ТеДо | ПроНалоги. TaxPro
رفتن به کانال در Telegram
Добро пожаловать на канал налоговой практики ТеДо — ПроНалоги. TaxPro. Здесь мы комментируем новости, делимся аналитикой, обзорами изменения законодательства и анонсами мероприятий. Присоединяйтесь, чтобы быть в курсе новостей по налогам и праву!
نمایش بیشتر9 259
مشترکین
+624 ساعت
+97 روز
+2030 روز
در حال بارگیری داده...
کانالهای مشابه
ابر برچسبها
اشارات ورودی و خروجی
---
---
---
---
---
---
جذب مشترکین
سپتامبر '26
سپتامبر '26
+49
در 0 کانالها
اوت '26
+36
در 1 کانالها
Get PRO
ژوئیه '26
+59
در 1 کانالها
Get PRO
ژوئن '26
+56
در 0 کانالها
Get PRO
مه '26
+36
در 1 کانالها
Get PRO
آوریل '26
+51
در 0 کانالها
Get PRO
مارس '26
+88
در 0 کانالها
Get PRO
فوریه '26
+75
در 5 کانالها
Get PRO
ژانویه '26
+85
در 2 کانالها
Get PRO
دسامبر '25
+102
در 1 کانالها
Get PRO
نوامبر '25
+129
در 0 کانالها
Get PRO
اکتبر '25
+166
در 2 کانالها
Get PRO
سپتامبر '25
+138
در 0 کانالها
Get PRO
اوت '25
+93
در 1 کانالها
Get PRO
ژوئیه '25
+169
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئن '25
+93
در 0 کانالها
Get PRO
مه '25
+107
در 3 کانالها
Get PRO
آوریل '25
+98
در 0 کانالها
Get PRO
مارس '25
+114
در 4 کانالها
Get PRO
فوریه '25
+137
در 4 کانالها
Get PRO
ژانویه '25
+150
در 3 کانالها
Get PRO
دسامبر '24
+176
در 1 کانالها
Get PRO
نوامبر '24
+208
در 1 کانالها
Get PRO
اکتبر '24
+244
در 4 کانالها
Get PRO
سپتامبر '24
+215
در 0 کانالها
Get PRO
اوت '24
+104
در 3 کانالها
Get PRO
ژوئیه '24
+321
در 1 کانالها
Get PRO
ژوئن '24
+123
در 1 کانالها
Get PRO
مه '24
+184
در 4 کانالها
Get PRO
آوریل '24
+106
در 1 کانالها
Get PRO
مارس '24
+116
در 1 کانالها
Get PRO
فوریه '24
+159
در 4 کانالها
Get PRO
ژانویه '24
+189
در 4 کانالها
Get PRO
دسامبر '23
+180
در 2 کانالها
Get PRO
نوامبر '23
+205
در 4 کانالها
Get PRO
اکتبر '23
+180
در 1 کانالها
Get PRO
سپتامبر '23
+116
در 0 کانالها
Get PRO
اوت '23
+296
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئیه '23
+142
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئن '23
+171
در 0 کانالها
Get PRO
مه '23
+77
در 0 کانالها
Get PRO
آوریل '23
+88
در 0 کانالها
Get PRO
مارس '23
+104
در 0 کانالها
Get PRO
فوریه '23
+126
در 0 کانالها
Get PRO
ژانویه '23
+254
در 0 کانالها
Get PRO
دسامبر '22
+131
در 0 کانالها
Get PRO
نوامبر '22
+133
در 0 کانالها
Get PRO
اکتبر '22
+293
در 0 کانالها
Get PRO
سپتامبر '22
+128
در 0 کانالها
Get PRO
اوت '22
+178
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئیه '22
+279
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئن '22
+165
در 0 کانالها
Get PRO
مه '22
+201
در 0 کانالها
Get PRO
آوریل '22
+364
در 0 کانالها
Get PRO
مارس '22
+1 287
در 0 کانالها
Get PRO
فوریه '22
+117
در 0 کانالها
Get PRO
ژانویه '22
+134
در 0 کانالها
Get PRO
دسامبر '21
+158
در 0 کانالها
Get PRO
نوامبر '21
+212
در 0 کانالها
Get PRO
اکتبر '21
+126
در 0 کانالها
Get PRO
سپتامبر '21
+117
در 0 کانالها
Get PRO
اوت '21
+58
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئیه '21
+114
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئن '21
+104
در 0 کانالها
Get PRO
مه '21
+55
در 0 کانالها
Get PRO
آوریل '21
+93
در 0 کانالها
Get PRO
مارس '21
+133
در 0 کانالها
Get PRO
فوریه '21
+122
در 0 کانالها
Get PRO
ژانویه '21
+172
در 0 کانالها
Get PRO
دسامبر '20
+2 219
در 0 کانالها
| تاریخ | رشد مشترکین | اشارات | کانالها | |
| 22 سپتامبر | +1 | |||
| 21 سپتامبر | +2 | |||
| 20 سپتامبر | +8 | |||
| 19 سپتامبر | +1 | |||
| 18 سپتامبر | +2 | |||
| 17 سپتامبر | 0 | |||
| 16 سپتامبر | +3 | |||
| 15 سپتامبر | +3 | |||
| 14 سپتامبر | +4 | |||
| 13 سپتامبر | 0 | |||
| 12 سپتامبر | +2 | |||
| 11 سپتامبر | +2 | |||
| 10 سپتامبر | +4 | |||
| 09 سپتامبر | +1 | |||
| 08 سپتامبر | +3 | |||
| 07 سپتامبر | +2 | |||
| 06 سپتامبر | +1 | |||
| 05 سپتامبر | +1 | |||
| 04 سپتامبر | +4 | |||
| 03 سپتامبر | +1 | |||
| 02 سپتامبر | +2 | |||
| 01 سپتامبر | +2 |
پستهای کانال
ℹ️РусГидро ОЦО: Цифровая трансформация налогового администрирования
Еще одним победителем в номинации «Налоговый проект года» «Премии в сфере корпоративного налогообложения» стал проект «Цифровая трансформация налогового администрирования» от энергетической компании АО «РусГидро ОЦО».
«Цифровая трансформация» — это единая аналитическая платформа для консолидации налоговых данных всех обществ Группы. Решение работает на базе ПО «Форсайт» и объединяет данные из SAP, 1С и других источников. Возможности платформы:
🔹Автоматический сбор данных и формирование отчётности
🔹Сквозной контроль и администрирование налоговых проверок на всех этапах (от назначения до решения) с детализацией до уровня налога, эпизода и подтверждающего документа
🔹Анализ и прогнозирование налоговой нагрузки в разрезе компаний, регионов, ИФНС, видов налогов
🔹Централизованная база методологии и правовых позиций, сформированных на основе реальных запросов бизнес-подразделений.
🎙Анна Наумова, директор по налогам АО «РусГидро ОЦО», владелец проекта:
«Мы не просто автоматизировали рутинные операции — мы перестроили сами подходы к работе с налоговыми данными. Теперь решения принимаются на основе единой и прозрачной картины по всей Группе, а не разрозненных файлов. Это качественно новый уровень управления налоговыми рисками и планирования».
| 2 |  30 сентября Максим Кандыба выступит на II практической конференции «Финансовая среда 2026–2027».
🔎Максим разберет личные риски во ВЭД и границы допустимых расчетов: платежные агенты, ст. 193.1 УК РФ, Указ № 95 и обход ограничений.
Также среди спикеров мероприятия — представители Банка России, ФНС России, Сбербанка и финансовые руководители крупного бизнеса.
Организатор практикума — компания Redcontour. ⚡️ТеДо — партнер мероприятия.
🕒 30 сентября с 10:00 до 18:00
🗺 Формат: офлайн и онлайн
➡️ Зарегистрироваться по ссылке
#ГдеТеДо | 837 |
| 3 |  Как покупателю строящегося офиса заявить вычет НДС до ввода здания?
Вычет НДС — законный способ снизить затраты на приобретение офисных помещений. В ряде ситуаций компании и ИП могут принять к вычету НДС (22% от стоимости) до ввода здания в эксплуатацию. Срок получения вычета НДС зависит от вида договора, порядка оплаты и статуса самого покупателя:
🔹при приобретении помещения по договору купли-продажи будущей вещи (ДКПБВ) право на вычет может возникнуть уже после перечисления аванса
🔹при покупке по договору долевого участия (ДДУ) — право на вычет возникает, как правило, только после завершения строительства и регистрации права собственности на покупателя
🔹при этом право на вычет имеют только те покупатели (компании и ИП), собственная деятельность которых облагается НДС по ставке 22%.
🎙Ирина Цыганкова, директор налоговой практики ⚡️ТеДо, прокомментировала для Сравни.
«Воспользоваться вычетом могут не все покупатели. Такое право есть у юрлиц и ИП на ОСН, если офис будет использоваться в деятельности, облагаемой НДС. Право на вычет НДС также может возникнуть у бизнеса на УСН, при условии что он применяет стандартную ставку НДС (вместо специальных ставок 5 или 7%). Физические лица принять НДС к вычету не могут. Недоступен он также компаниям и предпринимателям на УСН, которые освобождены от НДС или выбрали ставки 5 или 7%. Еще ограничения распространяются на бизнес, осуществляющий деятельность, освобожденную от НДС по статье 149 НК РФ. Сюда относятся, например, лицензированные медицинские и образовательные услуги».
🔎С полным содержанием статьи вы можете ознакомиться по ссылке: Покупатели строящихся офисов могут заявить вычет НДС до ввода здания: как это сделать | Сравни.ру | 965 |
| 4 |  Уважаемые коллеги!
18 сентября 2026 года состоится закрытый бизнес-завтрак «Налоговый мониторинг. Цифровая экосистема доверия от Сбера». Организатор мероприятия — Сбер.
💡На встрече в формате живого диалога вы первыми протестируете интерфейс современной витрины данных налогового мониторинга, оцените ее архитектуру и цифровые возможности.
В программе мероприятия:
🔹Смена парадигмы: как выполнить все требования ФНС (drill-down до первичных документов и интеграция с АИС «Налог-3») в одном бесшовном сервисе.
🔹Абсолютная безопасность: архитектура интеграции с 1С, проверка данных и защита каналов связи.
🔹Адаптивная СВК: встроенная система внутреннего контроля с готовыми отраслевыми контролями от ведущих экспертов рынка.
🔹Интерактивный помощник: динамическая система подсказок для координации процесса сопровождения налогового мониторинга.
🔹Возможности ИИ: встроенный AI-помощник на базе профессиональной экспертизы, который мгновенно отвечает на сложные методологические вопросы.
Алсу Солдатенко, исполнительный директор налоговой и юридической практики ⚡️ТеДо, расскажет о том, какие требования ФНС предъявляются к СВК в рамках налогового мониторинга и как выстроить эту систему на практике.
В конце встречи вас ждет интерактивный тест-драйв сервиса и открытая дискуссия со спикерами.
🕒18 сентября 2026 года в 10:00 (МСК)
🗺г. Москва, Кутузовский проспект, д. 32 (ст. м. «Кутузовская»)
➡️Регистрация | 1 411 |
| 5 |  22 сентября 2026 года состоится бесплатный вебинар «Валютный контроль 2026: ключевые изменения и практические рекомендации», на котором эксперты ⚡️ТеДо разберут изменения, произошедшие летом 2026 года в валютном регулировании и контрсанкционных ограничениях, а также их практическое влияние на трансграничные платежи, ВЭД, внутригрупповое финансирование и расчеты с иностранными кредиторами.
На вебинаре эксперты рассмотрят:
✅актуальные подходы регуляторов и судов к применению контрсанкционных ограничений, включая риски недействительности сделок, «искусственное дробление» платежей по 10 млн руб. в месяц, уступка прав требования к иностранным кредиторам и иные вопросы;
✅обзор законодательных изменений по валютному и контрсанкционному регулированию: депозиты «недружественных» лиц, новые лимиты по вкладам в уставные капиталы нерезидентов и так далее;
✅рекомендации по структурированию расчетов и подготовке документов для снижения рисков при совершении сделок с иностранными контрагентами.
Спикеры мероприятия:
🔹Максим Кандыба, партнер, руководитель практики по оказанию услуг в области банковского и финансового права ТеДо;
🔹Баина Бурслугинова, старший юрист, практика по оказанию услуг в области банковского и финансового права ТеДо;
🔹Ольга Нифонтова, юрист, практика по оказанию услуг в области банковского и финансового права ТеДо.
🔎Вебинар актуален для для юристов, специалистов по валютному контролю и комплаенсу, сотрудников финансовых и казначейских подразделений, а также руководителей компаний, осуществляющих внешнеторговые операции, трансграничные расчеты или инвестиции в иностранные активы.
🕒22 сентября 2026 года, 11:00–12:00 (МСК)
➡️Регистрация открыта до 21 сентября включительно | 1 277 |
| 6 |  ℹ️Норникель: Мониторинг ТЦО
Продолжаем рассказывать о номинантах и победителях ежегодной «Премии в сфере корпоративного налогообложения». Одним из победителей в номинации «Налоговый проект года» стал проект «Мониторинг соблюдения правил трансфертного ценообразования» (Мониторинг ТЦО) от горно-металлургической компании ПАО «ГМК «Норильский никель».
«Мониторинг ТЦО» — это пилотный проект по внедрению налогового мониторинга в сфере трансфертного ценообразования для экспортных операций через взаимозависимых трейдеров. Проект отвечает на ужесточение регулирования ТЦО и рост налоговых рисков.
В рамках проекта:
✅разработана и согласована с ФНС России методология контроля цен, структура раскрытия информации и формат отчётности по ТЦО
✅реализовано подключение налогового органа к информационным системам компании
✅обеспечена регулярная передача данных
✅выстроена система внутреннего контроля и анализа рентабельности сделок.
🎙Андрей Кизимов, директор Налогового департамента ПАО «ГМК «Норильский никель», владелец проекта:
«В результате снижены риски доначислений по ТЦО, обеспечены прозрачность экспортных операций и проактивное выявление отклонений от рыночных условий. Мы подтвердили, что раскрываемых данных достаточно для анализа и оценки рисков, а программное обеспечение не требует существенных доработок как со стороны ФНС, так и со стороны налогоплательщика. В дальнейшем ТЦО мониторинг планируется распространить на участников налогового мониторинга, подавших заявление».
Проект реализован совместно с ФНС России: налоговый орган получил прямой доступ к данным компании, подходы к контролю разработаны совместно. | 1 263 |
| 7 |  Налоговые итоги недели 7 сентября — 11 сентября 2026 г.
1️⃣Поддержка разработчиков отечественного ИИ
Две меры финансового стимулирования отечественных разработчиков ИИ предварительно одобрили профильные ведомства, участвующие в рабочей группе «Меры поддержки ИИ» в составе правительственной подкомиссии по развитию и внедрению технологий ИИ.
В частности, государство планирует предоставлять субсидии создателям ИИ-решений в том объёме, который будет соответствовать размеру скидок на эти продукты для МСП. Также разработчики смогут получить инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль из регионального бюджета на сумму расходов, потраченных на создание моделей ИИ.
2️⃣Федеральный реестр подставных лиц в налоговых схемах
Правительственная комиссия по профилактике правонарушений поручила ФНС и МВД усилить борьбу с налоговыми преступлениями. Одна из таких мер — это создание федерального реестра подставных лиц, которых бизнес использует для ухода от уплаты налогов. Рассмотреть создание такого реестра должна ФНС 🕒до 1 февраля 2027 года. Будет ли он публичным или закрытым — неизвестно.
Также 🕒до 1 марта 2027 года служба должна подготовить механизм аннулирования деклараций, поданных от имени подставных лиц, и единый подход к выявлению признаков фальсификации счетов-фактур и деклараций. Сейчас декларация считается непредставленной при установлении хотя бы одного из обстоятельств, указанных в п. 4.1 ст. 80 НК РФ: декларация подписана неуполномоченным лицом, смерть физического лица, подписавшего декларацию и т. д.
🔎В первом полугодии 2026 года правоохранители выявили более 3,3 тыс. преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов (⬆️на 17,2% больше, чем в аналогичном периоде 2025 года — это максимальный прирост за последние 12 лет).
3️⃣Крупному бизнесу доначислили налоги и штрафы на 16 млрд рублей
С начала года ФНС провела 60 выездных проверок крупнейших плательщиков — это ⬆️в два раза больше, чем годом ранее. За этот период ФНС доначислила бизнесу 16,3 млрд руб. налогов, пеней и штрафов. Сумма возросла втрое по сравнению с прошлым годом (тогда доначислили 5,8 млрд руб.).
Количество проверок крупного бизнеса и сумма доначислений продолжают расти. Такая же ситуация наблюдалась и по итогам первого квартала 2026 года. ⭐️Мы писали об этом здесь.
4️⃣Предварительная оценка исполнения ФБ за январь–август 2026 года
По предварительной оценке Минфина доходы за 8 месяцев составили 25 929 млрд руб. (⬆️на 9,2% выше объёма поступления доходов в аналогичном периоде 2025 года). Дефицит бюджета Минфин оценил в 2,5% ВВП, он составил 5 795 млрд руб. Напомним, что дефицит на весь год заложен в размере 3 786 млрд руб. (1,6% ВВП).
⭐️Наш пост о ключевых параметрах ФБ здесь.
5️⃣ЦБ сохранил ключевую ставку
Совет директоров Банка России принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 14% годовых. | 1 319 |
| 8 |  +1Когда отношения с самозанятыми под риском?
Тема подмены трудовых отношений договорами с самозанятыми уже долгое время держится в «хит-параде» вопросов, поднимаемых налоговыми органами.
С проблемой скрытых трудовых отношений борется и Минтруд. Соответствующий индикатор риска включён в Перечень индикаторов рисков в сфере трудового права. Мы писали о нём.
Сейчас Минтруд предложил включить второй критерий для риска подмены трудовых отношений — бывшие работники становятся самозанятыми и продолжают выполнять свои обязанности уже в рамках договора ГПХ (см. карточку).
Критерии Минтруда не новы. Налоговые органы также анализируют продолжительность отношений, долю доходов самозанятого от одной организации и пр.
ФНС в Концепции обеления отрасли «предоставление персонала» приводит похожие критерии, которые могут являться признаками скрытых трудовых отношений на примере сборщиков и упаковщиков:
🔹Задачи выполняются самозанятыми на территории заказчика;
🔹Количество смен (выходов) в месяц > 8;
🔹Выплаты > 35 тыс. руб. в месяц;
🔹Длительность взаимоотношений > 3 месяцев;
🔹Доля дохода от одного заказчика > 75%.
💡Важно, что указанные критерии являются лишь «красным флагом» для проведения проверки, но не являются сами по себе основанием для доначислений налогов и штрафов (как налоговых, так и за нарушение трудового законодательства).
⚖Судебная практика складывается в основном в пользу налоговых органов (отчасти потому, что налоговые органы выбирают для оспаривания очевидные кейсы). Итак, они успешно оспаривают ситуации, в которых отношения «похожи» на трудовые. Например, самозанятые имеют рабочее место и получают стабильный доход, не привязанный к каким-либо результатам их труда, они не имеют других клиентов (заказчиков) и сопоставимых источников дохода, используют предоставленные им средства труда, имеют социальные гарантии и проч.
Но и дела в пользу налогоплательщиков также имеются. В качестве примера можно привести недавний кейс, где суд сделал разные выводы в отношении разных самозанятых. Суд согласился с выводами налоговой о наличии трудовых отношений только с двумя специалистами по монтажу и бухгалтером: факторы риска классические — заключение договоров возмездного оказания услуг в день постановки на учет в качестве самозанятых, ежемесячная оплата труда, систематическое выполнение одной и той же работы определённого рода (в договоре и актах не содержится конкретного перечня и объёма выполненных работ), длящиеся отношения (несколько лет).
Вместе с тем наличие таких отношений с ещё одним специалистом по монтажу ❌не было доказано ввиду следующего:
✅в договоре с компанией был согласован конкретный перечень, объём, сроки и стоимость услуг, оказываемых на объекте;
✅с момента регистрации в качестве самозанятого специалист оказывал услуги другим лицам;
✅компания не передавала инструменты, оборудование самозанятому для выполнения работ.
📣Комментирует Елена Морякова, директор практики по расчету и налогообложению заработной платы, подготовке налоговой отчетности и кадровому делопроизводству:
Данный судебный пример показывает, что не стоит бояться отношений с самозанятыми как таковых. Если ваша компания привлекает отдельных специалистов на разовые работы и ваши с ними взаимоотношения не имеют признаков трудовых, скорее всего, вы даже не попадёте в поле зрения налоговых органов. В иных случаях рекомендуем проинвентаризировать взаимоотношения с самозанятыми, исключить факторы риска, а если это невозможно, рассмотреть перевод их в штат компании.
Что дальше?
Власти и бизнес в ближайшее время планируют выпустить документ, который должен помочь разграничивать трудовые и нетрудовые отношения, прежде всего в работе через платформы, с самозанятыми, ИП. В обсуждении участвуют Минтруд, Роструд, Минэк, ФНС и представители бизнеса. Документ может быть оформлен как меморандум или письмо с лучшими практиками. Идея заключается в том, чтобы дать единый ориентир для контролирующих органов при проверках и для работодателей при структурировании отношений с физическими лицами. | 1 487 |
| 9 |  Структуры в ОАЭ для частных инвестиций
Многие наши клиенты для владения портфелями ценных бумаг и другими частными инвестициями используют компании специального назначения (Prescribed company/SPV) и частные фонды (foundations) в свободных зонах ОАЭ (в частности, в DIFC и ADGM). Эти организационно-правовые формы, исторически существовавшие во многих финансовых центрах и хорошо знакомые инвесторам, были относительно недавно внедрены в соответствующих свободных зонах ОАЭ🇦🇪
📅С февраля 2026 года в законодательстве DIFC появилась еще одна интересная форма – компания с переменным капиталом (Variable capital company или VCC). В отличие от обычных компаний, для VCC предусмотрено гибкое управление капиталом. У VCC капитал равен чистым активам (NAV) и изменяется при изменении активов и входе/выходе инвесторов. Выпуск и погашение акций происходит исходя из текущей стоимости чистых активов без сложных корпоративных процедур, применимых к обычным компаниям.
❗️Второй особенностью VCC является наличие ячеек для обособления разных активов и связанных с ними обязательств/рисков. Ячейки могут быть инкорпорированными (являться юр. лицами под зонтиком основной VCC) или сегрегированными (созданными решением самой VCC внутри нее).
Такие компании могут быть полезны при структурировании активов семьи или определенного круга участников. Например, когда внутри одной VCC с единым управлением в ячейках обособляются активы с разным риск-профилем. Или когда ячейки и связанные с ними акции VCC создаются под активы разных членов семьи💡
С точки зрения налогообложения в ОАЭ, VCC может применять ставку 0% для компаний из свободных зон при выполнении определенных условий или облагаться по ставке 9% на общем режиме. Также для российских налоговых резидентов, участвующих в такой структуре, встанет вопрос о КИК. Здесь есть свои нюансы из-за специфики структуры, но в большинстве случаев такая семейная структура будет КИК для российских инвесторов💰
Если Вас интересуют вопросы структурирования частных инвестиций, а также любые налоговые вопросы по ОАЭ, наши специалисты будут рады обсудить Вашу задачу. Ведение учета и отчетности структур из ОАЭ нашими специалистами позволит не только выполнить все налоговые обязательства в ОАЭ, но и учесть все российские аспекты (определение КИК статуса, расчет прибыли КИК, налоговые последствия при формировании и разборе структуры и др.)⭐️
#ОАЭ #DFTC
📲 Max | 1 503 |
| 10 |  Налоговые итоги недели 31 августа — 4 сентября 2026 г.
1️⃣Налоговые изменения, которые вступили в силу с 1 сентября
🔹Возражения на акт налоговой проверки должны быть составленыпо форматам, установленным ФНС.
🔹Рассмотреть жалобу (в т. ч. апелляционную) может не только вышестоящий орган, но и налоговый орган, который уполномочила ФНС.
🔹Материалы налоговой проверки можно рассматривать с использованием ВКС.
🔹Введено ограничение, по которому при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства размер штрафа может быть уменьшен не более чем в 10 раз. При определении размера штрафа должны приниматься во внимание обстоятельства, которые смягчают ответственность с учётом особенностей, утверждённых ФНС. ФНС опубликовала приказ с перечислением таких особенностей.
☀️Читайте подробнее в нашем посте.
🔹Уточнён порядок досрочного прекращения налогового мониторинга. Налоговый мониторинг может быть прекращён в случае систематического (два раза и более за период проведения налогового мониторинга) нарушения порядка и сроков доступа к информационным системам организации, утверждённых ФНС и т. д.
🔹Компании и ИП, которые платят за сотрудников, вправе сдавать не ежемесячные уведомления, а одно общее — сразу на несколько месяцев вперёд. Например, можно подать документ на полугодие или даже на весь оставшийся год. В уведомлении можно указать прогнозируемые суммы по НДФЛ и страховым взносам. При необходимости можно будет подать уточнённое уведомление.
2️⃣Единый преференциальный режим
Президент РФ на Восточном экономическом форуме (ВЭФ) объявил, что 📅с 1 января 2027 года на Дальнем Востоке и в Арктике заработает единый преференциальный режим. Он станет заменой нескольких действующих сейчас режимов и будет представлять собой «конструктор», позволяющий инвесторам выбирать набор льгот. Так, резидентам обещана пониженная 15%-я ставка страховых взносов и возможность применения ФИНВ в повышенном размере.
☀️Подробнее о новом режиме читайте в нашем посте. Ожидаем, что в ближайшее время в Думу будет внесен соответствующий законопроект.
3️⃣Глубина проверок по ТЦО
Мы следили за потенциально прецедентным спором горно-металлургической компании о сроках проверки по ТЦО.
В 2024 году норма про двухлетний срок для назначения проверки была исключена федеральным законом, вступившим в силу 26 марта 2024 года. Специальных переходных положений по проверкам уже поданных уведомлений он не содержал.
С тех пор действует только стандартное общее правило — можно проверить 🕙три предыдущих года.
В отношении контролируемых сделок налогоплательщика за 2021 год была открыта ТЦО проверка в декабре 2024. Налогоплательщик считал, что срок на назначение проверки истек в мае 2024. Суды первых двух инстанций поддержали налогоплательщика, а кассация вынесла решение в пользу ФНС.
☀️Об обстоятельствах дела мы писали здесь.
Налогоплательщик обратился в ВС РФ. При передаче дела для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ указано, что приведённые доводы налогоплательщика о нарушении принципа недопустимости придания обратной силы закону, ухудшающему его положение, заслуживают внимания. Дело будет рассмотрено в ВС РФ 📅16 сентября 2026 года. | 1 506 |
| 11 |  🔽Смягчающие обстоятельства для уменьшения размера налоговых штрафов (продолжение)
4️⃣Иные обстоятельства
Данная категория открыта. Для отдельных обстоятельств предусмотрен ряд условий, внимательно изучайте документ.
1️⃣Незначительность правонарушения
Незначительность просрочки при подаче налоговой декларации, уведомления о КИК (🕒до 3-х рабочих дней включительно (в проекте — до 10 рабочих дней включительно)), при ответе на требование налогового органа (не более 3-х дней), занижение налога или налоговой базы на сумму в пределах 10% за период (но не более 5 млн рублей) и т.д.
2️⃣Незначительная степень вины лица в совершении правонарушения
Например, неверная трактовка законодательства при отсутствии судебной и административной практики или при противоречивой практике.
3️⃣Совершение лицом действий, направленных на добровольное прекращение противоправного поведения
Подача «уточнёнки» с доплатой налога до начала проверки позволит уменьшить штраф ⬇️в два раза, даже если в момент подачи уточнённой декларации на ЕНС не достаточно средств для доплаты налога и пеней (если средств достаточно, штрафа не будет).
4️⃣Несущественный размер, отсутствие и (или) устранение причинённого вреда, возмещение ущерба бюджетной системе
Например, уплата не менее 50% выявленной по результатам проверки недоимки и соответствующих пеней на основании уточнённой декларации, поданной за пределами установленного срока, до даты рассмотрения дела о налоговом правонарушении.
5️⃣Тяжёлое имущественное положение юрлица
Наличие обязательств по выплате зарплаты или задолженности по коммунальным, арендным и иным платежам и т.д.
6️⃣Существенные обстоятельства, положительно характеризующие налогоплательщика
Социальная направленность деятельности лица, статус градообразующего предприятия, участие в благотворительности (но только не менее установленного процента от общего дохода налогоплательщика и соответствующей абсолютной суммы) и т.д.
Особенности уменьшения размера штрафа
🔵Если налоговый орган установит несколько факторов, которые характеризуют правонарушение и (или) лицо, которое его совершило, относящихся к одному смягчающему обстоятельству, то совокупность таких факторов будет являться одним смягчающим обстоятельством. Например, в качестве одного смягчающего обстоятельства будут учитываться социальная направленность и участие в благотворительности (оба фактора относятся к существенным обстоятельствам, положительно характеризующим налогоплательщика).
🔵Штраф не может быть уменьшен более чем в 2 раза в ситуациях совершения умышленных правонарушений с привлечение взаимозависимых лиц.
🔵Условием снижения штрафа является надлежащее документальное подтверждение наличия того или иного обстоятельства.
Начало в предыдущем посте | 2 096 |
| 12 |  🔽Смягчающие обстоятельства для уменьшения размера налоговых штрафов (начало)
С 1 сентября 2026 года вступило в силу ограничение, по которому при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства размер штрафа может быть уменьшен не более чем в 10 раз. Ранее предела такого уменьшения не было. При определении размера штрафа должны приниматься во внимание обстоятельства, которые смягчают ответственность с учётом особенностей, утвержденных ФНС. ФНС опубликовала приказ с перечислением таких особенностей. Впервые документ, которым руководствуются налоговые органы для снижения штрафов, станет доступен налогоплательщикам. Теперь они смогут апеллировать к такому документу.
Приказ содержит группы обстоятельств, при которых штраф должен быть снижен, и примеры. По сравнению с проектом приказа, который стал доступен ещё весной (⭐️мы писали о нём в нашем посте), в финальной версии перегруппированы смягчающие обстоятельства. Изменились и некоторые факторы, которые будут считаться смягчающим обстоятельством.
Смягчающие ответственность обстоятельства
В итоговой версии выделены 4 группы смягчающих обстоятельств.
1️⃣Совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств
Они включают: тяжёлое заболевание физического лица, не препятствующее ему отдавать отчёт в своих действиях или руководить ими, тяжёлое заболевание его близких родственников, смерть члена семьи.
2️⃣Cовершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости
Примеры таких ситуаций не приведены.
3️⃣Тяжёлое материальное положение налогоплательщика-физического лица
Например, потеря работы, наличие тяжелого заболевания, препятствующего трудоустройству, отсутствие имущества и т.д.
Продолжение в следующем посте | 1 822 |
| 13 |  9 сентября 2026 года состоится бесплатный вебинар «Новый взгляд на старые правила: налоговые споры по налогу на имущество в практике ВС РФ», посвященный недавно опубликованному тематическому обзору Верховного Суда Российской Федерации № 4/2026 «О рассмотрении споров, связанных с налогообложением имущества организаций».
При всей кажущейся простоте налога на имущество в практике постоянно возникают многочисленные споры по самым различным аспектам этого налога, а по вопросам разграничения движимого и недвижимого имущества ВС РФ уже несколько лет подряд вынужден целенаправленно корректировать судебные акты нижестоящих судов.
Рассматриваемый обзор содержит много рекомендаций по данной теме, но помимо нее в ходе эфира эксперты разберут другие актуальные позиции ВС РФ, влияющие на следующие аспекты:
✅формирование доказательной базы для определения стоимости объектов основных средств, учитываемой при налогообложении;
✅определение субъекта налога при признании недействительными сделок с имуществом;
✅фактическое прекращение существования объекта для целей налога на имущество;
✅и другие интересные позиции.
Спикеры мероприятия:
🔹Раиса Алексахина, партнер, руководитель практики по урегулированию споров с государственными органами и разрешению коммерческих споров ТеДо;
🔹Павел Ковалев, старший юрист практики по урегулированию споров с государственными органами и разрешению коммерческих споров ТеДо.
🔎Вебинар актуален для финансовых директоров, главных бухгалтеров, налоговых менеджеров и юристов.
🕒9 сентября 2026 года, 12:00–13:00 (МСК)
➡️Регистрация открыта до 8 сентября включительно | 1 523 |
| 14 |  Вторая декларационная кампания в ОАЭ 🇦🇪
Сейчас в разгаре вторая декларационная кампания в ОАЭ. Вопросов со стороны налоговых органов становится все больше. Наши эксперты делятся опытом сопровождения клиентов в процессе проверки и рассказывают, какие вопросы чаще всего поднимают налоговые органы.
Дарья Антонова, директор налоговой практики ⚡️ТеДо:
🗣️В нашей практике мы наблюдаем рост количества запросов со стороны FTA как в отношении тех компаний, которые применяют 9%-режим, так и в отношении компаний в Free Zones на 0%-режиме.
На 9%-режиме один из ключевых фокусов FTA — это вычитаемость расходов: наличие соответствующих подтверждающих документов и экономическая обоснованность, корректное применение ограничений по вычету процентов и других расходов (в частности, представительских), правильное отнесение расходов к облагаемым/ необлагаемым операциям. Ошибки здесь приводят к доначислению налога на прибыль по стороны FTA.
Анна Модянова, партнер налоговой практики ⚡️ТеДо:
🗣️Компании в Free Zones на 0% режиме чаще всего, по нашим наблюдениям, совершают ошибки и сталкиваются с вопросами FTA по рыночности операций и уровню присутствия: оба этих аспекта являются необходимыми составляющими для применения 0% ставки по налогу на прибыль. Касательно рыночности сделок и правил трансфертного ценообразования, к сожалению, некоторые компании забывают или не придают должного внимания тому, что в ОАЭ
1️⃣ для теста на рыночность ❌не установлен порог материальности (он установлен только для целей раскрытия сделок при подаче декларации — 40 млн дирхам / 500 тыс. дирхам) и проверены должны быть даже нематериальные сделки,
2️⃣тесту подлежат не только сделки с взаимозависимым сторонами в классическом понимании (Related Parties), но и со связанными сторонами (Connected Persons — директора, топ-менеджеры и т. д., которые получают зарплату / бонусы / вознаграждение). ❗️Цена этих ошибок и отсутствия нужных корректировок до рыночного уровня — оспаривание применения 0%-режима и риск принудительного перехода на 9%-режим на 5 лет.
То же самое касается и правил присутствия. Несмотря на то, что требования к обязательному уровню присутствия (ESR) в ОАЭ были отменены, компании в Free Zones для применения 0% должны обеспечить должный уровень присутствия в своей зоне. На практике некоторые налогоплательщики начинают задумываться об уровне присутствия уже при подаче налоговой декларации за прошедший налоговый период (где надо указывать количество сотрудников и другие детали), а это поздно, так как выполнять эти требования нужно, по-хорошему, с самого начала налогового периода. Встречаются и другие ошибки и вопросы: касательно расчета доли квалифицированных доходов для целей «de-minimis» правила, правильной классификации доходов и т. д.
✉️Если Вам нужна помощь с прохождением налоговой проверки, пишите нам: tax_advisor@dftc.ae | 1 490 |
| 15 |  ℹ️АЗОТ: Консоль рисков ценообразования
Продолжаем рассказывать о номинантах и победителях ежегодной «Премии в сфере корпоративного налогообложения». Одним из победителей в номинации «Налоговый проект года» стал проект «Консоль рисков ценообразования» от химического холдинга АО ГК «АЗОТ».
Проект был инициирован для решения задачи оперативного контроля цен реализации продукции и выявления рисков их несоответствия требованиям трансфертного ценообразования. Ранее значительная часть работы выполнялась вручную: сотрудники анализировали цены, сопоставляли их с рыночными показателями и готовили данные для ФНС. Это требовало существенных трудозатрат и ограничивало возможности регулярного мониторинга.
Решением стала «Консоль рисков ценообразования» — внутреннее программное решение, которое автоматизирует контроль цен реализации продукции на внутренних и экспортных рынках.
🔎Система сопоставляет цены с мировыми котировками, рассчитывает рыночные коридоры и отображает отклонения на дашбордах. ИИ-инструменты выявляют аномалии в ценах и формируют отчёты по трансфертному ценообразованию. Мониторинг доступен как в режиме реального времени, так и за прошлые периоды. Отдельный модуль формирует данные для ФНС, а также для сервиса 21 в рамках налогового мониторинга, позволяя раскрывать этапы бизнес-процессов — от производства до реализации продукции покупателям — и формировать добавленную стоимость на каждом этапе.
«Прямой экономический эффект от разработки ПО выражен в экономии фонда оплаты труда сотрудников, ранее задействованных в ручном анализе цен и подготовке данных для ФНС, а также в полном замещении расходов на привлечение внешних вендоров. Экономия на подготовке сервисов налогового мониторинга у внешних вендоров составила до 2 млн руб. на каждый сервис. Косвенный эффект заключается в нивелировании рисков налоговых доначислений, штрафов и пеней», — рассказывает Мария Белянина, заместитель генерального директора АО ГК «АЗОТ», владелец проекта.
Проект был реализован полностью силами внутренней команды всего 🕒за 3 месяца. При внедрении он позволил автоматизировать значительный объём рутинных операций, сократить расходы на внешних подрядчиков и повысить эффективность контроля налоговых рисков.
История «Консоли рисков ценообразования» показывает, что цифровизация не всегда требует многомиллионных инвестиций и длительных сроков внедрения. При точной постановке задачи и наличии компетентной внутренней команды прикладное цифровое решение может быть создано быстро и при вложении разумных средств. Кроме того, проект имеет явный потенциал масштабирования на рынке и может оперативно внедряться в сторонних компаниях и отраслях. | 1 521 |
| 16 |  16 сентября 2026 года состоится бесплатный вебинар «Обзор практики ВС РФ по коммерческим спорам за первое полугодие 2026 года», на котором эксперты ⚡️ТеДо обсудят последние наиболее значимые правовые позиции ВС РФ, сформулированные при рассмотрении экономических споров.
На вебинаре вы узнаете:
✅при каких условиях суды откажут в перевыставлении на должника штрафа, уплаченного кредитором в пользу третьего лица;
✅какое влияние продолжительная (более 5 лет) просрочка оказывает на действие договора: препятствует ли расторжению договора исполнение обязательства спустя несколько лет;
✅об условиях взыскания убытков за нарушение договора, признанного недействительным;
✅о правовой судьбе прав на движимые вещи, физически соединенных с недвижимостью в единый имущественный комплекс.
Спикеры мероприятия:
🔹Раиса Алексахина, партнер, руководитель практики по урегулированию споров с государственными органами и разрешению коммерческих споров ТеДо;
🔹Артем Шаманов, юрист, практика по урегулированию споров с государственными органами и разрешению коммерческих споров ТеДо;
🔹Артем Коннов, юрист, практика по урегулированию споров с государственными органами и разрешению коммерческих споров ТеДо.
🔎Вебинар актуален для практикующих юристов и сотрудников юридических департаментов.
🕒16 сентября 2026 года, 11:00–12:00 (МСК)
➡️Регистрация открыта до 15 сентября включительно | 1 532 |
| 17 |  Налоговые итоги недели 24 августа — 28 августа 2026 г.
1️⃣Меры поддержки для селлеров
Правительство утвердило меры поддержки селлеров, товар которых уничтожен на складах маркетплейса Wildberries. Решение предусматривает отсрочку по уплате ряда налогов и страховых взносов, а также приостановление проверочных мероприятий.
Такие предприниматели получат отсрочку 🕒на 12 месяцев уплаты НДС (за исключением уплачиваемого при ввозе товаров в Россию), налога на прибыль, налога при применении УСН и АУСН, а также страховых взносов и авансовых платежей по этим налогам. Задолженность должна будет быть погашена ещё в течение 12 месяцев равными платежами.
Условие получения поддержки — сумма понесённого ущерба с июля 2026 года ⬆️превысила 5% от учитываемых при налогообложении доходов за 2025 год. Для новых предпринимателей, зарегистрированных после 1 декабря 2025 года, поддержка будет оказана вне зависимости от суммы ущерба.
2️⃣Как ФНС оценивает надёжность бизнеса?
С 1 января 2026 года ФНС вправе оценивать надёжность бизнеса путём формирования и предоставления выписки с комплексной оценкой по более чем 50 критериям — для юрлиц, по 30 критериям — для ИП. О том, что проверяет налоговая, в чём польза выписки и как исправить спорные данные, рассказал старший юрист практики по урегулированию споров ⚡️ТеДо Андрей Тамразов в программе «Налоговая база» на Радио РБК.
⭐️Подробнее в нашем посте.
3️⃣ФНС планирует привлечь к обелению аутстаффинга производственные компании
ФНС планирует расширить периметр эксперимента по обелению отрасли предоставления персонала, который полноценно заработает с сентября 2026 года для цифровых платформ и крупного ретейла. В число участников войдут производственные компании. Об этом на заседании рабочей группы ТПП по налоговому администрированию рассказал заместитель руководителя ФНС Тимур Шиналиев.
Он отметил, что инициаторами участия стали сами производственные компании. Они присоединятся к эксперименту 🕒с сентября 2026 года, а выполнять все требования начнут с ноября. Заинтересованность в участии выразила и строительная отрасль. | 1 770 |
| 18 |  Как ФНС оценивает надёжность бизнеса❓
С 1 января 2026 года ФНС вправе оценивать надёжность бизнеса путём формирования и предоставления выписки с комплексной оценкой по более чем 50 критериям — для юрлиц, по 30 критериям — для ИП. Выписка может быть представлена как самому юрлицу/ИП, так и третьим лицам в предусмотренных законом случаях.
О том, что проверяет налоговая, в чём польза выписки и как исправить спорные данные, рассказал старший юрист практики по урегулированию споров ⚡️ТеДо Андрей Тамразов в программе «Налоговая база» на Радио РБК.
Как проводится оценка?
Оценка проводится в два этапа:
1️⃣Оценка по базовым критериям (состояние ликвидации, банкротства и т.д.)
2️⃣Более детализированный анализ по целому ряду критериев (уровень налоговой нагрузки, платёжеспособность)
⭐️Подробнее об этом мы писали здесь.
О пользе выписки
«Я бы однозначно не относился к этому инструменту как к формальному документу. В первую очередь я бы использовал выписку для самоконтроля. Во-вторых, как элемент качественного профиля моей компании для подтверждения опыта, репутации и так далее. В-третьих, для проверки должной осмотрительности моих контрагентов. С другой стороны, я абсолютно уверен, что её нельзя использовать как единственный инструмент для проверки/подтверждения должной осмотрительности в отношении моего контрагента», — отметил Андрей Тамразов.
При длительных контрактах рекомендуем повторно запрашивать выписку у контрагента либо включать в контракт оговорку о необходимости направления уведомления в случае изменения финансовых показателей.
О ловушках
Применение налоговых льгот может восприниматься системой как риск — низкий уровень налоговой нагрузки. «Красные флаги» могут возникать и при применении льгот для ИТ и субъектов МСП.
«Мы рекомендуем всегда мониторить этот вопрос и своевременно реагировать. При необходимости — представлять в налоговые органы пояснения, подтверждающие документы. Например, это могут быть документы о наличии льготы, статуса субъекта МСП. Насколько нам известно, ФНС планирует изменения критериев, связанных, в том числе, с применением льгот, чтобы система не выдавала это как риск», — отметил старший юрист.
О принципах работы с выпиской
Для использования выписки во благо бизнеса рекомендуем следовать принципам:
✅Регулярный мониторинг — запрашивайте раз в квартал/полгода
✅Проявляйте проактивность — если видите риски, обращайтесь в ФНС с пояснениями для корректировки данных
✅Прозрачность — используйте для повышения доверия к вашей компании
✅Комплексность — используйте наряду с другими инструментами, в т. ч. для контроля должной осмотрительности
✅Документирование — храните выписки систематически
«Не следует игнорировать сервис оценки бизнеса. Используйте его как инструмент проявления должной осмотрительности, но помните, что при необходимости можно скорректировать путём представления пояснений в налоговые органы», — подытожил Андрей Тамразов. | 2 011 |
| 19 |  +2Налоговое уведомление по НДФЛ🔔
Декларационная кампания за 2025 год уже завершилась, но для некоторых налогоплательщиков расчеты с бюджетом еще не закончились.
📅Осенью ФНС начнет направлять налоговые уведомления за 2025 год. Помимо привычных имущественных налогов, в них может появиться НДФЛ к доплате. Рассылка уведомлений ожидается в сентябре-октябре, а уплатить указанные в них суммы необходимо не позднее 1 декабря 2026 года.
Почему может возникнуть НДФЛ к доплате?
1️⃣Доходы получены от нескольких налоговых агентов
С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ: 13%-22%. При этом каждый работодатель или иной налоговый агент рассчитывает НДФЛ только исходя из дохода, который выплачивает сам. Поэтому возможна ситуация, когда каждый налоговый агент в течение года правильно удерживал НДФЛ, но после суммирования доходов от нескольких источников должна быть применена более высокая ставка.
В этом случае ФНС производит окончательный расчет НДФЛ, а сумму НДФЛ к доплате включает в налоговое уведомление.
2️⃣Проценты по банковским вкладам в РФ
Банки самостоятельно передают в ФНС сведения о выплате процентов по банковским вкладам.
За 2025 год не облагается НДФЛ сумма процентов в пределах 210 000 руб. (1 млн руб.*максимальная ключевая ставка за 2025 год - 21%). НДФЛ исчисляется на сумму превышения.
3️⃣Налоговый агент не смог (полностью) удержать НДФЛ
Например, определенный доход был получен в натуральной форме, либо возникла иная ситуация, при которой налоговый агент исчислил налог, но не смог его удержать и проинформировал об этом налоговые органы и налогоплательщика.
После появления налогового уведомления в ЛКН рекомендуем проверить🔎:
➡️из каких доходов сформировался НДФЛ к доплате;
➡️корректно ли учтены сведения от налоговых агентов;
➡️соответствуют ли сведения о процентах по банковским вкладам данным от банков;
➡️не учтен ли один и тот же доход дважды;
➡️учтены ли доходы и уплаченный НДФЛ по налоговой декларации за 2025 год (если налогоплательщик ее представлял ранее).
Ваши личные налоговые консультанты всегда на связи. Мы поможем проверить налоговое уведомление и расчет НДФЛ, а также возьмем на себя коммуникацию с налоговыми органами в случае необходимости уточнения информации💙 | 1 743 |
| 20 | ℹ️X5: База знаний по налогообложению
Продолжаем рассказывать о номинантах и победителях ежегодной «Премии в сфере корпоративного налогообложения». Одним из триумфаторов в номинации «Налоговый проект года» стал проект «База знаний Департамента по налогообложению» от продуктового ретейлера Х5.
«База знаний» — это централизованный портал, доступный налоговым специалистам Х5 в режиме реального времени. В системе собран многолетний опыт налоговой функции Компании:
🔹Ответы на типовые вопросы;
🔹Заключения внешних консультантов за последние 5–7 лет;
🔹Обучающие презентации от Департамента по налогообложению;
🔹Наглядные блок-схемы с алгоритмами налогообложения для различных типов сделок.
Ключевая особенность системы — она самостоятельно обрабатывает запросы сотрудников в свободной форме, мгновенно находит релевантную фактуру и формирует краткие структурированные выводы с указанием налоговых рисков и источников информации.
🎙Андрей Серов, директор Департамента по налогообложению Х5:
«Уже в рамках пилотного периода мы зафиксировали серьезные количественные и качественные преимущества. Благодаря новой системе время поиска нужных материалов и подготовки ответа на запрос сократилось до 30 секунд. Для бизнеса это означает значительное ускорение процессов за счет оперативного получения информации. Кроме того, система снижает риски ошибок и неблагоприятных налоговых последствий, обеспечивая строгое соблюдение единообразного подхода к налогообложению, принятого в нашей Компании».
Проект был реализован за 7 месяцев полностью силами внутренней команды. | 1 850 |
