Податки фіз осіб та ФОП

🔏🗄️Про що має знати кожен ФОП – це, зокрема, про свої зобов’язання щодо строків зберігання бухгалтерських і фінансових документів. 🗓️Ще 10 лютого 2024 набув чинності наказ Мінюсту, яким були внесені зміни до «Переліку типових документів, що створюються під час діяльності державних органів та органів місцевого самоврядування, інших установ, підприємств та організацій із зазначенням строків зберігання документів». 📊Власне цей перелік і визначає строки зберігання відповідних документів. 📍Головна і найбільш вагома саме для ФОП зміна, введена цим Наказом – це вимога зберігати фінансові та податкові документи відповідно до положень ПКУ, тоді як раніше це було для ФОП добровільним. 📌Тож пам’ятайте. Строк зберігання для документів та інформації, пов'язаних з обчисленням та сплатою податків і зборів, для ФОП, що встановлюється відповідно до ПКУ – становить 3 роки. ❓Як розраховується такий строк? 🧮Цим же Переліком визначено, що строки зберігання документів пов'язаних з обчисленням та сплатою податків і зборів, внесків, інших обов'язкових платежів, розраховуються: ◾️з дня подання податкової чи іншої звітності, для складення якої використовуються зазначені документи та/або інформація, ◾️а в разі її неподання – з передбаченого ПКУ граничного строку подання такої звітності. ❓Про що ще важливо знати? ✂️Щодо можливості знищення документів – документи, що стосуються звітних періодів, за які більше не може бути проведено податкову перевірку і щодо яких сплинув мінімальний строк зберігання (для ФОП – 3 роки), підлягають знищенню. ⚠️Проте наразі врахуйте, що у нас були паузи у строках давності через карантин та воєнний стан. ❓А що для фізичних осіб? 💁‍♂️Якщо ви фізична особа, яка подає річну декларацію, для вас діє звичайний строк зберігання документів у 3 роки.  ‼️ТУТ ВАЖЛИВО! Якщо разом з декларацією фізичної особи ви також подаєте інформацію про ваш КІК (контрольована іноземна компанія) за кордоном, зважайте, що такі документи та інформація мають зберігатися не менше 7 років.

🧓👵🛒"Купити" страховий стаж – допоможе це комусь чи ні, але якщо таке є, варто про це знати. КМУ у себе на сайті інформує, що українці можуть "купити" страховий стаж для отримання вищої пенсії у майбутньому. ❓Як це зробити? На сайті Пенсійного фонду є простий інструмент, який дозволяє все оформити всього за кілька кроків. 📝Зробити це можна онлайн, уклавши договір про добровільну участь у системі загальнообов’язкового державного пенсійного страхування з Пенсійним фондом України.   ❓Хто може докупити стаж? Застраховані й незастраховані люди старші 16 років, котрі належать до однієї з цих категорій: ▪️працевлаштовані за кордоном, проте хочуть отримувати пенсію в Україні ▪️передпенсійного віку, яким не вистачає стажу для отримання пенсії ▪️з низьким рівнем офіційного доходу, які хочуть збільшити розмір пенсії у майбутньому 💸Робити внески можна як за себе, так і за іншу людину, якщо вона не є пенсіонером. ❓Як це працює? Щоб особі, яка не працює, був зарахований повний місяць страхового стажу, за неї має бути сплачено щонайменше мінімальний страховий внесок. Його розраховують за формулою: min з/п х 22%.  🗓З 1 квітня 2024 року мінімальний страховий внесок становить 1760 грн. Суми сплачених страхових внесків зараховуються за місяць, у якому кошти надійшли на рахунок ПФУ. ❓Як перевірити дані про зарахування платежу та кількість днів набутого страхового стажу? Зробити це можна в особистому кабінеті на вебпорталі електронних послуг ПФУ.  💁‍♂️Інструкцію знайдете тут. ❓Які умови призначення пенсії за віком діють в Україні? 1️⃣ За законом, право на призначення пенсії за віком після досягнення 60 років мають українці за наявності страхового стажу: ▫️у 2024 році – не менше 31 року ▫️у 2025 – не менше 32 років ▫️у 2026 – не менше 33 років ▫️у 2027 – не менше 34 років ▫️з 1 січня 2028 – не менше 35 років 2️⃣ Якщо такого страхового стажу немає, право на призначення пенсії за віком після досягнення 63 років мають українці за наявності страхового стажу: ▫️у 2024 році – від 21 до 31 року ▫️у 2025 – від 22 до 32 років ▫️у 2026 – від 23 до 33 років ▫️у 2027 – від 24 до 34 років ▫️з 1 січня 2028 – від 25 до 35 років 3️⃣ Якщо такого страхового стажу немає, то право на пенсію після досягнення 65 років можна отримати за наявності стажу: ▫️у 2024 році – від 15 до 21 року ▫️у 2025 – від 15 до 22 років ▫️у 2026 – від 15 до 23 років ▫️у 2027 – від 15 до 24 років ▫️з 1 січня 2028 – від 15 до 25 років 🤷‍♂️Якщо мінімального страхового стажу немає, людина, яка досягла віку 65 років, має право на соціальну допомогу. Починаючи з 1 січня 2028 року за наявності 40 і більше років страхового стажу пенсія за віком призначається незалежно від віку. Тут знайдете гарну інфографіку від «Слово і діло» з усіма умовами.  ⁉️А ви все ще розраховуєте на державну пенсію? В iPlan.ua приходять клієнти із запитом самостійно забезпечити для себе бажаний рівень життя на пенсії і називають це – фінансовою свободою. Це свідомий вибір свідомих українців – турбуватись про своє майбутнє самостійно, не розраховуючи і не чекаючи при цьому ні від кого допомоги. 🎥До речі, на каналі "Сімейний бюджет" є гарне відео про те як подбати про свою гідну пенсію змолоду. Рекомендуємо для перегляду🤝.

👋 Вітаємо, шановні пані та панове! Як змінюється податкове життя умовного українця після виїзду за кордон? Які підводні камені на нього чекають? Про що варто подбати до виїзду або одразу після? А про що - після повернення в Україну? 1️⃣ ІТ спеціаліст, що надає послуги іноземному замовнику. Має авто та квартиру в Україні, ірландські ETF в Interactive Brokers. Нова країна - Польща. Заплановано: купівля квартири в Польщі. 2️⃣ Ризиковий інвестор, дохід від крипти. Має портфель в Interactive Brokers, низку криптовалют, нерухомість (комерція, апарти, квартири) в Україні, Туреччині та ОАЕ. Нова країна - Кіпр, але хоче змінити. Разом з нашою експерткою - Олею Мороз, на етері-симуляції: "Оподаткування 2-х умовних UA інвесторів за кордоном" ми обговоримо: ✔️ чому дата переїзду важлива і як це впливає на податки? ✔️ скільки податків отримувала Україна? Скільки продовжуватимуть платити в Україні? ✔️ скільки податків одержить нова країна? ✔️ чи варто пошукати де-інде і змінити країну ще раз? ✔️ чи варто реструктурувати активи/доходи, щоб сплачувати менше? THIS IS A TRUE STORY. At the request of survivors of the tax declaration campaign, the names have been changed. Out of respect to those who failed with their taxes, the rest has been told exactly as it occurred Тож етер пройде у цей четвер, 16.05.2024 о 19:00. ✅ Долучайтесь до учасників спільноти, щоб дізнатися більше про податкове планування для українців за кордоном! Приєднатися до спільноти можна придбавши підписку через бота за посиланням (можете тут вставити Ваше реферальен посилання від iTalks) Нагадуємо, що про оподаткування в різних країнах говорили на іншому ефірі Ольги Мороз. Також були ефіри присвячені податкам в Португалії та Польщі.

​​❌🙅‍♂️Припинення підприємницької діяльності – як правильно закрити ФОП? 1️⃣ Вирішили завершити підприємницьку діяльність —> зверніться із відповідною заявою до державного реєстратора або ж подайте заяву про припинення підприємницької діяльності в електронній формі, наприклад, через кабінет громадянина на Порталі Дія. ФОП позбавляється статусу підприємця від дати внесення до ЄДР відповідного запису.  ❓Як зняти з обліку ФОП в податкових органах після припинення підприємницької діяльності? Державна реєстрація закриття ФОП не знімає з вас зобов’язань, які виникли у зв’язку з веденням підприємницької діяльності. Фактично ФОП все ще перебуває в органах ДПС на обліку як платник податків, що отримував прибуток від підприємницької діяльності. ▪️Тож у разі закриття ФОП обов’язково потрібно↘️ 2️⃣ подати передбачену законодавством ліквідаційну звітність – для «спрощенців» це декларація платника єдиного податку та звіт по ЄСВ 3️⃣ провести остаточні розрахунки з бюджетом, сплативши необхідні податки та збори – зобов’язання, які передбачені останнім звітним періодом, і ті, що виникли раніше, але не були погашені вчасно ▪️Якщо ФОП подавав форму №20-ОПП, її теж треба скасувати, подавши Звіт за формою №20-ОПП з інформацією про закриття об’єкта/об’єктів оподаткування. ▪️Якщо у ФОП є зареєстрований РРО/ПРРО він теж має бути знятий з обліку. ❓Що ще потрібно зробити, щоб закрити ФОП? 4️⃣ ФОП треба «обнулити» та закрити всі наявні підприємницькі рахунки шляхом подачі відповідної заяви до обслуговуючого банку. 💁‍♂️До речі, перелік відкритих рахунків можна перевірити в Електронному кабінеті платника, в розділі «Облікові дані платника» - «Дані про банківські рахунки». ▪️Також сформуйте виписку про рух коштів по всім рахункам з дати можливої податкової перевірки по день офіційного закриття ФОП.  ‼️Важливо! Сам факт розпочатої процедури припинення підприємницької діяльності ФОП є приводом для проведення документальної позапланової перевірки платника податків щонайменше за 3 останні роки. Але тут враховуйте, що спочатку через карантин, а згодом через введення воєнного стану, тимчасово було припинено строк давності.  ❓То як щодо остаточного зняття з обліку в податкових органах? 🤷‍♂️Річ у тім, що подана заява про припинення підприємницької діяльності та подана ліквідаційна звітність — ще не означають повне закриття вашого ФОП. Чому так❓ Бо після державної реєстрації припинення підприємницької діяльності фізична особа продовжує обліковуватись у контролюючих органах як фізична особа — платник податків, яка отримувала доходи від провадження підприємницької діяльності.  🛃 І лише проведення документальної перевірки буде підставою зняття ФОП з обліку в податковій та означатиме завершення процедури припинення підприємницької діяльності. ❓Чи всі ФОП обов’язково проходять таку перевірку? Тут відповідь – ні. Податківці використовуються своє право на проведення документальної позапланової перевірки, якщо вважають це за потрібно. 🙋‍♂️Але ви можете самостійно ініціювати проходження перевірки, якщо все ж бажаєте якомога швидше повністю знятися з обліку в податковій. Для цього потрібно написати до ДПС відповідну заяву. Пройти документальну позапланову перевірку — це ваше право. Насамперед це може бути актуальним для тих, хто хоче розірвати будь-який зв’язок з Україною, переїжджаючи до іншої країни для постійного проживання. У всіх інших випадках ініціювати перевірку самостійно підстав немає.  ‼️При проходженні перевірки потрібно будете надати податковій всі документи пов’язані з вашою підприємницькою діяльністю. І навіть у випадку, якщо ви закрили ФОП, але не плануєте самостійно ініціювати зняття з обліку — потрібні для перевірки документи зберігайте.  Чому це важливо❓ Зважайте, що термін протягом якого податковим органом приймається рішення про призначення документальної позапланової перевірки, зокрема, при припиненні діяльності ФОП, ПКУ не визначено. Тому варто завжди бути до цього готовим.

💭💁‍♂️Про це багато запитували – готові відповідати. ❓Як переказати кошти з українського банку на Interactive Brokers через Wise, але без карти Wise? 🤷‍♂️На сьогодні при реєстрації аккаунту Wise на українську адресу🇺🇦, сервіс відмовляє у відкритті рахунку. Тобто все, що ви можете мати – це аккаунт з обмеженим функціоналом.  Але цього достатньо, щоб поповнити свій рахунок в Interactive Brokers. ❓Як працювати з обмеженим аккаунтом Wise? Ми продовжуємо ділитись з вами корисними напрацюваннями колег🤝. Фінансовий радник iPlan.ua Вадим Парньовий підготував покрокову інструкцію щодо переказу коштів з рахунків українських банків на рахунки брокерів, зокрема Interactive Brokers, через застосунок Wise з обмеженим функціоналом (за відсутності карти Wise).  ❓Як це працює? 🧐Дивіться у цьому відео. Примножуйте корисне - діліться інструкцією з друзями🫶!

🔴‼️Не подали звіт про КІК – видихайте, штрафи у сотні тисяч гривень поки скасовуються🙅‍♂️.  Верховна Рада сьогодні проголосувала за правку, що переносить відповідальність за ненадання звітності про КІК та відповідальність за можливі наслідки після надання такої звітності —> на період після закінчення воєнного стану в Україні. 🗞Forbes нагадує, що передувало↘️ Законодавством було встановлено певні особливості застосування положень про оподаткування КІК протягом перехідного періоду та визначено право для платників податків фізичних осіб подати звіт про КІК (контрольована іноземна компанія) за 2022 рік одночасно з поданням річної декларації про майновий стан і доходи за 2023 рік. Закон надавав можливість відтермінування подання звіту про КІК за 2022 звітний рік ще на рік без застосування штрафних санкцій та/або пені, за умови включення скоригованого прибутку КІК до відповідної декларації за 2023 рік. 🗓⌛️1 травня завершилася кампанія декларування доходів громадян за 2023 рік, а тому разом з декларацією про майновий стан та доходи всі українці, які мають бізнес або володіють частками в іноземних компаніях, УЖЕ мали повідомити про це українську податкову та подати відповідну звітність.  💁‍♂️У випадку неподання звіту про свої КІК фізособі-контролеру загрожував чималий штраф, зокрема🔻 ▪️неподання звіту про КІК - 100 розмірів прожиткового мінімуму для працездатної особи на 1 січня податкового періоду (у 2024 році – 302 800 грн)  ▪️несвоєчасне подання контролюючою особою звіту про КІК – штраф у розмірі одного розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого законом на 1 січня податкового року, за кожен календарний день неподання, але не більше 50 розмірів прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого законом на 1 січня податкового року (у 2024 році – до 151 400 грн) ✔️Прийнята правка щодо скасування таких штрафів – в тому числі результат роботи створеної на початку року «Ради підприємців». 🤷‍♂️🗣«Намагалися встигнути до терміну подачі, але в будь-якому випадку подав/не подав із цією інформацією вони нічого зробити не зможуть, а подати все одно доведеться, але після війни. Я звітність за своїми іноземними компаніями подав своєчасно, але те, що ніхто не буде в цьому колупатися до закінчення війни мені подобається», - так це прокоментував Олег Гороховський у Facebook. 🤔💲До речі, щодо податків. На початку травня голова фінансового комітету Верховної Ради Данило Гетманцев повідомив, що за результатами звітів контрольованих іноземних компаній (КІК) держбюджет України отримає 1,78 млрд грн.

🇺🇦 Друзі, сьогодні представляємо Вашій увазі канали, які дійсно на це заслуговують. Саме їх читають та цитують. Підписуйтесь на наших друзів: 📈ІнвестМуд | Інвестиції — Канал про інвестиції, де ти зрозумієш, як можна зберегти і примножити свої гроші. Не пропусти свою можливість - підпишись. 🪖 Територія права — про Ваші права та обов'язки: все про мобілізацію, виїзд за кордон, виплати ВПО, зміни у законодавстві та поради від юристів. Підпишіться, щоб потім не шкодувати! 🏦 Ціна держави — найцікавіший канал України про економіку, реформи, податки, бізнес і гроші. Автори каналу публікуються у Forbes Україна, Chicago Tribune, Rzeczpospolita та дають коментарі Reuters та Bloomberg. 🎲Монополіст — про тарифи, енергетику та олігархів. Автори розповідають про зміну цін на енергоресурси, олігархів та шкоду монополій для економіки ❗️Just Бізнес — канал про податки та фінанси. Автор розповідає про те, скільки і яких податків ми платимо у 2024 році і куди інвестувати заощадження під час війни. ❤️ LIGA.Бізнес — все про бізнес, економіку та фінанси без політики. 💻SEO LABORATORY — Мій канал присвячений всім аспектам SEO - від основ до продвинутих стратегій. Ділюся порадами з оптимізації веб-сайтів для підвищення їх рейтингу в пошукових системах. Тут ви дізнаєтесь про нові тенденції у світі SEO. У нас можна замовити розробку та комплексне просування сайту у Google в топ. Контакт — @StanislavAbgash

📧🌐«Повідомлення Світового банку» – а ви уже отримували лист із таким вмістом в Електронному кабінеті платника? 🤔Не очікувано, але цікаво… ❓Що власне відбувається? 📨Розсилаючи такі листи, дослідницька компанія Іnfo Sapiens та UDA Consulting запрошує платників податків – ФОП та юридичних осіб, взяти участь у загальнонаціональному опитуванні, яке проводиться на замовлення Світового банку. До речі, проведенню цього опитування була присвячена зустріч представників ДПС та експертів Світового банку, що відбулась у лютому 2024 року. Під час зустрічі експерти Світового банку представили механізм проведення опитування, акцентувавши увагу на здійсненні якісного збору даних.  👥Зокрема, учасники обговорили можливості залучення до Глобального опитування широкої аудиторії платників, у тому числі за участі бізнес-асоціацій.   ❓Яка мета опитування? 🧐Опитування проводиться з метою дослідити проблеми та бар’єри з якими стикається український бізнес в межах процесу бухгалтерського обліку та адміністрування податків, а також краще зрозуміти досвід суб'єктів господарювання у дотриманні податкового та бухгалтерського законодавства.  📇За результатами дослідження Світовим банком буде сформовано пакет рекомендацій уряду України щодо дерегуляції та спрощення вимог до ведення звітності та обліку, а також будуть надані рекомендації для ДПС з метою покращення роботи у напрямі обслуговування платників податків.  🗞️Підсумковий звіт буде опубліковано на сайті Світового банку і сайті агентства Info Sapiens. 🔖Опитування проводиться відповідно до зобов'язань, взятих Україною згідно з листом про наміри уряду України та Національного банку України до Міжнародного Валютного Фонду від 24 березня 2023 року. 📅Планується, що опитування триватиме до липня. 📝Тож якщо бажаєте долучитись, вам сюди 👉 перейти до опитування.

➕1️⃣🇹🇷Digital Nomad GoTürkiye – перелік країн, що пропонують спеціальні візи для «цифрових кочівників» розширюється. 🌐🇹🇷Туреччина запровадила спеціальні візи для тих, хто працює віддалено. Заявку на отримання візи цифрового кочівника в Туреччині можуть подати громадяни тридцяти восьми країн.  💁‍♂️Скористатися ними можуть зокрема і громадяни 🇺🇦України. ❓Хто може претендувати на отримання візи? ▪️Заявники повинні бути від 21 до 55 років ▪️Мати диплом про вищу освіту ▪️Мати місячний дохід не менший за $3 000 ❓Які документи потрібні для отримання візи? ▪️Закордонний паспорт ▪️Диплом про вищу освіту ▪️Документ, що підтверджує роботу як диджитал-кочівника: ▫️контракт для осіб, які працюють на компанію (окрім компаній в Туреччині) ▫️трудовий договір між заявником та компанією, якщо заявник є самозайнятою особою (за винятком компаній в Туреччині) ▪️Біометричне фото ▪️Документ, що підтверджує щомісячний дохід $3000 або річний дохід $36000 ❓Який процес подачі заявки? 1️⃣ Процес подачі заявки на візу здійснюється онлайн через платформу Digital Nomad GoTürkiye. Проте це є лише першим етапом процесу. 2️⃣ Після виконання вимог на цій платформі та отримання «Сертифіката ідентифікації цифрового кочівника» можна буде продовжити процедуру та подати заявку на отримання візи у візовому центрі або консульстві Туреччини. ❓Які переваги такої візи? ▪️Номади мають право на однорічне перебування в Туреччині з можливістю подовження. Джерело AIN.UA

🔔💸Сплата податкових зобов’язань, визначених у податковій декларації про майновий стан і доходи за 2023 рік. Подали декларацію про майновий стан та доходи за 2023 рік – не забудьте сплатити податок.  ❓Які граничні строки? 🗓Сплати визначені у декларації податкові зобов’язання належить – до 1 серпня 2024 року. 🤔Але чи варто чекати? 💁‍♂️Наш Любомир Остапів, партнер iPlan.ua, записав коротке відео у якому за 1 хв розповів чому добре сплатити ПДФО і ВЗ не чекаючи 1 серпня. Також нагадаємо‼️Для тих, хто має право на податкову знижку та бажає таким правом скористатись. 📝Якщо маєте право на податкову знижку —> то маєте право подати декларацію про майновий стан і доходи за 2023 рік - до 31.12.2024 року, додавши до неї документи, які власне надають вам право на таку знижку.