідь обізнаним, навіть якщо поки ви лише потенційно розглядаєте для себе кочовий спосіб життя, адже критерії «заможності» та часові критерії визначаються кожною країною індивідуально та можуть зменшуватись.

🔔🔔🔜 Last call —> закінчується деклараційна кампанія щодо декларування доходів фізичних осіб за 2023 рік. ⏳Термін подачі податкової декларації про майновий стан і доходи до 30.04.2024. Традиційно, ми робимо наголос на декларуванні доходів з інвестиційної діяльності. Інвестуєте в цінні папери світового фондового ринку, але декларацію ще не подавали – поспішіть з цим. ❓Як автоматизувати розрахунок інвестиційних доходів? 💁‍♂️Партнер сервісу фінансового планування життя iPlan.ua Любомир Остапів своїм коротким відео нагадує усім українським інвесторам про безкоштовний сервіс для розрахунку податків з прибутку по цінним паперам - ua-tax.web. За допомогою цього сайту, ви можете безкоштовно згенерувати наступні податкові звіти та розрахувати податки на ваші цінні папери🔻 ▪️F0100214 Податкова декларація про майновий стан i доходи ▪️F0121214 Додаток Ф1 Розрахунок податкових зобов'язань з податку на доходи фізичних осіб та військового збору з доходів, отриманих від операцій з інвестиційними активами Формування податкових звітів відбувається на базі виписок біржових торгів від вашого брокера. Користуйтесь самі та діліться корисним із друзями🤝!

🔎🕵️‍♂️Що про вас та звідки знає податкова? Знаєте ви про це чи ні, але існує така форма звітності як «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого ПДФО та військового збору» або так званий додаток 4ДФ. ❓Що таке додаток 4ДФ? Усі особи, які відповідно до Податкового кодексу України мають статус податкових агентів, зобов'язані інформувати контролюючий орган про суми доходу, нараховані (сплачені) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також про суми нарахованого єдиного внеску. 💁‍♂️Тобто у разі нарахування доходів податковий агент повинен відобразити, саме у цьому додатку 4ДФ - виплачені доходи на користь всіх платників податків, у тому числі виплачені на користь самозайнятих осіб та ФОПів. ❓То звідки податкова знає про отримані вами доходи? 💡Усі хто є податковим агентом подаючи до контролюючих органів інформацію за згаданою формою додатку 4ДФ —> «люб'язно» підсвічують для податківців тих, хто з ними працював у звітному періоді та отримував від них дохід. Тож, якщо вам цікаво про які із ваших доходів давно відомо податковій – ви можете це перевірити в Електронному кабінеті платника, хоча не лише там. Як саме🤔?  Ті, хто подає Декларацію про майновий стан та доходи це з великою ймовірністю уже знають та робили, а з усіма іншими ділимось покроковою інструкцією. ❓Як отримати Довідку про доходи? Довідка про доходи – документ, який може знадобитися будь-якій людині. Зокрема, за її наявності дуже легко заповнити декларацію про свої доходи або декларацію держслужбовця. А ще – можна перевірити, які офіційні доходи отримував, та чи сплачувались з них податки.   Є декілька варіантів дізнатися про свої доходи. Зокрема:  ▫️звернувшись із заявою до ЦОП податкової служби   ▫️в електронному вигляді, за допомогою інформаційно-комунікаційної системи «Електронний кабінет» чи мобільного застосунку «Моя податкова».  ❓Як отримати Довідку про доходи онлайн? 🔷Використовуючи Електронний кабінет🔻 ▪️Увійдіть в Особистий кабінет та авторизуйтесь за допомогою «Електронного ключа» ▪️Оберіть розділ ЕК для громадян, потім - Запит про суми виплачених доходів  ▪️Натисніть кнопку «+ Створити» - буде сформовано новий запит  ▪️Вкажіть період, за який потрібно дізнатись доходи —> як правило з 20 лютого поточного року стає можливим отримати Довідку про доходи за весь попередній рік  ▪️Натисніть «Зберегти» та «Підписати». Після цього запит буде направлено на опрацювання ▪️Зайдіть у розділ Вхідні/вихідні документи, оберіть Вихідні документи та перевірте наявність запиту ▪️Після обробки запиту «Довідка про доходи» з’явиться в розділі Вхідні документи.   Її можна переглянути, завантажити або роздрукувати.  🔷Використовуючи Мобільний застосунок «Моя податкова» (застосунок «Моя податкова» можна завантажити на мобільний телефон в App Store або Google Play)🔻 ▪️У розділі Послуги оберіть сервіс - Отримати відомості про суми виплачених доходів  ▪️Натисніть кнопку «+» - буде сформовано новий запит ▪️Оберіть період для довідки та натисніть «Надіслати»  ▪️Підпишіть запит за допомогою «Електронного ключа» ▪️Зайдіть у розділ Повідомлення та перегляньте довідку ▪️За необхідністю – збережіть довідку.