US TAX CIS

🆔 ITIN, часть 2: подача, срок действия и действия без него 🆔 ITIN, Part 2: Validity, Application, and What to Do Without One For access to the English version of the post, click here 👈 🗓 Когда подавать: ITIN подаётся вместе с налоговой декларацией или при её продлении. Если декларация не подаётся — оформляется только при наличии освобождения от подачи. 📬 Как подать: Форма W-7 + документы, по почте или лично. Ответ — примерно через 7 недель. ⏳ Срок действия: Если не используется три года подряд — автоматически аннулируется 31 декабря третьего года. 📌 Если нужно платить налоги, но ITIN ещё нет: Это частая ситуация — доход уже получен, а ITIN в процессе. В этом случае IRS разрешает платить estimated tax без ITIN. ✅ Что делать: • Используйте форму 1040-ES (резиденты) или 1040-ES (NR) (нерезиденты) • В поле для SSN/ITIN укажите: “ITIN TO BE REQUESTED” • Отправьте платёж и ваучер по адресу, указанному в форме ❓ Если вы получили SSN: • Прекратите использовать ITIN — указывайте SSN • Уведомите IRS, чтобы объединить данные. Иначе — возможны ошибки и потеря возврата 💡 Если Вы не уверены, есть ли у Вас основания для получения ITIN — лучше проконсультироваться заранее. 🧩 Мы поможем оценить ситуацию, определить необходимость получения ITIN и корректно его оформить — с учётом требований IRS и Ваших нюансов. #ITIN #USTaxCIS

🆔 ITIN, часть 1: налоговый номер без SSN 🆔 ITIN, Part 1: Your Tax ID When SSN Is Not an Option For access to the English version of the post, click here 👈 ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) — это девятизначный номер, который выдаёт IRS тем, кто не может получить SSN, но обязан подавать налоговую декларацию в США. 📌 ITIN нужен не только для подачи декларации. Без него также невозможно: — Заявить налоговые льготы на детей или супруга — Получить возврат переплаты — Соблюсти compliance при партнёрстве с US-компаниями — Сообщить об иностранных активах (в ряде случаев) 🚫 Кому ITIN не нужен: • Всем, кто имеет право на SSN: граждане США, владельцы грин-карт, владельцы рабочих виз • Если Вы не имеете US-доходов и не обязаны подавать декларацию — у IRS нет оснований выдавать номер ⚠️ ITIN не выдаётся автоматически и не оформляется “на всякий случай”. Заявка без основания будет отклонена. ✅ Вывод: ITIN — это исключительно для тех, у кого нет права на SSN, но при этом есть налоговые обязательства перед IRS. 👉 В следующем посте (часть 2) расскажем, как подать на ITIN, каков срок его действия, что делать, если ITIN пока нет, и что важно знать после получения SSN. #ITIN #USTaxCIS

⏳ Налоговый июнь: что нужно успеть до 16 июня 2025 / ⏳ June Tax Focus: What You Need to Do by June 16, 2025 For access to the English version of the post, click here 👈 Если вы не подавали форму 4868 (продление срока подачи декларации), но проживаете за пределами США — у вас всё ещё есть возможность подать декларацию без штрафов за просрочку! 📌 Налоговое законодательство США предоставляет автоматическое 2-месячное продление срока подачи декларации для налогоплательщиков, находящихся за рубежом на момент 15 апреля. Это значит, что ваш срок подачи — до 16 июня 2025 года (в этом году срок переносится с 15 июня из-за выходных). ⚠️ Важно⚠️ автоматическое продление касается только подачи, а не уплаты налога. Начисление процентов и пеней на неоплаченные суммы всё равно начнётся с 15 апреля. 💵 Estimated tax за второй квартал 2025 года также должен быть уплачен до 16 июня 2025 года. ✅ Вывод: Если вы живёте за рубежом — ещё не поздно подать декларацию без штрафов за просрочку, но время ограничено. И не забудьте вовремя оплатить второй estimated tax за 2025 год. #USTaxCIS #EstimatedTax #TaxDeadline

🏆 Продолжение истории: как Джек доказал право на вычеты / 🏆 Jack’s Next Move: How He Proved His Deductions Were Legit For access to the English version of the post, click here 👈 Когда из IRS пришёл запрос на проверку расходов, Джек не растерялся. Вся его отчётность была в порядке, а подтверждающие документы — под рукой. 📁 Внимание налоговой привлекли ещё два пункта из «шпаргалки самозанятого», висевшей у Джека над рабочим столом. И по каждому из них у него были чёткие доказательства. 💼 1. Профессиональные услуги Допустимыми для самозанятых считаются затраты на юридическое и бухгалтерское сопровождение, если они напрямую связаны с деловой деятельностью. Например: — услуги CPA и юридическая помощь при оформлении контрактов с клиентами — регистрационные сборы при открытии или сопровождении бизнеса 📌 Критерии допустимости: — услуга должна быть исключительно деловой (не личной) — платёжные документы и разумное обоснование связи с деятельностью ✈️ 2. Расходы на деловые поездки IRS допускает вычет затрат на поездки, цель которых — ведение или развитие бизнеса: деловые встречи, участие в конференциях, аудит контрагентов и пр. Могут учитываться: — транспортные расходы (авиабилеты, аренда авто, такси, бензин) — проживание (отели, апартаменты) — 50% от стоимости делового питания — регистрационные сборы, деловые мероприятия, парковки 📌 Обязательные условия: — наличие чётко обозначенной деловой цели — полное документальное подтверждение маршрута и деловой активности 🔍 Вывод Даже стандартные вычеты требуют продуманного подхода и строгого документирования. Джек подготовился заранее, и это дало результат: по итогам проверки IRS не нашло оснований для корректировок — “No further action required.” Наша команда всегда готова помочь структурировать вычеты, собрать документацию и минимизировать налоговые риски — профессионально и эффективно. #Selfemployment #USTaxCIS

🏡 3 вычета, с которых начинается налоговая оптимизация самозанятого / 🏡 3 deductions to start tax optimization for the self-employed For access to the English version of the post, click here 👈 В этот день Джек, как обычно, работал у себя в гараже — финализировал проект, отвечал клиенту, сверял расходы. Всё шло по плану. Он давно усвоил: если ты фрилансер, налоговая дисциплина — твоя обязанность. Поэтому и отчётность, и доказательства расходов у него всегда под рукой. На стене, рядом с белой доской и календарём дедлайнов, у Джека висела его “шпаргалка самозанятого” — краткий список ключевых вычетов, с которыми он ежегодно оптимизирует налоги. Вот что в ней было: 🏠 1. Расходы на домашний офис Если часть жилья используется исключительно и регулярно для бизнеса, можно заявить вычет пропорционально площади: аренду, коммунальные платежи, уборку, страховку и амортизацию (если жильё в собственности). 📌 Важно: пространство не должно использоваться для личных нужд. Рабочий стол в спальне или на кухне не подойдёт. 💻 2. Оборудование и оснащение для работы Офисная техника и мебель — ноутбуки, мониторы, принтеры, кресла — подлежат вычету как бизнес-активы. 📌 Важно: имущество должно использоваться преимущественно для бизнеса. Если ноутбук — 70% для работы, 30% для личного, вычет можно заявить пропорционально. 📞 3. Расходы на связь Мобильный телефон и интернет, используемые для работы, тоже частично подлежат вычету, но по особым правилам. Не подлежит вычету как правило основная телефонная линия, которая считается, что используется априори для личных нужд. 🔍 Вывод Эти три категории — основа налоговой оптимизации для фрилансеров и самозанятых. При корректном применении правил и наличии подтверждающих документов они позволяют существенно снизить налогооблагаемый доход без лишних рисков при проверке. ⚠️Однако помните - IRS может потребовать обоснование и доказательства использования имущества для ведения бизнеса, особенно если вычеты существенные. Продолжение истории Джека — в следующем посте. #Selfemployment #USTaxCIS

🧾 Конец эпохи чеков от IRS/ 🧾 The End of the IRS Check Era For access to the English version of the post, click here 👈 📅 С 30 сентября 2025 IRS прекращает использовать бумажные чеки для ряда операций. ❓Что именно меняется? 1️⃣ Оплата налогов чеком больше не принимается. Используйте только электронные способы оплаты: • EFTPS • IRS Direct Pay • банковский перевод 2️⃣ Налоговые возвраты (refunds) будут осуществляться только электронными методами (EFT): • прямое зачисление на американский банковский счёт (direct deposit) • предоплаченные дебетовые карты (prepaid debit cards) • цифровые кошельки Убедитесь, что указали актуальные банковские реквизиты при подаче декларации. 🎯 Почему это важно? Многие налогоплательщики, особенно за пределами США, по привычке отправляют чеки или рассчитывают на возврат в виде бумажного чека. С сентября такой подход приведёт к задержкам, потерям или даже отклонённым платежам. 📍 Что делать прямо сейчас: ✅ Убедитесь, что в вашей налоговой декларации указаны актуальные реквизиты банковского счёта ✅ Если вы за пределами США — особенно важно иметь доступ к американскому счёту или международной платёжной платформе, которую IRS может использовать ✅ Зарегистрируйтесь в системе EFTPS — она обязательна для многих видов налоговых платежей IRS движется к полной цифровизации — и важно адаптироваться вовремя, чтобы избежать ошибок и потерь. #USTaxCIS #DigitalIRS

🔍 One Big Beautiful Bill: кратко о главном / 🔍 One Big Beautiful Bill: the Key Points, Briefly For access to the English version of the post, click here 👈 Принят One Big Beautiful Bill Act — масштабная инициатива от команды Трампа, в центре которой налоговые льготы, реформы в сфере поддержки и перераспределение бюджетных приоритетов. Что именно предлагает законопроект? Разбираем по пунктам 👇 📍 Продление льгот TCJA (до 2029): Сохраняются пониженные налоговые ставки, увеличенные вычеты и другие положения из Tax Cuts and Jobs Act времён первого срока Трампа. 📍 Lifetime exemption Лимит на безналоговое дарение и наследование увеличивается до $15 млн, с последующей ежегодной индексацией. 📍 SALT-вычет Максимальный вычет по местным налогам и налогам штатов повышается с $10,000 до $40,000 сроком на 10 лет, но есть фейз-аут. Другие статьи вычетов сильно сокращаются. 📍 Стандартный вычет и вычет на детей Увеличение стандартного налогового вычета — до $2,000, в зависимости от семейного статуса, и до $2,500 на ребенка. 📍 Также в пакете: • Вычет с доходов за сверхурочную работу • Налоговая льгота на квалифицированные чаевые • Вычет по автокредитам — если авто собрано в США. • Новые правила для Medicaid с 2029 года: минимум 80 часов занятости в месяц и проверка права дважды в год. • Возврат 100% вычета по бонус амортизации • QBI-вычет: повышение с 20% до 23% 🏛 Законопроект уже принят Палатой представителей и направляется в Сенат. Впереди — обсуждения и, вероятно, изменения. Продолжаем следить за процессом! Как только финальная версия будет утверждена, мы подготовим подробный разбор. #USTaxCIS

🧨 Большой, красивый и спорный: новый законопроект от Трампа / 🧨 Big, Beautiful, and Controversial: Trump’s New Bill For access to the English version of the post, click here 👈 Команда Трампа продвигает крупный законопроект с громким названием — «One Big Beautiful Bill Act». По сути, это комплекс экономических и социальных мер, в центре которых — налоговая политика и реформы в области господдержки. 📄 Что предлагает законопроект: Главная идея — продлить и расширить налоговые льготы, заложенные ещё в Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) времён первого срока Трампа. Плюс — кое-что новое: • Ужесточение условий для участия в Medicaid • Введение новых налоговых льгот и послаблений 📎 Подробно о налоговых инициативах Трампа — наш разбор ⚠️ Критика звучит с обеих сторон: • Некоторые республиканцы считают проект недостаточно жёстким — 16 мая они заблокировали его на голосовании. • Демократы выражают обеспокоенность, называя процесс непрозрачным, а изменения опасными для уязвимых слоёв населения, особенно в области здравоохранения. После корректировок и кулуарных обсуждений законопроект был пересмотрен, и уже 18 мая получил одобрение Бюджетного комитета — с минимальным преимуществом в один голос (17–16). 🔜 Что дальше? Впереди этап в Комитете по правилам и новые правки. Одним из обсуждаемых пунктов станет возможное повышение лимита на вычет по местным налогам и налогам штатов (SALT). Мы продолжаем внимательно следить за развитием событий! #USTaxCIS

👔 А если у меня есть компания, освобождает ли она от налога на самозанятость? / 👔 Does Having a Company Exempt You from SE Tax? For access to the English version of the post, click here 👈 Многие думают, что открытие LLC или другой компании освобождает от налога на самозанятость. Но в большинстве случаев — нет. 📌 SE Tax и компании Если вы открыли Single-Member LLC (компанию с одним владельцем) и активно в ней работаете — IRS будет считать, что это всё ещё ваш личный бизнес. Доходы такой компании включаются в вашу личную налоговую декларацию и облагаются налогом на самозанятость, как если бы вы вели деятельность как индивидуальный предприниматель. 📌 Примеры: — Консультационная фирма, зарегистрированная как LLC — Онлайн-магазин, в котором вы самостоятельно обрабатываете заказы и ведёте продажи Наличие компании само по себе не освобождает от налога. Чтобы изменить способ налогообложения, можно зарегистрировать компанию в форме C-Corporation. Но это уже отдельный шаг, требующий особого подхода. 🔍 Вывод Если вы активно участвуете в бизнесе и не получаете зарплату как сотрудник — SE Tax с чистого дохода неизбежен. Важно понимать это заранее и учитывать при планировании структуры бизнеса и налоговой стратегии. 📚 В следующем посте мы: — Познакомимся с Джеком, фрилансером, работающим из дома — Разберём, какие расходы он может учесть для оптимизации налогообложения #Selfemployment #USTaxCIS

🕊 Независимость стоит 15,3%: как возникает налог на самозанятость / 🕊 Independence costs 15.3%: Understanding the SE Tax For access to the English version of the post, click here 👈 Даже небольшой доход от самостоятельной деятельности может повлечь обязанность подавать отчётность и платить налог на самозанятость. Разберёмся, когда и почему он возникает. 📌 Почему возникает SE Tax? Налог применяется, когда человек получает доход от самостоятельной предпринимательской деятельности без участия работодателя. Если вы — индивидуальный предприниматель, ваш чистый доход от бизнеса считается доходом от самозанятости и облагается SE Tax — по ставке 15.3%. 📌 Типичные ситуации, когда применяется SE Tax: — Фриланс и консультации (веб-дизайн, копирайтинг и пр.) — Репетиторство и частные уроки — Онлайн-продажи, аренда недвижимости, иное предпринимательство — Регулярное оказание услуг без работодателя и при вашем личном участии 🔍 Вывод Если вы работаете “на себя” и получаете доход — даже нерегулярный — вы можете попасть под SE Tax. И чем раньше это понять, тем легче избежать неприятных сюрпризов. 📚 В следующей части — о том, как SE Tax применяется к владельцам компаний. #Selfemployment #USTaxCIS

👨‍💻Самозанятый — значит, налогооблагаемый: что такое SE Tax / 👩‍💻Self-Employed = Self-Taxed: What You Should Know About SE Tax For access to the English version of the post, click here👈 В США существует отдельный налог для самозанятых — self-employment tax. Он начисляется сверх обычного подоходного налога и показывает, что самозанятые сами отвечают за взносы в программы Social Security и Medicare. 📌 Что такое self-employment tax? Это налог, который покрывает взносы в Social Security и Medicare. Если вы работаете "на себя", вы не делите эти взносы с работодателем а отвечаете по ним самостоятельно и в полном объеме (15.3% от чистого дохода: 12.4% — Social Security, 2.9% — Medicare). 📌 Когда возникает обязанность по подаче отчётности? Если ваш чистый доход от самозанятости превышает $400 в год, вы обязаны подать налоговую декларацию даже если по другим причинам вы бы её не подавали. 🔍 Вывод Даже при незначительном доходе self-employment tax может стать обязательным — и если упустить это из вида, можно накопить задолженности и штрафы. Важно правильно классифицировать доход и подать декларацию своевременно. 📚 В следующих постах мы подробнее расскажем: — Почему возникает самозанятый статус (примеры кейсов) — Как налог применяется при владении компанией (например, LLC с одним владельцем) — Какие формы необходимо подавать и как себя защитить #Selfemployment #USTaxCIS

🧩 PFIC-ловушка на примере unit-linked страховки / The PFIC Trap Hidden in a Unit-Linked Insurance Policy For access to the English version of the post, click here 👈 В прошлый раз мы говорили о “невидимых PFIC” — теперь покажем, как это может выглядеть на практике. 📌 Кейс Джек — гражданин США, живёт за пределами США. Несколько лет назад он оформил инвестиционную страховку (unit-linked) через европейскую страховую компанию. На счёт регулярно поступают взносы, средства инвестируются в “корзину” из 6 фондов — включая европейские и азиатские ETF. 📉 Что пошло не так? С юридической точки зрения Джек владеет инвестиционной платформой через страховой полис, а не просто полисом страхования жизни. А внутри платформы — PFIC-фонды (иностранные ETF с пассивным доходом). ➡️ IRS может признать, что Джек владеет PFIC — и применить крайне невыгодный налоговый режим: • Обложение дохода по максимальной ставке 37% при отсутствии специальных выборов • Налогообложение прибыли прошлых лет с начислением процентов за просрочку уплаты налога • Необходимость подачи форм 8621 ⚠️ Почему это важно? Ни страховой брокер, ни управляющая компания не сообщат об этих рисках — они не обязаны разбираться в американском налоговом праве. Ответственность — на владельце полиса. 🔍 Вывод Любая структура с иностранными фондами может содержать PFIC. Даже если на первый взгляд это “просто страховка”. Перед покупкой или подачей декларации стоит проанализировать активы — понять, нет ли внутри PFIC — и принимать осознанное решение. #PFIC #USTaxCIS

🧩 "Невидимые PFIC": где искать скрытые налоговые риски / "Invisible PFICs": Where to Look for Hidden Tax Risks For access to the English version of the post, click here 👈 Ранее мы уже писали о том, что PFIC (Passive Foreign Investment Company) могут повлечь за собой серьёзные налоговые последствия — в том числе крайне неблагоприятный режим налогообложения и обязательную отчётность. Но даже распознать PFIC не всегда просто: он может быть замаскирован внутри других структур. В этом посте — 3 примера, где может скрываться PFIC: 1️⃣ Иностранная инвестиционная страховка (unit-linked) На первый взгляд — это полис страхования жизни. Но если он инвестирует в портфель из фондов, это уже инвестиционная платформа, которой вы владеете. ➡️ Если среди активов есть иностранные взаимные фонды или ETF, такие инвестиции через страховку могут признаваться PFIC. 2️⃣ Российский ПИФ или иностранный хедж-фонд Покупка долей в российских ПИФах или зарубежных фондах (включая хедж-фонды) означает, что вы владеете долей в юридическом лице, которое получает пассивный доход. ➡️ Такие фонды почти всегда подпадают под определение PFIC. 3️⃣ Иностранная компания с пассивным портфелем Даже если у вас обычная иностранная компания (например, LTD или LLC), но она не ведёт активную деятельность, а просто управляет инвестициями — ➡️ Такая компания может быть признана PFIC, если выполняет критерии пассивности по американским законам. 🔍 Вывод Если в вашей структуре — будь то страховка, фонд, брокерский счёт — присутствуют иностранные инвестиционные фонды с пассивным доходом, вполне вероятно вы можете владеть PFIC напрямую или косвенно, даже не подозревая об этом. Последствия владения этой структурой мы описывали ранее #PFIC #USTaxCIS

🌍 Если вы встречали дедлайн за пределами США — это касается вас / Out of the country on April 15? This info is for you For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇 Если вы находились за пределами США и Пуэрто-Рико на 15 апреля, вам доступно автоматическое продление срока подачи федеральной декларации — до 17 июня. Кроме этого вам всё ещё доступно продление до 15 октября при подаче запроса (Form 4868)! 💡 Но эти продления касаются только подачи. Налог всё равно нужно было оплатить до 15 апреля, чтобы избежать процентов и штрафов. ⚠️ Большинство штатов принимают федеральное продление как продление и для штата. Но не все! Например, штат Нью-Йорк требует отдельный запрос на продление, даже если федеральная форма уже подана. #USTaxCIS

🎉 Поздравляем с завершением основного срока подачи налоговой декларации в США! / Congratulations on meeting the main IRS tax filing deadline! For access to the English version of the post, click here 👈 Многие из вас уже подали декларацию и уплатили налоги! Если и Вы успели выполнить эти обязательства до 15 апреля, поздравляем! Вы избежали штрафов и начисления процентов, можете быть спокойны. А для тех, кто успел заранее подать запрос на продление срока подачи (Form 4868), действует продление до 15 октября. Напомним, что это продление касается только подачи, а не уплаты налога. А ещё 15 октября — последний день, когда можно подать FBAR — отчёт о ваших иностранных счетах. 🚀 Поздравляем тех, кто все сделал вовремя! А если остались вопросы — мы всегда рядом, чтобы поддержать вас в вопросах налогообложения! В следующем посте мы дадим полезную информацию для тех, кто на момент 15 апреля находился вне США и ещё не успел подать декларацию. #USTaxCIS

🔎 Личный фонд – риски и налоговое планирование / Personal Foundation – Risks and Tax Planning For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇 📌 Как избежать проблем при учреждении и управлении фондом? ✔️ Классификация фонда и выбор юрисдикции – определите, как фонд будет рассматриваться в налоговых целях США, а так же задуйматесь о налоговых возможностях других юрисдикций. ✔️ Налоги – обращайте внимание на особенности налогообложения различных активов внутри фонда, оформляйте передачу активов фонду правильно. Это минимизирует возможные налоги на дарение в фонд и на наследство при его ликвидации. ✔️ Помните о временных аспектах – часто можно подобрать оптимальный момент для создания фонда исходя из вашей индивидуальной налоговой и жизненной ситуаций. 🚀 Вывод: налоговое планирование – это не опция, а необходимость. Если у вас уже есть личный фонд или вы только планируете его создать, лучше заранее проконсультироваться со специалистом. Это поможет избежать серьёзных налоговых последствий и сохранить активы для будущих поколений. Команда US TAX CIS будет рада помочь вам оценить возможные риски и подобрать оптимальные решения. #PersonalFoundation #USTaxCIS

🏛 Личный фонд и США: на что важно обратить внимание / Private Foundation and the US: Key Considerations For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇 Личные фонды в России становятся популярным инструментом для передачи активов и защиты капитала. Такие структуры могут быть эффективными и для резидентов США — если они правильно структурированы с учётом американского законодательства. 🇺🇸 В США личный фонд в большинстве случаев может квалифицироваться как иностранный траст, а это означает особые налоговые и отчётные требования. Это не означает, что инструмент теперь будет неэффективным, однако важно учитывать возможные последствия его использования. 📌 Чем грозит признание российского личного фонда трастом в США для владельца? ❌ Признание трастом приводит к дополнительной отчётности: нужно подавать Form 3520 и 3520-A. ❌ Нераспределённый доход может облагаться дополнительным налогом при последующем распределении. ❌ Передача активов в фонд может облагаться налогом на дарение, а распределение – налогом на наследство. ✅ При этом, если структура продумана заранее и оформлена с учётом американских правил, фонд остаётся эффективным решением для передачи капитала, защиты активов и налогового планирования. В следующем посте мы дадим полезные советы по оптимизации и налоговом планировании фондов. #PersonalFoundation #USTaxCIS

💡Как снизить налоговую нагрузку на ПИФы? / How to Reduce the Tax Burden on a Mutual Fund? For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇 Если ваш ПИФ/ЗПИФ попадает под статус пассивной инвестиционной компании, это не означает, что нужно срочно избавляться от инвестиций. Есть механизмы, которые помогают оптимизировать налоги. При подаче отчётных форм возможно указание "элекшенов" – специальных выборов, которые позволяют снизить налоговую нагрузку, избежав штрафного режима PFIC и заменив потенциальный налог в 37%+ на более выгодные ставки до 20%, применимые для долгосрочного прироста капитала и дивидендов. 🚀 Почему стоит задуматься о налоговом планировании? Правильный выбор режима налогообложения может вам сэкономить суммы возможных налогов. Но делать это нужно заранее – выборы как правило должны быть оформлены вовремя при первой подаче отчётности. ✦ Вы инвестируете в ПИФ/ЗПИФ? Тогда учитывайте не только российские, но и американские налоговые последствия. Консультация со специалистом поможет выстроить стратегию и избежать проблем. #MutualFund #USTaxCIS