ТеДо | ПроНалоги. TaxPro
前往频道在 Telegram
9 247
订阅者
无数据24 小时
-27 天
-130 天
数据加载中...
相似频道
标签云
进出提及
---
---
---
---
---
---
吸引订阅者
九月 '26
九月 '26
+9
在0个频道中
八月 '26
+36
在1个频道中
Get PRO
七月 '26
+59
在1个频道中
Get PRO
六月 '26
+56
在0个频道中
Get PRO
五月 '26
+36
在1个频道中
Get PRO
四月 '26
+51
在0个频道中
Get PRO
三月 '26
+88
在0个频道中
Get PRO
二月 '26
+75
在5个频道中
Get PRO
一月 '26
+85
在2个频道中
Get PRO
十二月 '25
+102
在1个频道中
Get PRO
十一月 '25
+129
在0个频道中
Get PRO
十月 '25
+166
在2个频道中
Get PRO
九月 '25
+138
在0个频道中
Get PRO
八月 '25
+93
在1个频道中
Get PRO
七月 '25
+169
在0个频道中
Get PRO
六月 '25
+93
在0个频道中
Get PRO
五月 '25
+107
在3个频道中
Get PRO
四月 '25
+98
在0个频道中
Get PRO
三月 '25
+114
在4个频道中
Get PRO
二月 '25
+137
在4个频道中
Get PRO
一月 '25
+150
在3个频道中
Get PRO
十二月 '24
+176
在1个频道中
Get PRO
十一月 '24
+208
在1个频道中
Get PRO
十月 '24
+244
在4个频道中
Get PRO
九月 '24
+215
在0个频道中
Get PRO
八月 '24
+104
在3个频道中
Get PRO
七月 '24
+321
在1个频道中
Get PRO
六月 '24
+123
在1个频道中
Get PRO
五月 '24
+184
在4个频道中
Get PRO
四月 '24
+106
在1个频道中
Get PRO
三月 '24
+116
在1个频道中
Get PRO
二月 '24
+159
在4个频道中
Get PRO
一月 '24
+189
在4个频道中
Get PRO
十二月 '23
+180
在2个频道中
Get PRO
十一月 '23
+205
在4个频道中
Get PRO
十月 '23
+180
在1个频道中
Get PRO
九月 '23
+116
在0个频道中
Get PRO
八月 '23
+296
在0个频道中
Get PRO
七月 '23
+142
在0个频道中
Get PRO
六月 '23
+171
在0个频道中
Get PRO
五月 '23
+77
在0个频道中
Get PRO
四月 '23
+88
在0个频道中
Get PRO
三月 '23
+104
在0个频道中
Get PRO
二月 '23
+126
在0个频道中
Get PRO
一月 '23
+254
在0个频道中
Get PRO
十二月 '22
+131
在0个频道中
Get PRO
十一月 '22
+133
在0个频道中
Get PRO
十月 '22
+293
在0个频道中
Get PRO
九月 '22
+128
在0个频道中
Get PRO
八月 '22
+178
在0个频道中
Get PRO
七月 '22
+279
在0个频道中
Get PRO
六月 '22
+165
在0个频道中
Get PRO
五月 '22
+201
在0个频道中
Get PRO
四月 '22
+364
在0个频道中
Get PRO
三月 '22
+1 287
在0个频道中
Get PRO
二月 '22
+117
在0个频道中
Get PRO
一月 '22
+134
在0个频道中
Get PRO
十二月 '21
+158
在0个频道中
Get PRO
十一月 '21
+212
在0个频道中
Get PRO
十月 '21
+126
在0个频道中
Get PRO
九月 '21
+117
在0个频道中
Get PRO
八月 '21
+58
在0个频道中
Get PRO
七月 '21
+114
在0个频道中
Get PRO
六月 '21
+104
在0个频道中
Get PRO
五月 '21
+55
在0个频道中
Get PRO
四月 '21
+93
在0个频道中
Get PRO
三月 '21
+133
在0个频道中
Get PRO
二月 '21
+122
在0个频道中
Get PRO
一月 '21
+172
在0个频道中
Get PRO
十二月 '20
+2 219
在0个频道中
| 日期 | 订阅者增长 | 提及 | 频道 | |
| 04 九月 | +4 | |||
| 03 九月 | +1 | |||
| 02 九月 | +2 | |||
| 01 九月 | +2 |
频道帖子
Налоговые итоги недели 31 августа — 4 сентября 2026 г.
1️⃣Налоговые изменения, которые вступили в силу с 1 сентября
🔹Возражения на акт налоговой проверки должны быть составленыпо форматам, установленным ФНС.
🔹Рассмотреть жалобу (в т. ч. апелляционную) может не только вышестоящий орган, но и налоговый орган, который уполномочила ФНС.
🔹Материалы налоговой проверки можно рассматривать с использованием ВКС.
🔹Введено ограничение, по которому при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства размер штрафа может быть уменьшен не более чем в 10 раз. При определении размера штрафа должны приниматься во внимание обстоятельства, которые смягчают ответственность с учётом особенностей, утверждённых ФНС. ФНС опубликовала приказ с перечислением таких особенностей.
☀️Читайте подробнее в нашем посте.
🔹Уточнён порядок досрочного прекращения налогового мониторинга. Налоговый мониторинг может быть прекращён в случае систематического (два раза и более за период проведения налогового мониторинга) нарушения порядка и сроков доступа к информационным системам организации, утверждённых ФНС и т. д.
🔹Компании и ИП, которые платят за сотрудников, вправе сдавать не ежемесячные уведомления, а одно общее — сразу на несколько месяцев вперёд. Например, можно подать документ на полугодие или даже на весь оставшийся год. В уведомлении можно указать прогнозируемые суммы по НДФЛ и страховым взносам. При необходимости можно будет подать уточнённое уведомление.
2️⃣Единый преференциальный режим
Президент РФ на Восточном экономическом форуме (ВЭФ) объявил, что 📅с 1 января 2027 года на Дальнем Востоке и в Арктике заработает единый преференциальный режим. Он станет заменой нескольких действующих сейчас режимов и будет представлять собой «конструктор», позволяющий инвесторам выбирать набор льгот. Так, резидентам обещана пониженная 15%-я ставка страховых взносов и возможность применения ФИНВ в повышенном размере.
☀️Подробнее о новом режиме читайте в нашем посте. Ожидаем, что в ближайшее время в Думу будет внесен соответствующий законопроект.
3️⃣Глубина проверок по ТЦО
Мы следили за потенциально прецедентным спором горно-металлургической компании о сроках проверки по ТЦО.
В 2024 году норма про двухлетний срок для назначения проверки была исключена федеральным законом, вступившим в силу 26 марта 2024 года. Специальных переходных положений по проверкам уже поданных уведомлений он не содержал.
С тех пор действует только стандартное общее правило — можно проверить 🕙три предыдущих года.
В отношении контролируемых сделок налогоплательщика за 2021 год была открыта ТЦО проверка в декабре 2024. Налогоплательщик считал, что срок на назначение проверки истек в мае 2024. Суды первых двух инстанций поддержали налогоплательщика, а кассация вынесла решение в пользу ФНС.
☀️Об обстоятельствах дела мы писали здесь.
Налогоплательщик обратился в ВС РФ. При передаче дела для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ указано, что приведённые доводы налогоплательщика о нарушении принципа недопустимости придания обратной силы закону, ухудшающему его положение, заслуживают внимания. Дело будет рассмотрено в ВС РФ 📅16 сентября 2026 года.
| 2 |  🔽Смягчающие обстоятельства для уменьшения размера налоговых штрафов (продолжение)
4️⃣Иные обстоятельства
Данная категория открыта. Для отдельных обстоятельств предусмотрен ряд условий, внимательно изучайте документ.
1️⃣Незначительность правонарушения
Незначительность просрочки при подаче налоговой декларации, уведомления о КИК (🕒до 3-х рабочих дней включительно (в проекте — до 10 рабочих дней включительно)), при ответе на требование налогового органа (не более 3-х дней), занижение налога или налоговой базы на сумму в пределах 10% за период (но не более 5 млн рублей) и т.д.
2️⃣Незначительная степень вины лица в совершении правонарушения
Например, неверная трактовка законодательства при отсутствии судебной и административной практики или при противоречивой практике.
3️⃣Совершение лицом действий, направленных на добровольное прекращение противоправного поведения
Подача «уточнёнки» с доплатой налога до начала проверки позволит уменьшить штраф ⬇️в два раза, даже если в момент подачи уточнённой декларации на ЕНС не достаточно средств для доплаты налога и пеней (если средств достаточно, штрафа не будет).
4️⃣Несущественный размер, отсутствие и (или) устранение причинённого вреда, возмещение ущерба бюджетной системе
Например, уплата не менее 50% выявленной по результатам проверки недоимки и соответствующих пеней на основании уточнённой декларации, поданной за пределами установленного срока, до даты рассмотрения дела о налоговом правонарушении.
5️⃣Тяжёлое имущественное положение юрлица
Наличие обязательств по выплате зарплаты или задолженности по коммунальным, арендным и иным платежам и т.д.
6️⃣Существенные обстоятельства, положительно характеризующие налогоплательщика
Социальная направленность деятельности лица, статус градообразующего предприятия, участие в благотворительности (но только не менее установленного процента от общего дохода налогоплательщика и соответствующей абсолютной суммы) и т.д.
Особенности уменьшения размера штрафа
🔵Если налоговый орган установит несколько факторов, которые характеризуют правонарушение и (или) лицо, которое его совершило, относящихся к одному смягчающему обстоятельству, то совокупность таких факторов будет являться одним смягчающим обстоятельством. Например, в качестве одного смягчающего обстоятельства будут учитываться социальная направленность и участие в благотворительности (оба фактора относятся к существенным обстоятельствам, положительно характеризующим налогоплательщика).
🔵Штраф не может быть уменьшен более чем в 2 раза в ситуациях совершения умышленных правонарушений с привлечение взаимозависимых лиц.
🔵Условием снижения штрафа является надлежащее документальное подтверждение наличия того или иного обстоятельства.
Начало в предыдущем посте | 536 |
| 3 |  🔽Смягчающие обстоятельства для уменьшения размера налоговых штрафов (начало)
С 1 сентября 2026 года вступило в силу ограничение, по которому при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства размер штрафа может быть уменьшен не более чем в 10 раз. Ранее предела такого уменьшения не было. При определении размера штрафа должны приниматься во внимание обстоятельства, которые смягчают ответственность с учётом особенностей, утвержденных ФНС. ФНС опубликовала приказ с перечислением таких особенностей. Впервые документ, которым руководствуются налоговые органы для снижения штрафов, станет доступен налогоплательщикам. Теперь они смогут апеллировать к такому документу.
Приказ содержит группы обстоятельств, при которых штраф должен быть снижен, и примеры. По сравнению с проектом приказа, который стал доступен ещё весной (⭐️мы писали о нём в нашем посте), в финальной версии перегруппированы смягчающие обстоятельства. Изменились и некоторые факторы, которые будут считаться смягчающим обстоятельством.
Смягчающие ответственность обстоятельства
В итоговой версии выделены 4 группы смягчающих обстоятельств.
1️⃣Совершение правонарушения вследствие стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств
Они включают: тяжёлое заболевание физического лица, не препятствующее ему отдавать отчёт в своих действиях или руководить ими, тяжёлое заболевание его близких родственников, смерть члена семьи.
2️⃣Cовершение правонарушения под влиянием угрозы или принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости
Примеры таких ситуаций не приведены.
3️⃣Тяжёлое материальное положение налогоплательщика-физического лица
Например, потеря работы, наличие тяжелого заболевания, препятствующего трудоустройству, отсутствие имущества и т.д.
Продолжение в следующем посте | 522 |
| 4 |  9 сентября 2026 года состоится бесплатный вебинар «Новый взгляд на старые правила: налоговые споры по налогу на имущество в практике ВС РФ», посвященный недавно опубликованному тематическому обзору Верховного Суда Российской Федерации № 4/2026 «О рассмотрении споров, связанных с налогообложением имущества организаций».
При всей кажущейся простоте налога на имущество в практике постоянно возникают многочисленные споры по самым различным аспектам этого налога, а по вопросам разграничения движимого и недвижимого имущества ВС РФ уже несколько лет подряд вынужден целенаправленно корректировать судебные акты нижестоящих судов.
Рассматриваемый обзор содержит много рекомендаций по данной теме, но помимо нее в ходе эфира эксперты разберут другие актуальные позиции ВС РФ, влияющие на следующие аспекты:
✅формирование доказательной базы для определения стоимости объектов основных средств, учитываемой при налогообложении;
✅определение субъекта налога при признании недействительными сделок с имуществом;
✅фактическое прекращение существования объекта для целей налога на имущество;
✅и другие интересные позиции.
Спикеры мероприятия:
🔹Раиса Алексахина, партнер, руководитель практики по урегулированию споров с государственными органами и разрешению коммерческих споров ТеДо;
🔹Павел Ковалев, старший юрист практики по урегулированию споров с государственными органами и разрешению коммерческих споров ТеДо.
🔎Вебинар актуален для финансовых директоров, главных бухгалтеров, налоговых менеджеров и юристов.
🕒9 сентября 2026 года, 12:00–13:00 (МСК)
➡️Регистрация открыта до 8 сентября включительно | 927 |
| 5 |  Вторая декларационная кампания в ОАЭ 🇦🇪
Сейчас в разгаре вторая декларационная кампания в ОАЭ. Вопросов со стороны налоговых органов становится все больше. Наши эксперты делятся опытом сопровождения клиентов в процессе проверки и рассказывают, какие вопросы чаще всего поднимают налоговые органы.
Дарья Антонова, директор налоговой практики ⚡️ТеДо:
🗣️В нашей практике мы наблюдаем рост количества запросов со стороны FTA как в отношении тех компаний, которые применяют 9%-режим, так и в отношении компаний в Free Zones на 0%-режиме.
На 9%-режиме один из ключевых фокусов FTA — это вычитаемость расходов: наличие соответствующих подтверждающих документов и экономическая обоснованность, корректное применение ограничений по вычету процентов и других расходов (в частности, представительских), правильное отнесение расходов к облагаемым/ необлагаемым операциям. Ошибки здесь приводят к доначислению налога на прибыль по стороны FTA.
Анна Модянова, партнер налоговой практики ⚡️ТеДо:
🗣️Компании в Free Zones на 0% режиме чаще всего, по нашим наблюдениям, совершают ошибки и сталкиваются с вопросами FTA по рыночности операций и уровню присутствия: оба этих аспекта являются необходимыми составляющими для применения 0% ставки по налогу на прибыль. Касательно рыночности сделок и правил трансфертного ценообразования, к сожалению, некоторые компании забывают или не придают должного внимания тому, что в ОАЭ
1️⃣ для теста на рыночность ❌не установлен порог материальности (он установлен только для целей раскрытия сделок при подаче декларации — 40 млн дирхам / 500 тыс. дирхам) и проверены должны быть даже нематериальные сделки,
2️⃣тесту подлежат не только сделки с взаимозависимым сторонами в классическом понимании (Related Parties), но и со связанными сторонами (Connected Persons — директора, топ-менеджеры и т. д., которые получают зарплату / бонусы / вознаграждение). ❗️Цена этих ошибок и отсутствия нужных корректировок до рыночного уровня — оспаривание применения 0%-режима и риск принудительного перехода на 9%-режим на 5 лет.
То же самое касается и правил присутствия. Несмотря на то, что требования к обязательному уровню присутствия (ESR) в ОАЭ были отменены, компании в Free Zones для применения 0% должны обеспечить должный уровень присутствия в своей зоне. На практике некоторые налогоплательщики начинают задумываться об уровне присутствия уже при подаче налоговой декларации за прошедший налоговый период (где надо указывать количество сотрудников и другие детали), а это поздно, так как выполнять эти требования нужно, по-хорошему, с самого начала налогового периода. Встречаются и другие ошибки и вопросы: касательно расчета доли квалифицированных доходов для целей «de-minimis» правила, правильной классификации доходов и т. д.
✉️Если Вам нужна помощь с прохождением налоговой проверки, пишите нам: tax_advisor@dftc.ae | 964 |
| 6 |  ℹ️АЗОТ: Консоль рисков ценообразования
Продолжаем рассказывать о номинантах и победителях ежегодной «Премии в сфере корпоративного налогообложения». Одним из победителей в номинации «Налоговый проект года» стал проект «Консоль рисков ценообразования» от химического холдинга АО ГК «АЗОТ».
Проект был инициирован для решения задачи оперативного контроля цен реализации продукции и выявления рисков их несоответствия требованиям трансфертного ценообразования. Ранее значительная часть работы выполнялась вручную: сотрудники анализировали цены, сопоставляли их с рыночными показателями и готовили данные для ФНС. Это требовало существенных трудозатрат и ограничивало возможности регулярного мониторинга.
Решением стала «Консоль рисков ценообразования» — внутреннее программное решение, которое автоматизирует контроль цен реализации продукции на внутренних и экспортных рынках.
🔎Система сопоставляет цены с мировыми котировками, рассчитывает рыночные коридоры и отображает отклонения на дашбордах. ИИ-инструменты выявляют аномалии в ценах и формируют отчёты по трансфертному ценообразованию. Мониторинг доступен как в режиме реального времени, так и за прошлые периоды. Отдельный модуль формирует данные для ФНС, а также для сервиса 21 в рамках налогового мониторинга, позволяя раскрывать этапы бизнес-процессов — от производства до реализации продукции покупателям — и формировать добавленную стоимость на каждом этапе.
«Прямой экономический эффект от разработки ПО выражен в экономии фонда оплаты труда сотрудников, ранее задействованных в ручном анализе цен и подготовке данных для ФНС, а также в полном замещении расходов на привлечение внешних вендоров. Экономия на подготовке сервисов налогового мониторинга у внешних вендоров составила до 2 млн руб. на каждый сервис. Косвенный эффект заключается в нивелировании рисков налоговых доначислений, штрафов и пеней», — рассказывает Мария Белянина, заместитель генерального директора АО ГК «АЗОТ», владелец проекта.
Проект был реализован полностью силами внутренней команды всего 🕒за 3 месяца. При внедрении он позволил автоматизировать значительный объём рутинных операций, сократить расходы на внешних подрядчиков и повысить эффективность контроля налоговых рисков.
История «Консоли рисков ценообразования» показывает, что цифровизация не всегда требует многомиллионных инвестиций и длительных сроков внедрения. При точной постановке задачи и наличии компетентной внутренней команды прикладное цифровое решение может быть создано быстро и при вложении разумных средств. Кроме того, проект имеет явный потенциал масштабирования на рынке и может оперативно внедряться в сторонних компаниях и отраслях. | 1 006 |
| 7 |  16 сентября 2026 года состоится бесплатный вебинар «Обзор практики ВС РФ по коммерческим спорам за первое полугодие 2026 года», на котором эксперты ⚡️ТеДо обсудят последние наиболее значимые правовые позиции ВС РФ, сформулированные при рассмотрении экономических споров.
На вебинаре вы узнаете:
✅при каких условиях суды откажут в перевыставлении на должника штрафа, уплаченного кредитором в пользу третьего лица;
✅какое влияние продолжительная (более 5 лет) просрочка оказывает на действие договора: препятствует ли расторжению договора исполнение обязательства спустя несколько лет;
✅об условиях взыскания убытков за нарушение договора, признанного недействительным;
✅о правовой судьбе прав на движимые вещи, физически соединенных с недвижимостью в единый имущественный комплекс.
Спикеры мероприятия:
🔹Раиса Алексахина, партнер, руководитель практики по урегулированию споров с государственными органами и разрешению коммерческих споров ТеДо;
🔹Артем Шаманов, юрист, практика по урегулированию споров с государственными органами и разрешению коммерческих споров ТеДо;
🔹Артем Коннов, юрист, практика по урегулированию споров с государственными органами и разрешению коммерческих споров ТеДо.
🔎Вебинар актуален для практикующих юристов и сотрудников юридических департаментов.
🕒16 сентября 2026 года, 11:00–12:00 (МСК)
➡️Регистрация открыта до 15 сентября включительно | 1 058 |
| 8 |  Налоговые итоги недели 24 августа — 28 августа 2026 г.
1️⃣Меры поддержки для селлеров
Правительство утвердило меры поддержки селлеров, товар которых уничтожен на складах маркетплейса Wildberries. Решение предусматривает отсрочку по уплате ряда налогов и страховых взносов, а также приостановление проверочных мероприятий.
Такие предприниматели получат отсрочку 🕒на 12 месяцев уплаты НДС (за исключением уплачиваемого при ввозе товаров в Россию), налога на прибыль, налога при применении УСН и АУСН, а также страховых взносов и авансовых платежей по этим налогам. Задолженность должна будет быть погашена ещё в течение 12 месяцев равными платежами.
Условие получения поддержки — сумма понесённого ущерба с июля 2026 года ⬆️превысила 5% от учитываемых при налогообложении доходов за 2025 год. Для новых предпринимателей, зарегистрированных после 1 декабря 2025 года, поддержка будет оказана вне зависимости от суммы ущерба.
2️⃣Как ФНС оценивает надёжность бизнеса?
С 1 января 2026 года ФНС вправе оценивать надёжность бизнеса путём формирования и предоставления выписки с комплексной оценкой по более чем 50 критериям — для юрлиц, по 30 критериям — для ИП. О том, что проверяет налоговая, в чём польза выписки и как исправить спорные данные, рассказал старший юрист практики по урегулированию споров ⚡️ТеДо Андрей Тамразов в программе «Налоговая база» на Радио РБК.
⭐️Подробнее в нашем посте.
3️⃣ФНС планирует привлечь к обелению аутстаффинга производственные компании
ФНС планирует расширить периметр эксперимента по обелению отрасли предоставления персонала, который полноценно заработает с сентября 2026 года для цифровых платформ и крупного ретейла. В число участников войдут производственные компании. Об этом на заседании рабочей группы ТПП по налоговому администрированию рассказал заместитель руководителя ФНС Тимур Шиналиев.
Он отметил, что инициаторами участия стали сами производственные компании. Они присоединятся к эксперименту 🕒с сентября 2026 года, а выполнять все требования начнут с ноября. Заинтересованность в участии выразила и строительная отрасль. | 1 300 |
| 9 |  Как ФНС оценивает надёжность бизнеса❓
С 1 января 2026 года ФНС вправе оценивать надёжность бизнеса путём формирования и предоставления выписки с комплексной оценкой по более чем 50 критериям — для юрлиц, по 30 критериям — для ИП. Выписка может быть представлена как самому юрлицу/ИП, так и третьим лицам в предусмотренных законом случаях.
О том, что проверяет налоговая, в чём польза выписки и как исправить спорные данные, рассказал старший юрист практики по урегулированию споров ⚡️ТеДо Андрей Тамразов в программе «Налоговая база» на Радио РБК.
Как проводится оценка?
Оценка проводится в два этапа:
1️⃣Оценка по базовым критериям (состояние ликвидации, банкротства и т.д.)
2️⃣Более детализированный анализ по целому ряду критериев (уровень налоговой нагрузки, платёжеспособность)
⭐️Подробнее об этом мы писали здесь.
О пользе выписки
«Я бы однозначно не относился к этому инструменту как к формальному документу. В первую очередь я бы использовал выписку для самоконтроля. Во-вторых, как элемент качественного профиля моей компании для подтверждения опыта, репутации и так далее. В-третьих, для проверки должной осмотрительности моих контрагентов. С другой стороны, я абсолютно уверен, что её нельзя использовать как единственный инструмент для проверки/подтверждения должной осмотрительности в отношении моего контрагента», — отметил Андрей Тамразов.
При длительных контрактах рекомендуем повторно запрашивать выписку у контрагента либо включать в контракт оговорку о необходимости направления уведомления в случае изменения финансовых показателей.
О ловушках
Применение налоговых льгот может восприниматься системой как риск — низкий уровень налоговой нагрузки. «Красные флаги» могут возникать и при применении льгот для ИТ и субъектов МСП.
«Мы рекомендуем всегда мониторить этот вопрос и своевременно реагировать. При необходимости — представлять в налоговые органы пояснения, подтверждающие документы. Например, это могут быть документы о наличии льготы, статуса субъекта МСП. Насколько нам известно, ФНС планирует изменения критериев, связанных, в том числе, с применением льгот, чтобы система не выдавала это как риск», — отметил старший юрист.
О принципах работы с выпиской
Для использования выписки во благо бизнеса рекомендуем следовать принципам:
✅Регулярный мониторинг — запрашивайте раз в квартал/полгода
✅Проявляйте проактивность — если видите риски, обращайтесь в ФНС с пояснениями для корректировки данных
✅Прозрачность — используйте для повышения доверия к вашей компании
✅Комплексность — используйте наряду с другими инструментами, в т. ч. для контроля должной осмотрительности
✅Документирование — храните выписки систематически
«Не следует игнорировать сервис оценки бизнеса. Используйте его как инструмент проявления должной осмотрительности, но помните, что при необходимости можно скорректировать путём представления пояснений в налоговые органы», — подытожил Андрей Тамразов. | 1 590 |
| 10 |  +2Налоговое уведомление по НДФЛ🔔
Декларационная кампания за 2025 год уже завершилась, но для некоторых налогоплательщиков расчеты с бюджетом еще не закончились.
📅Осенью ФНС начнет направлять налоговые уведомления за 2025 год. Помимо привычных имущественных налогов, в них может появиться НДФЛ к доплате. Рассылка уведомлений ожидается в сентябре-октябре, а уплатить указанные в них суммы необходимо не позднее 1 декабря 2026 года.
Почему может возникнуть НДФЛ к доплате?
1️⃣Доходы получены от нескольких налоговых агентов
С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ: 13%-22%. При этом каждый работодатель или иной налоговый агент рассчитывает НДФЛ только исходя из дохода, который выплачивает сам. Поэтому возможна ситуация, когда каждый налоговый агент в течение года правильно удерживал НДФЛ, но после суммирования доходов от нескольких источников должна быть применена более высокая ставка.
В этом случае ФНС производит окончательный расчет НДФЛ, а сумму НДФЛ к доплате включает в налоговое уведомление.
2️⃣Проценты по банковским вкладам в РФ
Банки самостоятельно передают в ФНС сведения о выплате процентов по банковским вкладам.
За 2025 год не облагается НДФЛ сумма процентов в пределах 210 000 руб. (1 млн руб.*максимальная ключевая ставка за 2025 год - 21%). НДФЛ исчисляется на сумму превышения.
3️⃣Налоговый агент не смог (полностью) удержать НДФЛ
Например, определенный доход был получен в натуральной форме, либо возникла иная ситуация, при которой налоговый агент исчислил налог, но не смог его удержать и проинформировал об этом налоговые органы и налогоплательщика.
После появления налогового уведомления в ЛКН рекомендуем проверить🔎:
➡️из каких доходов сформировался НДФЛ к доплате;
➡️корректно ли учтены сведения от налоговых агентов;
➡️соответствуют ли сведения о процентах по банковским вкладам данным от банков;
➡️не учтен ли один и тот же доход дважды;
➡️учтены ли доходы и уплаченный НДФЛ по налоговой декларации за 2025 год (если налогоплательщик ее представлял ранее).
Ваши личные налоговые консультанты всегда на связи. Мы поможем проверить налоговое уведомление и расчет НДФЛ, а также возьмем на себя коммуникацию с налоговыми органами в случае необходимости уточнения информации💙 | 1 259 |
| 11 | ℹ️X5: База знаний по налогообложению
Продолжаем рассказывать о номинантах и победителях ежегодной «Премии в сфере корпоративного налогообложения». Одним из триумфаторов в номинации «Налоговый проект года» стал проект «База знаний Департамента по налогообложению» от продуктового ретейлера Х5.
«База знаний» — это централизованный портал, доступный налоговым специалистам Х5 в режиме реального времени. В системе собран многолетний опыт налоговой функции Компании:
🔹Ответы на типовые вопросы;
🔹Заключения внешних консультантов за последние 5–7 лет;
🔹Обучающие презентации от Департамента по налогообложению;
🔹Наглядные блок-схемы с алгоритмами налогообложения для различных типов сделок.
Ключевая особенность системы — она самостоятельно обрабатывает запросы сотрудников в свободной форме, мгновенно находит релевантную фактуру и формирует краткие структурированные выводы с указанием налоговых рисков и источников информации.
🎙Андрей Серов, директор Департамента по налогообложению Х5:
«Уже в рамках пилотного периода мы зафиксировали серьезные количественные и качественные преимущества. Благодаря новой системе время поиска нужных материалов и подготовки ответа на запрос сократилось до 30 секунд. Для бизнеса это означает значительное ускорение процессов за счет оперативного получения информации. Кроме того, система снижает риски ошибок и неблагоприятных налоговых последствий, обеспечивая строгое соблюдение единообразного подхода к налогообложению, принятого в нашей Компании».
Проект был реализован за 7 месяцев полностью силами внутренней команды. | 1 412 |
| 12 |  Налоговые итоги недели 17 августа — 21 августа 2026 г.
1️⃣Новости таможенного регулирования и администрирования
За первое полугодие 2026 г. таможенные органы доначислили бизнесу по итогам проверок 35,2 млрд руб. Это ⬆️на 25% больше, чем за аналогичный период 2025 г. (28,1 млрд руб.). Это следует из данных ФТС. При этом в прошлом году в федеральный бюджет было взыскано 79,4% (22,3 млрд руб.), а в январе — июне 2026 г. только 72,2% (25,4 млрд руб.), следует из данных ведомства. Вместе с тем продолжается доработка таможенного регулирования.
⭐️Комментарии директора таможенной практики ⚡️ТеДо Марины Волковой в нашем посте.
2️⃣Анализ эффективности налоговых льгот IT-компаний
С начала года крупные ИТ-компании получают запросы о применении отраслевых налоговых преференций. В частности, Счетную палату интересуют документы о возникновении исключительных прав на ПО, карточки счетов бухгалтерского учета, сведения о выручке и другие финансовые данные. Сбор данных объясняется необходимостью оценки эффективности бюджетных расходов.
3️⃣Обнуление НДС для части российских медизделий
Минпромторг предложил установить ставку НДС 0% для отдельных медицинских изделий российского производства. Перечень такой продукции утвердит Правительство РФ. Изменения предлагают внести в статьи 164 и 165 НК РФ.
Нулевая ставка ❌не будет распространяться на медизделия, реализация которых уже освобождена от НДС, а также на продукцию, облагаемую по ставке 10%. Нулевая ставка позволит вычесть входной НДС.
Проект находится на общественном обсуждении 🕒до 31 августа 2026 года.
4️⃣Порядок исчисления и уплаты технологического сбора
Минпромторг подготовил проект постановления Правительства РФ о порядке исчисления и уплаты технологического сбора.
Согласно проекту технологический сбор будут рассчитывать автоматически на основании данных о товаре из системы маркировки. Оператор системы должен будет передать сведения в ГИСП (Государственная информационная система промышленности) 🕒в течение одного дня после ввода товара в оборот. После этого система сравнит начисленную сумму с данными ФНС об уплате и подтвердит возможность введения товара в оборот. При неуплате техсбора ГИСП не позволит завершить оформление товара в системе маркировки.
По оценкам Минпромторга затраты производителей и импортеров на уплату техсбора составят 136,2 млрд 💰за шесть лет.
Проект находится на общественном обсуждении 🕒до 25 августа 2026 года. | 1 611 |
| 13 | Налог на сверхприбыль по-итальянски 🇮🇹
Вопрос налога на сверхприбыль актуален не только для российской налоговой повестки.
В Италии предложили ввести 5️⃣🧮 сбор с 10 крупнейших банков для поддержки государственного бюджета. По мнению вице-премьера Маттео Сальвини сбор необходимо установить на три года, начиная с 2027 года, если годовая прибыль банковского сектора составит примерно 30 млрд евро.
Банковская отрасль является одной из крупнейших отраслей по прибыли в Италии. Так, по словам Сальвини, общая прибыль двух крупнейших банков — Intesa Sanpaolo и UniCredit за первое полугодие 2026 года составила порядка 12 млрд евро. Их годовая прибыль может превысить 24 млрд евро. В 2025 году итальянские банки получили рекордную чистую прибыль в размере 47,5 млрд евро против 46,5 млрд евро годом ранее.
Среди других лидирующих отраслей также — страхование (с прибылью около 12 млрд евро в 2025 году), энергетика (прибыль энергетического гиганта Enel составила около 7 млрд евро).
Отметим, что в 2026 году итальянское правительство уже приняло пакет налоговых изменений для финансового сектора. В частности, предусмотрена возможность «освободить» резервы, сформированные в 2023 году, вместо уплаты налога на сверхприбыль, заплатив альтернативный налог по ставке 27,5% на резервы по состоянию на 31 декабря 2025 года и 33% — на 31 декабря 2026 года. Т.е., по сути, уплатив такой налог, банк «освободит» резервную массу и сможет ее распределить без применения 40% налога.
Как в других странах?
В Венгрии 🇭🇺 с 2026 года ставки налога на сверхприбыль банков были повышены:
🔹C 7% до 10% — для части налоговой базы до 20 млрд венгерских форинтов (55 млн евро)
🔹С 18% до 30% — свыше 20 млрд венгерских форинтов
В Испании 🇪🇸 в 2024 году временный налог на сверхприбыль для банков был продлен на период 2025-2027 годов. Налог взимается по прогрессивной шкале от 1% до 7% с чистого процентного дохода и комиссионных.
В Чехии 🇨🇿 в период с 2023 по 2025 год действовал налог на сверхприбыль для крупных банков. Такие компании уплачивали дополнительные 60% параллельно со стандартным налогом на прибыль (19% в 2023 году, 21% с 2024 года).
Как у нас?
Ввести налог на сверхприбыль для банковского сектора предлагали депутаты. Однако Минфин ❌не поддержал инициативу. Все решения, связанные с доходами на 2027 год, будут приниматься в рамках бюджетного процесса осенью. | 1 413 |
| 14 | Автомобиль за наличные или ошибка резидента❗️
Налоговые органы продолжают совершенствовать подходы к администрированию валютных операций физических лиц. На практике это выражается, в том числе, в увеличении количества запросов, связанных с подтверждением порядка проведения расчетов по отдельным сделкам валютных резидентов.
✉️В последнее время наши клиенты всё чаще сталкиваются с запросами от ИФНС, когда налоговые органы запрашивают документы и пояснения, подтверждающие форму взаиморасчетов при сделках купли-продажи автотранспортных средств между валютными резидентами и нерезидентами. Наиболее распространенными ошибками являются договоры купли-продажи транспортных средств, заключенные с нерезидентами, предусматривающие расчеты наличными денежными средствами.
🔔Напоминаем, что расчеты по любым сделкам, включая сделки с недвижимым имуществом и транспортными средствами, между российским валютными резидентами-физическими лицами и нерезидентами должны осуществляться с соблюдением требований валютного законодательства, что, помимо прочих требований, означает проведение расчетов с использованием банковских счетов. Проведение таких расчетов наличными квалифицируется как нарушение валютного законодательства и может повлечь для резидента штраф в размере 20%-40% от суммы сделки.
Ваши личные налоговые консультанты готовы обсудить ваши планы по приобретению или продаже активов и помочь заранее оценить возможные налоговые последствия, а также обеспечить соблюдение требований валютного законодательства⭐️ | 1 385 |
| 15 |  Новости таможенного регулирования и администрирования
За первое полугодие 2026 г. таможенные органы доначислили бизнесу по итогам проверок 35,2 млрд руб. против 28,1 млрд руб. в январе — июне 2025 г. (рост на 25%). Это следует из данных ФТС. При этом разрыв между начисленной и реальной выплаченной суммой в этом году также вырос по сравнению с аналогичным периодом 2025 года. Если в прошлом году в федеральный бюджет было взыскано 79,4% (22,3 млрд руб.), то в январе — июне 2026 г. только 72,2% (25,4 млрд), следует из данных ведомства.
📣Марина Волкова, директор таможенной практики ⚡️ТеДо, прокомментировала для Ведомостей.
«Рост суммы таможенных доначислений за первое полугодие связан в первую очередь с увеличением количества проверок, а также ростом «среднего чека» по их итогам. Расхождение в сумме доначислений и реально выплаченных средств наблюдается не первый год. Например, в 2024 г. было доначислено 56,4 млрд руб., а взыскано в бюджет 43,2 млрд руб., в 2025 г. при сумме доначислений в 49,3 млрд руб. взыскать удалось 35 млрд руб.», — отметила Марина Волкова.
Основные нарушения, допущенные участниками ВЭД, включают в себя занижение таможенной стоимости товара, заявление недостоверных либо ошибочных сведений о его классификационном коде. Как отметила Марина Волкова, зачастую доначисления не свидетельствуют о правонарушениях со стороны участников ВЭД. Многие компании сталкиваются с изменившимися подходами таможенных органов или иной интерпретацией положений законодательства.
Изменения в регулировании
Вместе с тем продолжается доработка таможенного регулирования. Так, Минфин опубликовал поправки в ФЗ «О таможенном регулировании в РФ». Основные изменения направлены на урегулирование ряда вопросов, связанных с обжалованием решений таможенных органов в ведомственном порядке (т. е. в вышестоящем органе). Среди изменений — 🕒увеличение срока таможенного контроля с 3 до 5 лет, но только для исключительных случаев.
«Продление возможно только для того, чтобы исполнить новое решение вместо старого. На практике иногда бывают случаи, когда для возврата излишне взысканных платежей таможня должна вынести новый документ и внести изменения в таможенную декларацию. Однако если срок контроля уже истек, то такой возврат не может быть оформлен в соответствии с установленными процедурами. Теперь у таможни может появиться возможность исполнить решение вышестоящего органа с соблюдением всех правил», — пояснила Марина Волкова.
В числе других изменений — установление срока на исполнение таможней решения вышестоящего органа. Поскольку сейчас этот срок не определен, возникают сложности для компаний, которые даже в случае успешного обжалования не могут своевременно получить излишне взысканные таможенные платежи. Поправки устанавливают, что в течение 15 рабочих дней таможенный орган должен совершить действия по исполнению решения по жалобе. | 1 410 |
| 16 |  视频消息 | 1 592 |
| 17 |  На прошлой неделе в Архангельске состоялся IV форум «Арктика – Регионы». Форум посвящён развитию регионов Арктической зоны РФ (АЗРФ). В состав АЗРФ полностью входят четыре субъекта РФ (Мурманская область, Ненецкий, Ямало-Ненецкий и Чукотский автономные округа), и ещё шесть регионов представлены частично своими северными районами и муниципалитетами (Архангельская область, Красноярский край, Республики Карелия, Коми, Саха (Якутия) и Ханты-Мансийский автономный округ — Югра).
В форуме приняли участие представители практики бизнес-консультирования ТеДо во главе с Михаилом Баженовым, а также директор налоговой практики Елена Лясковская, выступившая с темой «Меры поддержки инвестиционных проектов в АЗРФ».
На сегодняшний день в Арктике и на Дальнем Востоке действуют пять преференциальных налоговых режимов для инвесторов. Разработана концепция перехода к единому преференциальному режиму на данной территории, включающему широкий спектр налоговых и административных мер поддержки, которые инвесторы смогут выбрать на своё усмотрение. Предполагается, что новый режим должен заменить или сократить действующие пять режимов и стандартизировать условия предоставления преференций.
📌 Законопроект пока не опубликован, идея изменений представлена на уровне концепции, поэтому дискуссия ещё не завершена.
🔎 В соответствии с представленной на сегодняшний день концепцией, набор мер поддержки существенно не изменится. Также «порог входа» останется невысоким — 5-10 миллионов рублей. Из новелл должна появиться стабилизационная оговорка (сейчас она не распространяется на резидентов Арктической зоны), которая защитит инвесторов от повышения отдельных налогов.
Елена рассказала об аспектах применения действующих мер поддержки, которые важно учесть при разработке единого преференциального режима:
🔹Действующие меры поддержки, наряду с очевидными плюсами — широким спектром инструментов, низкими барьерами для входа и понятными правилами, — сохраняют ряд сложностей. В частности, недостаточный срок действия льгот для капиталоёмких проектов. Арктические проекты отличаются высокой капиталоёмкостью и длительными сроками окупаемости, поэтому инвесторам необходим более долгий горизонт преференций. Необходимо подумать о градации льгот в зависимости от объёма инвестиций.
🔹Сейчас практически для всех преференциальных режимов действует ограничение для резидентов на открытие филиалов/представительств в других регионах. Часто необходимость в представительстве за пределами региона диктуется объективными и важными бизнес-причинами. Решением могло бы стать установление лимита на ФОТ/численность сотрудников/стоимость основных средств для филиала в общих показателях организации.
🔹Необходимо больше определённости в вопросах раздельного учёта льготируемой и нельготируемой налоговых баз, особенно для инвесторов, реализующих проекты по реконструкции и модернизации действующих производств. Важно, чтобы согласование методики такого учёта происходило в начале проекта, а не через несколько лет в ходе налоговой проверки с доначислением штрафов и пеней.
Представленная концепция предполагает, что пониженная ставка налога на прибыль будет применяться только к прибыли в пределах целевой среднероссийской рентабельности (с учётом регионального коэффициента). Прибыль, превышающая целевую рентабельность, будет облагаться по стандартной ставке. Предлагаемое правило выглядит спорным: неясно, почему более рентабельные проекты ставятся в худшие условия по сравнению с менее рентабельными. Также оно может быть сложным для администрирования и приводить к спорам инвесторов с налоговыми органами», — отметила Елена.
Что обсуждали в рамках сессии, на которой выступала Елена ⬇️ | 1 662 |
| 18 |  Налоговые итоги недели 10 августа — 14 августа 2026 г.
1️⃣Обновленная методика оценки контрагентов
ФНС опубликовала проект изменений в методику оценки контрагентов. С 1 января 2026 года ФНС вправе осуществлять анализ (оценку) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юрлица (ФНХД) и другие данные о компании. По итогам анализа служба формирует выписку, которая предоставляется самому юрлицу и другим лицам в случаях, установленных законом. Подобные выписки используются, в том числе, для подтверждения должной осмотрительности при выборе контрагентов.
⭐️Подробнее в нашем предыдущем посте.
ФНС доработала методику, чтобы учесть отдельную отраслевую специфику. Например, добавлены новые критерии для кредитных организаций и МСП. Также ФНС будет выявлять лиц, необоснованно использующих льготы для МСП. Для кредитных организаций установлены особенности расчета налоговой нагрузки.
Публичное обсуждение проекта Приказа ФНС продлится до 21 августа 2026 г. Предполагается, что изменения вступят в силу 🕒не ранее 1 октября 2026 года.
2️⃣Правила электронной торговли в ЕАЭС
Новые правила регулирования внешней электронной торговли стран ЕАЭС заработают 🕒с 1 января 2027 г., сообщается на официальном сайте ЕЭК. Ратификация протокола уже завершена в Армении, Белоруссии, Казахстане и Киргизии. Документ вступит в силу после получения ЕЭК последней ратификационной грамоты.
Порог беспошлинного ввоза составит 200 евро. При превышении порога потребуется уплатить таможенную пошлину в размере 5% либо 1 евро за кг (в зависимости от того, какая сумма больше), а также НДС сверху. Ранее планировалось введение новых правил уже летом 2026 г.
⭐️Подробнее в нашем посте.
3️⃣ИТ-льготы
На этой неделе прозвучало несколько предложений по ИТ-льготам от Правительства и от бизнеса.
В частности, премьер-министр Михаил Мишустин рекомендовал регионам расширить налоговые льготы для ИТ-отрасли по УСН. Пониженные ставки налога должны составить не более 3% при объекте «доходы» и не более 8% при объекте «доходы минус расходы». Такая мера вошла в перечень поручений главы кабмина по итогам прошедшей в мае XI конференции "Цифровая индустрия промышленной России" (ЦИПР).
Также Правительство обсуждает с ИТ-отраслью возможность ⬇️снижения НДС до 10% на услуги высокоавтоматизированных транспортных средств (ВАТС) — перевозку пассажиров, курьерскую доставку и грузоперевозки.
В свою очередь бизнес предложил Правительству и Минцифры ввести налоговые льготы для МСП за внедрение российского ИИ. В частности, предлагается уменьшить налог на стоимость приобретения или удаленного доступ к ИИ-решениям. Предложения обсуждаются совместно с Минцифры. | 1 661 |
| 19 |  Послабления в ОАЭ: для структур в DIFC и для малого бизнеса
1️⃣Расширение режима для холдинговых/портфельных структур в DIFC
24 июля 2026 года в свободной зоне DIFC вступила в силу новая версия Prescribed Company Regulations (Consolidated Version No. 5), которая сделала данный тип компаний более доступным и гибким для российских владельцев активов.
Prescribed Company — это специальный тип пассивной холдинговой компании в DIFC, которая предназначена для владения активами и для которой предусмотрены упрощённые «правила игры» в ОАЭ (в части регулирования, присутствия, подачи отчётности т. д.). Однако ранее на практике данный тип компаний в DIFC реже использовался российскими клиентами по сравнению, например, с похожими популярными структурами в ADGM. Это объяснялось определёнными ограничениями в DIFC: либо нужна была связка контролирующего лица с Персидским заливом, либо связка активов с Персидским заливом, либо создание для определённой цели/выполнение иных условий.
💡Теперь же данный инструмент стал доступен более широкому кругу лиц: Prescribed Company может создать любое лицо и для владения любым активом. Это всё так же должна быть холдинговая пассивная компания, но теперь российский инвестор может создать такую компанию, например, для владения зарубежным портфелем ценных бумаг и поручить управление портфелем профессиональному управляющему.
💡Как и в ADGM, такие компании в DIFC могут пользоваться благами свободных зон: общим правом, гибким законодательством (например, в части разных классов акций, в том числе погашаемых, что удобно в случае «выхода» из структуры), 0% ставкой по налогу на прибыль при соблюдении условий или «прозрачным» налоговым статусом, если над компанией будет «прозрачный» частный фонд в ADGM или в DIFC. Налоговые правила для Prescribed Company в DIFC всё те же — тут изменений нет.
🔔 Для Prescribed Companies нет жёстких требований к присутствию, например, к наличию офиса, а сотрудников в принципе не должно быть. Но большая часть новых и уже существующих Prescribed Companies (за несколькими исключениями) обязаны назначить поставщика корпоративных услуг (Corporate Service Provider, CSP), лицензированного в DFSA. Компании, созданные до даты вступления в силу этих изменений, должны назначить CSP до 24 января 2027 года.
Нарушение этого требования влечёт штраф до $20 000, а непредоставление документов CSP — до $100 000. Есть риск и потери статуса Prescribed Company. В целом, требования по назначению CSP не являются чем-то новым — такие же есть и в ADGM.
🎓Мы будем рады рассмотреть использование Prescribed Company в DIFC в Вашей ситуации в сравнении и в комбинации с другими инструментами (например, частным фондом) и помочь с выстраиванием структуры.
2️⃣Продление льготы Small Business Relief
Эту льготу продлили еще на три года — до 31 декабря 2029 года включительно. В остальном всё как раньше:
💡 она применяется для малых компаний (и полезна для старт-апов) с выручкой не более 3 млн дирхамов ОАЭ в год. При этом данный порог не должен быть превышен ни в текущем, ни в одном из предыдущих лет;
🔔 она не применяется для QFZP (применяющих 0% в свободной зоне) и компаний-членов международных групп (MNE Group);
📅 для применения льготы нужно заполнить форму на EmaraTax с приложением соответствующей финансовой отчётности для подтверждения — то есть совсем «не делать ничего» тут не получится.
🎓 Мы поможем оценить для Вашей компании возможность и целесообразность заявления данной льготы (с учётом нюансов по переносу убытков, правил вычета процентов и Ваших планов на будущее).
📧Пишите нам на: tax_advisor@dftc.ae
#ОАЭ #DFTC | 2 287 |
| 20 |  9 сентября Артем Шаманов, юрист практики по урегулированию споров с государственными органами и разрешению коммерческих споров ⚡️ТеДо, примет участие в практикуме «Налоги и риски банкротства 2026-2027».
Артем разберет, когда собственник и финансовый руководитель отвечают по долгам компании и как снизить риски по ст. 45 НК РФ и субсидиарной ответственности.
Среди других спикеров практикума — эксперты ФНС России, Фонда содействия реструктуризации долга и представители крупного бизнеса.
В фокусе внимания:
🔹 Ранние признаки кризиса и оценка платежеспособности
🔹 ЕНС, взыскание, отсрочка и рассрочка долга
🔹 Залог, гарантии и личные поручительства собственника
🔹 Санация, реструктуризация, продажа, ликвидация или банкротство;
🔹 Работа с управляющим, ФНС и кредиторами
🔹 Налоги при реализации имущества и возврате активов
🔹 Перевод бизнеса, ст. 45 и 54.1 НК РФ, субсидиарная ответственность
Организатор практикума — компания Redcontour. ⚡️ТеДо — партнер мероприятия.
🗺Формат: офлайн, в отеле «Метрополь», и онлайн.
➡️Зарегистрироваться | 1 740 |
