fi.center — Финансовые расследования и судебные экспертизы

⚖️ Верховный Суд систематизировал практику по коррупционным делам Президиум Верховного Суда утвердил обзор судебной практики по делам о противодействии коррупции и обращении имущества в доход государства. Документ обобщает подходы судов за 2020–2026 годы и фактически становится ориентиром для дальнейшего рассмотрения подобных споров. Ключевые правовые позиции: ▪️ Конфликт интересов трактуется шире. Личная заинтересованность может возникать не только в отношении близких родственников. Судебная практика распространяет этот подход и на иных лиц, если между ними сохраняются устойчивые личные или имущественные связи. Формальный развод также не исключает конфликта интересов, если бывшие супруги продолжают совместно проживать и вести общее хозяйство. ▪️ Утрата доверия остается безальтернативной мерой при сокрытии сведений о доходах, имуществе, предпринимательской деятельности или иных нарушениях антикоррупционных ограничений. Попытка досрочно прекратить полномочия уже после начала проверки не освобождает от ответственности. ▪️ Расширяется объем имущества, подлежащего обращению в доход государства. Теперь речь идет не только о самом активе, происхождение которого не подтверждено, но и о доходах, полученных от его использования или реализации. При этом прокурор вправе предъявить соответствующий иск независимо от завершения уголовного дела. ▪️ Добросовестные приобретатели получили дополнительные процессуальные гарантии. Верховный Суд подчеркнул, что решающим является установление законности происхождения денежных средств, а не формальное сопоставление расходов с трехлетним доходом. Законность происхождения средств может подтверждаться любыми допустимыми доказательствами. ▪️ Суды не обязаны принимать отказ прокурора от антикоррупционного иска. Если такой отказ противоречит публичным интересам или затрагивает конституционно значимые ценности, дело должно быть рассмотрено по существу. Что это означает для организаций? Хотя обзор посвящен преимущественно государственным и муниципальным служащим, его значение значительно шире. Практика подтверждает усиление судебного контроля за: - эффективностью механизмов предотвращения конфликта интересов; - прозрачностью происхождения имущества и денежных средств; - качеством внутренних антикоррупционных процедур; - документированием решений, способных повлиять на публичные интересы. Для антикоррупционных подразделений это очередной сигнал: формальное наличие локальных актов уже недостаточно. Суд все чаще оценивает реальную эффективность системы предупреждения коррупции, полноту проверки конфликтов интересов и качество внутреннего контроля. 📌 Обзор Верховного Суда фактически закрепляет тенденцию последних лет: антикоррупционное законодательство развивается не только через новые нормы, но и через формирование единообразной судебной практики. Именно она во многом определит стандарты поведения должностных лиц и требования к корпоративным антикоррупционным системам в ближайшие годы.

⚡️ Завтра, 28 июня, День судебного эксперта! И встретить его можно почти как Новый год. Ровно в 00:00 на медиафасаде Останкинской телебашни начнётся трансляция ролика о профессии судебного эксперта. Отметить праздник можно будет уже с первых его минут в тёплую летнюю ночь. Ролик будет идти весь день. 562 раза.

✈️ Ошибки эксперта привели к отмене приговора Суд первой инстанции признал вице-президента авиакомпании виновным в злоупотреблении полномочиями (ст. 201 УК). По мнению суда, он вносил в систему бронирования авиабилетов и обслуживания пассажиров "Леонардо" корректировки о наличии дополнительных мест на авиарейсы по более низким тарифам, чем установлено квотами перевозчика, сообщая выгодоприобретателю о дате и времени открытия продаж с целью бронирования последним более дешевых билетов. В результате этих действий вице-президент причинил существенный вред законным интересам <данные изъяты> в виде имущественного вреда в размере 34 181 557 рублей 33 копейки (разница между средним тарифом авиакомпании и фактической стоимостью билетов, выкупленных аффилированным агентом). Суды опирались на заключение эксперта, согласно которому в расчетах использовались стоимость всех авиабилетов, проданных через агента, а также средний тариф на рейсах авиакомпании. Кассационная инстанция отменила приговор, в том числе поставив под сомнение обоснованность использования в доказывании заключения эксперта: 🔺 эксперт использовал для расчета период, который выходит за пределы установленного судом времени совершения преступления; 🔺 эксперт не определил количество билетов, по которым вице-президент изменил тариф в пользу более дешевого; соответственно, эксперт не вычислил разницу между исходным тарифом, по которому каждый из билетов был выставлен на продажу на общих основаниях, и тем тарифом, по которому агент выкупил их; 🔺 не определен источник, предоставивший эксперту для расчета «средний тариф на рейс», а также не оценена правомерность использования этой величины для определения ущерба. Кассационное определение Седьмого кассационного суда общей юрисдикции от 14.05.2026 N 77-1291/2026

Ура, други. Выпуск уже на канале. Все о корпоративном мошенничестве вы можете узнать на YouTube и VK видео

Друзья, на моем канале давно не было больших форматов. Но! Спешу вас порадовать. Уже завтра в 15.00 выйдет невероятно содержательный разговор о том, как спасти свой бизнес в 2026 г. В гостях AWALL podcast судебный эксперт по финансовым расследованиям, автор книги о корпоративном мошенничестве Сергей Ефимов. Обсуждаем, кто опаснее для бизнеса: государственные регуляторы, внешние мошенники или собственные сотрудники. Для чего сотрудник годами не ходит в отпуск, какие red flags выдают корпоративного мошенника и почему главный риск часто скрывается в топ-менеджменте. Говорим о налоговой оптимизации, дроблении бизнеса, кейсах блогеров, дипфейках и кибер-атаках. Если вы владелец бизнеса, руководитель или просто интересуетесь тем, как устроен корпоративный мир изнутри — этот выпуск для вас. Подпишись, чтобы не пропустить: YOUTUBE: https://www.youtube.com/@awall_pro VK видео: https://vk.com/awallgroup RUTUBE: https://rutube.ru/channel/13679364/

Объем наличных денег в обращении в России вырос в мае на 381,2 млрд рублей и превысил 1 трлн рублей, следует из данных Центробанка. Для мая это максимальный прирост за время раскрытия такой статистики — с 1995 года. ЦБ видит две причины увеличения спроса на наличность — желание населения иметь ее «про запас» и адаптацию бизнеса к повышению налогов

ФНС и ЦБ РФ взялись за контроль переводов нас, физлиц, чтобы вывести из «серой зоны» доходы, которые маскируются под "обычные переводы". Государство, сначала обложив всех налогами по самоенемогу, теперь стремится пресечь незаконную предпринимательскую деятельность. Как же! Граждане систематически получают доход, не регистрируются в качестве ИП или самозанятых и, естественно, не уплачивают налоги. Причины, почему этот вопрос стал приоритетным: Борьба с незаконным предпринимательством: Многие репетиторы, мастера сферы услуг, арендодатели и продавцы принимают оплату переводами на личные карты, уклоняясь от налогов. Колоссальные потери бюджета: Огромный объем денежной массы крутится в неформальном секторе p2p-переводов (от человека к человеку), который раньше был практически вне зоны автоматического контроля налоговой. Раньше ФНС могла получить банковскую выписку на обычного человека только при наличии веских оснований в рамках адресной проверки или взыскания долгов. Теперь разрабатывается механизм, который автоматизирует обмен данными для анализа регулярности поступлений. [   Особый фокус системы направлен на выявление операций, обладающих признаками предпринимательской деятельности: Под пристальный мониторинг могут попасть граждане с суммами незадекларированных поступлений от других лиц на сумму более 2,4 млн рублей в год — это сопоставимо с лимитом для самозанятых. В 2024 году Минфин сообщал, что лишь 3% работающих россиян имеют доходы сверх этой планки. Важны не столько единичные переводы (например, возврат долга или подарок от близких родственников не будут поводом для проверки), сколько регулярность транзакций, массовость переводов от разных отправителей, зачисления средств на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время, а также слишком частые переводы.   По словам «источника РБК», ФНС не планирует отслеживать переводы физлиц самим себе, а также операции, которые проводятся в кругу близких родственников, включая сожителей владельцев банковских карт. Для этого власти прорабатывают механизм доказательства такого сожительства. Я - в предвкушении)).   Законопроект Минфина предусматривает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и ЦБ, при котором регулятор будет предоставлять налоговикам сведения о всех операциях конкретного лица. Причем при обмене данными будет использоваться идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность такого взаимодействия будут прописаны в специальном соглашении между ведомствами.   Кроме того, предполагается, что с 2027 года ФНС начнет требовать от россиян подтверждения доходов при получении на карту суммы, превышающей 2,4 млн руб. в год, или 200 тыс. руб. в месяц. Причем процесс контроля переводов планируется автоматизировать — проверки будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода.

Подводим итоги Балтийского ЮФМ 2026🔥 Команда fi.center отлично провела время в Петербурге на Балтийском юридическом форуме! Мы успели всё: и прогуляться по городу - с погодой повезло, и выступить на форуме, и поучаствовать в следственных действиях, т.к. работу никто не отменял) О чем мы поговорили на секциях? ➖ Елена Павлишина рассказала, как эксперты могут помочь селлерам в спорах с маркетплейсами и налоговой. 😀Анастасия Руднева рассказала, как эксперты собирают реальную картину движения денег и активов семьи, и как это используется в бракоразводных процессах. 😀Владимир Родионов поделился лайфхаками выбора экспертной организации и оптимизации процессов взаимодействия с экспертами. 😀Андрей Щукин рассказал, чем отличаются расчеты строительной экспертизы в гражданском и уголовном процессе. Хочется выразить огромную благодарность команде ЮФМ и лично Николаю Андрееву за организацию форума!💙 ⏬Прилагаем презентации наших спикеров #БЮФМ #мероприятия@ficenter

Владимир Радионов, руководитель департамента АНО "Финансовые расследования и судебные экспертизы", зажжет в секции "Экспертизы в потребительских и иных массовых спорах как инструмент доказывания и бизнеса". Ракурс - это важно. В ракурсе литигатора экспертиза - это доказательство. В ракурсе суда - инструмент в руках одной из сторон, который может перевесить чашу Фемиды. Но часто упускают из виду, что экспертиза - это целая экономическая система, набор приемов и способов для улучшения и оптимизации судебной и досудебной работы. Как выстроить эту систему - поговорим с участием Владимира. Будет интересно! 17 - 18 апреля Санкт-Петербург https://www.yufm.pro/byufm2026 ✅Все анонсы вы можете найти на сайте ЮФМ. Маркетинг и в нашей группе ВК ⭐️Рейтинг налоговых мастеров - подача анкет до 6 мая ⭐️Юридический рейтинг мастеров - подача анкет до 6 мая

Читаю новости и вспомнилось.. Года три назад ко мне обратилась организация: “Вячеслав, мы купили бумажный НДС в инстаграме*, а нас сейчас в налоговую вызывают и ещё вчера из ОЭБ и ПК звонили, по этому же вопросу. Нам вас порекомендовали, можете помочь?”

В такой ситуации может помочь только священник и нотариус, подумал я тогда..

Вторую неделю новостные ленты, телеграм каналы и всевозможные неокрепшие умы, сотрясают новости о проведении сотрудниками МВД России, ФСБ России, СК России, при содействии ФНС России и Генпрокуратуры России [там по-моему только МЧС России не участвует. Но это не точно..], следственно-оперативных мероприятий в отношении лиц, причастных к организации деятельности площадок «Бумажного НДС». Масштаб впечатляет. На прошлой неделе МВД России заявило о выявлении и пресечении деятельности организованной группы в 200 человек, чья преступная деятельность охватила 25 регионов страны, а предварительный ущерб бюджету, составил более 10 миллиардов рублей не уплаченных налогов. Вчера РБК сообщил о пресечении деятельности площадки «бумажного» НДС, в которую входило 4,8 тысяч «технических» юрлиц, сформировавших «фиктивные» вычеты по НДС для 40 тысяч компаний, уже на сумму более 1.2 триллиона рублей. В обоих случаях сообщается о возбуждении уголовных дел по ст. 173.3 УК РФ - Организация деятельности по представлению в налоговые органы Российской Федерации и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов), наказание по которой предусматривает лишение свободы на срок до семи лет, либо принудительные работы на срок до пяти лет [сразу вспомнились советские пятилетки]. Вторую неделю мне задают вопросы - кто в зоне риска, по каким статьям и в отношении кого могут ещё быть возбуждены уголовные дела и вообще - как жить дальше? Отвечаю. В отношении лиц, причастных к организации всех этих безобразий и участвовавшие в нём. Ст. 210 УК РФ - Организация преступного сообщества (преступной организации) или участие в нем (ней) В отношении «номинальных» директоров «технических» компаний и «номинальных» ИП, а также в отношении лиц, кто имел отношение к их регистрации. Ст. 173.1 УК РФ - Незаконные образование (создание, реорганизация) юридического лица или государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Ст. 173.2 УК РФ - Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица, государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. В отношении лиц, передавших доступ к своим банковским картам третьим лицам, а также доступ к расчетным счетам возглавляемых ими юрлиц, а также в отношении лиц, управлявшими этими расчетными счетами и распоряжавшимися банковскими картами. Ст. 187 УК РФ - Неправомерный оборот средств платежей. В отношении руководителей [а иногда и бухгалтеров] организаций, использовавших схему «бумажного» НДС для уклонения от уплаты налогов. Ст. 199 УК РФ - Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов. В отношении предпринимателей, которые перепродавали услугу «бумажного НДС» [знакомили, получали свой процент от стоимости незаконных услуг и тд и тп]. Ст. 173.3 УК РФ - Организация деятельности по представлению в налоговые органы Российской Федерации и (или) сбыту заведомо подложных счетов-фактур и (или) налоговых деклараций (расчетов). В отношении сотрудников ФНС, которые представляли сведения, составлявшие налоговую тайну и осуществлявшие общее покровительство деятельности «технических» компаний. Ст. 182 УК РФ - Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Ст. 285 УК РФ - Злоупотребление должностными полномочиями.

А пока мой совет предпринимателям: Не покупайте «бумажный» НДС в инстаграме*. Да и вообще его не покупайте.

*Принадлежит компании Meta, признанной экстремистской

Елена Павлишина, руководитель отдела налоговых экспертиз АНО "Финансовые расследования и судебные экспертизы", выступит в секции "Экспертизы в потребительских и иных массовых спорах как инструмент доказывания и бизнеса". "Лучше много раз по разу, чем ни разу много раз" - резюмировал налоговый инспектор, взыскивая налоги с маркетплейса и селлера. Вместе с Еленой на секции обсудим: Как проводить экспертный анализ комиссионных расчетов с маркетплейсами (и зачем). Каковы налоговые и финансовые риски участника электронной торговли. Как их снизить при помощи экспертизы. Можно ли таковые экспертизы сделать источником допдохода для юристов. Будет экспертно! 17 - 18 апреля Санкт-Петербург https://www.yufm.pro/byufm2026 ✅Все анонсы вы можете найти на сайте ЮФМ. Маркетинг и в нашей группе ВК ⭐️Рейтинг налоговых мастеров - подача анкет до 6 мая ⭐️Юридический рейтинг мастеров - подача анкет до 6 мая

Мы не закрылись) Просто мы очень много и плодотворно работали, и на самом деле все это время не переставали рассказывать про мошенничество, налоги и банкротство на разных мероприятиях, вести лекции, и даже готовить к выходу книгу. Писать в телеге мы обязательно продолжим, также как и на новых площадках, о которых вы скоро узнаете! Коротко о событиях за кадром смотрите в фотоленте, а выше ⏫ небольшое интервью с Сергеем Ефимовым про финансовые расследования на полях III Международной научно-практической конференции «Экономическая безопасность и управление рисками». #ficenter #экспертиза@ficenter

📹 Продолжаем делиться яркими моментами III Международной научно-практической конференции «Экономическая безопасность и управление рисками», которая прошла 25 марта . Сергей Владимирович Ефимов, директор АНО «Финансовые расследования и судебные экспертизы» знает о расследованиях больше, чем написано в учебниках. 🎯Главные вопросы: Что в сфере финансовых расследований больше всего привлекает молодых специалистов и что, наоборот, оказывается для них неожиданно сложным? Какие знания студенту стоит накапливать заранее, если ему интересны корпоративные расследования: учет, право, аналитика, цифровые следы? Насколько в финансовых расследованиях важны не только технические знания, но и умение задавать правильные вопросы и видеть логику ситуации? 📌Чтобы узнать мнение практика, который каждый день работает на стыке финансов, права и криминалистики на профессию, 🎬смотрите интервью с Сергеем Ефимовым👇 #ФинРазведка #ЭкономическаяБезопасность  #Интервью Финунивер | Финансовая разведка

🩵Мы проведем закрытый онлайн мастер-класс 2 апреля 2026 года в 17:00 для юристов!

Уважаемые коллеги! Мы приглашаем вас на закрытую онлайн-встречу, где eDiscovery-эксперт и арбитражный юрист поговорят о том, что такое Discovery-технологии и как они помогают юристам решать задачи анализа и подготовки цифровых доказательств к раскрытию в суде.

🩵Для кого это мероприятие: Для инхаус-юристов и арбитражных юристов-консультантов 🩵О чем поговорим: • Как eDiscovery-технологии помогают юристам раскрывать данные для международных судов • Как корректно найти и собрать цифровые доказательства для раскрытия, чтобы их не оспорил оппонент • Как в рамках раскрытия быстро и точно проанализировать большой объем файлов из разных источников (электронная почта, рабочие файлы с компьютеров сотрудников (PDF, Word, Excel и др.), данные из CRM, файлы из систем документооборота) • Как эффективно организовать работу команды юристов по раскрытию доказательств, чтобы все были в одном информационном поле • Как убедиться в том, что при раскрытии данных все конфиденциальные сведения не попадут не в те руки • Как подготовить и передать раскрытые данные в суд с гарантией целостности и достоверности • Какие возможности для применения ИИ в eDiscovery-проектах есть в настоящий момент и как этом может ускорить анализ данных 🩵Спикеры: 🩵Своим практическим опытом поделится Олег Безик, основатель и генеральный директор «Лаборатории Цифровых Исследований», единственный в Росси сертифицированный eDiscovery-профессионал (ACEDS). 🩵Роль модератора встречи возьмет на себя Степан Султанов, партнер АБ КИАП, руководитель практики международного коммерческого арбитража. 🩵Формат: Живой онлайн-диалог «юрист + технарь» без воды. В режиме онлайн Степан задаст Олегу насущные для юриста-международника вопросы, а Олег поделится своим опытом и продемонстрирует, как eDiscovery-технологии помогают экономить время и деньги в рамках проектов по раскрытию данных в трансграничных судебных спорах. 🤩КОГДА: 2 апреля, 17:00 🩵ГДЕ: онлайн 🩵ВХОД БЕСПЛАТНЫЙ, но требуется предварительная регистрация

Налоги за переводы Настало то время, которое многие специалисты прогнозировали - власти начнут контролировать переводы между физлицами. Сейчас, как мы все знаем, переводы между физлицами остаются за рамками налогового контроля. А Минфин предлагает выявлять переводы, имеющие признаки доходов. Законопроект предлагает наладить постоянный обмен данными между ФНС и Банком России. При этом ключевым идентификатором станет ИНН человека, который позволит связать между собой данные о финансовых операциях. Так налоговики смогут видеть общую картину регулярных поступлений на счета. Будут установлены критерии налогооблагаемых платежей: - ежемесячные зачисления в одинаковой сумме от одного человека ( - регулярные переводы сотрудникам от ИП или руководителя юрлица, - большое количество мелких переводов от разных лиц и тп. Естественно, это только самые очевидные признаки. Какие будут установлены еще мы можем только догадываться. КЭто может привести и к тому, что любые операции между физлицами, не связанные с получением дохода, также могут попасть в зону интересов налоговой. А вот к чему это точно приведет, так это - с одной стороны росту числа самозанятых, а с другой - уходу людей в расчеты наличными. Предполагается, что изменения вступят в силу через 9 месяцев после опубликования. Вероятно, это будет в начале следующего года.

Клуб мастеров сегодня в гостях у Сергея Ефимова и Финансовой экспертизы. Общаемся про экспертизы в налоговых, строительных и прочих интересных спорах.

Герман Греф заявил об остановке перехода малого бизнеса на безналичный оборот, по причине прошлогодних налоговых изменений. Извините, а кто-то думал, что такого не произойдет? 😑 Бизнес уходит в тень. Причём такое развитие событий было очевидным почти для всех, но видимо кроме правительства и парламента.. Уходит бизнес быстро и стремительно, ломая в спешке ноги, причем не только себе, но порой и окружающим. Уходит, не думая о том, как там в этом “прохладном” теньке то будет? Не озябну ли я там? 🤔 Я думаю озябнут многие. А кто-то и в больничку сляжет. Не болейте.

Схема №5️⃣ Махинации при закупках и продажах Одна из самых распространённых зон хищений — закупки и продажи: внедрение аффилированных посредников в закупки у фактических поставщиков, использование торговых домов как прокладок в реализации, манипулирование давальческими схемами и несанкционированные изменения коммерческих условий. Указанные схемы, как правило, реализуются с участием топ-менеджмента, сопровождаются существенными «откатами» от рыночных покупателей и выводом маржи на полностью подконтрольные структуры. При этом предприятие формально сохраняет обороты, однако фактически приближается к зоне убытков вследствие системного вывода оборотных средств за пределы корпоративного контура. Как работает механизм хищения❓ 1️⃣Включение «своих» перекупов в закупках Между компанией и реальным поставщиком появляется аффилированный посредник. Формально — независимый контрагент, по факту — контролируемая структура. В итоге закупочные цены растут, маржинальность снижается, а стабильный «кэшфлоу» перетекает в нужный карман. 2️⃣Использование торговых домов и прокладок в реализации Особенно популярно в крупных холдингах. Производство работает с минимальной рентабельностью, иногда — «в ноль», при этом торговый дом не создаёт добавленной стоимости, но аккумулирует обороты и прибыль, размывая прозрачность ценообразования и реальных условий сделок. Реальная рыночная цена теряется в цепочке договоров, прозрачность ценообразования и реальных условий сделок размывается. Если торговый дом выведен за периметр холдинга, зарегистрирован в другой юрисдикции, формально не аффилирован, то он становится удобным инструментом для вывода прибыли и последующего распределения средств среди ограниченного круга лиц. 3️⃣Давальческие схемы как инструмент вывода прибыли Изначально давальческая схема — нормальный производственный инструмент. Компания передаёт сырьё на переработку, получает готовую продукцию и оплачивает услугу переработки. Но именно здесь возникает тонкая грань, за которой технология превращается в финансовый насос: сырьё — компании, прибыль — у переработчика. Основная маржа оседает у переработчика, а у компании остаётся минимальная рентабельность, либо хроническая убыточность при высоких оборотах. 4️⃣Несанкционированные изменения условий закупок В отличие от грубых схем с посредниками, здесь всё происходит «в рабочем порядке», под видом операционной гибкости и текущих договорённостей. Скидки, бонусы, отсрочки, объёмы — корректируются без формального согласования. Решения принимаются не коллегиально, а точечно — менеджером по закупкам, руководителем направления, коммерческим директором. Условия ухудшаются не для всех, а для конкретных поставщиков или контрактов — там, где есть личный интерес или «договорённость». Красные флажки схемы 🔻резкое увеличение числа посредников в цепочке поставок; 🔻частые изменения условий контрактов без обоснования; 🔻рост доли «торговых домов» в сбыте; 🔻необъяснимые расхождения между закупочными и рыночными ценами; 🔻подозрительная активность по давальческим схемам; 🔻отсутствие прозрачности в распределении маржи; 🔻сопротивление аудиту и проверкам. 🔻формальные конкурсы с «заранее известным» победителем 🔻регулярные закупки у одного и того же контрагента. Как выявлять❓ Такие схемы вскрываются при сквозном анализе цепочек поставок, сопоставлении не только цен, но и всех коммерческих условий, а также при выявлении ручных, персонализированных решений, подменяющих систему управления. Как правило, чем сложнее и менее прозрачной выглядит операционная модель без очевидной экономической необходимости, тем выше вероятность, что её цель — перераспределение прибыли, а не эффективность бизнеса. В то время как классический аудит отвечает на вопрос «корректно ли оформлены операции», forensic-подход ищет ответ на принципиально иной вопрос — «кому и зачем это экономически выгодно». Именно такой подход с анализом экономической логики и движения денег позволяет эффективно выявлять махинации в закупках и продажах. 💬 В следующем посте разберём конкретные кейсы и их детали! #схемы@ficenter #корпоративноемошенничество

Схема №4️⃣Создание «параллельного» бизнеса: реальные российские кейсы 1️⃣Доктрина corporate opportunity по-русски: кейс «Маракуйя Глобал» ООО «Маракуйя Глобал» развивало стартап Maraquia — веб-платформу, позволяющую посадить дерево через Интернет. Однако в 2016 году в компании случился корпоративный конфликт. В результате данные ООО «Маракуйя Глобал» на сайте стартапа были заменены на данные нового ООО «Лаборатории Леса». Новая компания начала показывать впечатляющую прибыль, в то время как доходы исторической Маракуйи стремительно падали. Кульминацией схемы стала формальная «продажа» мажоритарным участником ООО «Маракуйя Глобал» в 2019 г. товарного знака Maraquia за символические 10 тыс. руб. в ООО «Лаборатории Леса». Второй участник ООО «Маракуйя Глобал» вначале успешно оспорил сделку по продаже товарного знака, а затем, обратившись от имени ООО «Маракуйя Глобал», потребовал взыскать с мажоритарного участника и ООО «Лаборатории Леса» 105,6 млн рублей убытков. Суды трех инстанций этот иск отклонили, тем не менее, Верховный суд отменил акты нижестоящих судов и отправил спор на новое рассмотрение в суд первой инстанции (дело А40-96008/2021). Верховный суд, по сути, прямо легализовал подход: если действия вредят обществу, доля не имеет значения - важна защита интересов компании. Таким образом, миноритарии получили реальный процессуальный рычаг. 2️⃣ Партнёрство без защитных механизмов: кейс «Новитека» Как следует из открытых источников, в 2014 году трое предпринимателей запустили компанию «Новитек». Два партнёра — Красильников и Тырцев — вложились по-крупному и получили по 45%, ещё 10% достались Дружкову. Классическая партнёрская конструкция: роли распределены, бизнес растёт, конфликта не видно. Но в 2020 году технический директор и совладелец компании Тырцев регистрирует новое юрлицо — «Ниотекс», где он уже единственный участник и руководитель. Почти сразу в «Ниотекс» переходят ключевые и наиболее эффективные сотрудники «Новитека», туда же «переезжают» технологические процессы и производственные наработки, создававшиеся годами внутри основной компании. А затем — главный маркер параллельного бизнеса - «Ниотекс» начинает выпускать ту же продукцию, что и «Новитек», но продает ее по существенно более низким ценам для тех же контрагентов. Как следует из СМИ, Тырцев не просто «развивал новый бизнес», а заранее готовил почву, используя ресурсы, знания и людей компании, где он был партнёром и техническим директором. Именно этот набор факторов — тайминг, кадры, технологии и совпадение рынка — превратил «второй проект» в юридически доказуемый параллельный бизнес. Три инстанции взыскали с Тырцева 5.5 млн рублей убытков в виде неполученной прибыли. Что общего у всех кейсов❓ Во всех кейсах (Edelman, IBM, «Маракуйя», «Новитек») решающим стало, что делал человек, оставаясь внутри компании, использовал ли он доступ, ресурсы, доверие, готовил ли «мягкий переход» клиентов, людей, технологий. Ключевой критерий — не регистрация новой компании, а поведение ДО этого. Именно действия «изнутри» превращают конкуренцию в мошенничество. ⏩ Параллельный бизнес в уголовке Мы часто наблюдаем, как кейсы с параллельным бизнесом «уходят» в уголовку, и неоднократно участвовали в производстве экспертиз по таким делам. Расчет ущерба в уголовке существенно отличается от расчета упущенной выгоды в арбитраже: более строгие стандарты доказывания предопределяют и методику расчета ущерба, для которого учитывается только та часть, которая фактически получена параллельным бизнесом. Ущерб не считается от модели, сколько бы заработал основной бизнес без схематоза с параллельным, а берется факт от того, что заработал параллельный бизнес. В общем, есть свои тонкости🔍 💬В следующих постах разберем схемы с масштабными махинациями при закупках и продажах! #корпоративноемошенничество #схемы #схемы@ficenter