Податки фіз осіб та ФОП

💵💶 Як легально поповнювати закордонний брокерський рахунок? Нещодавно партнер iPlan.ua Сергій Мікулов провів практичний благодійний ефір на підтримку ЗСУ, де розібрав, як українському інвестору в умовах валютних обмежень НБУ не опускати руки, а легально та безпечно будувати маршрут від гривні до іноземного брокера. ❓Що інвестору варто враховувати? 1️⃣ Юридична сторона та валютні обмеження ▪️Перекази з українських валютних карток через закордонні платіжні системи відбуваються чітко в межах лімітів НБУ. ▪️Договори дарування або перекази між близькими родичами (подружжя, батьки, діти) мають міцну правову базу. Якщо ж у маршруті беруть участь друзі чи треті особи - це створює податкові ризики й потребує іншого документального оформлення. 2️⃣ Інфраструктурна стійкість інвестора Для безпечного інвестування критично мати: ▫️кілька валютних рахунків у різних українських банках ▫️акаунти в кількох закордонних платіжних системах ▫️протестовані паралельні маршрути поповнення ▫️для значного капіталу - диверсифікацію між кількома брокерами. 3️⃣ Актуальні інструменти та маршрути ▪️Wise, Genome, Zen, Revolut, TransferGo, PayPal: десь зараз легше відкрити рахунок, десь зросли комісії, а десь залишаються найвигідніші шлюзи. ▪️PayPal у деяких зв'язках працює як ефективний інструмент для мінімізації комісій українських банків і платіжок. ▪️Євро проти долара:для багатьох маршрутів євро зараз практичніший - європейські сервіси частіше приймають його з меншими витратами й без подвійної конвертації. ▪️Математика комісій: втрачені на вході 3% - це частина річної прибутковості, яку ще потрібно відпрацювати на ринку. Для сум до €2 000 на місяць іноді вигідніше акумулювати валюту й робити один транш, ніж щомісяця сплачувати фіксовані суми. 4️⃣ Фінансова техніка безпеки ▪️Вчасно реагувати на запити банків та платіжок. ▪️Завжди мати під рукою підтвердження походження коштів (Source of Funds). ▪️Робити тестовий переказ перед відправкою основної суми. ▪️Уникати аномальної або «гарячкової» транзакційної активності. 💡 Головний висновок Побудова маршруту до брокера - це передусім математика. Завжди рахуйте підсумковий % комісії (включно з конвертацією) перед відправкою, а прокладаючи новий маршрут, обов’язково робіть тестовий переказ на $10–20. 🤝 Запис цього ефіру відкрито для всіх охочих через бота спільноти iTalks: https://telegram.me/iPlanTalksBot?start=ZGw6MzM5MjEy

🏦💶 Купівля нерухомості в ЄС за готівку з України: де реальні пастки? Практичним кейсом зі своєї роботи поділилися юристи компанії Приходько та партнери: українець мав $300 000 готівкою в Україні та планував купити житло в Іспанії. Резидентства в ЄС немає, рахунку в місцевому банку - теж. Здається, що схема проста: задекларувати суму на митниці, ввезти й покласти на рахунок в Іспанії. Але на практиці більшість подібних угод ламаються не на кордоні, а у відділенні банку. ❓У чому ризики та як це працює насправді: 1️⃣ Митниця (найпростіша частина). Суми понад €10 000 вимагають обов’язкового письмового декларування. Якщо декларуєте $300 000 - митниця вимагатиме документ про зняття готівки з банківського рахунку в Україні або довідку про походження коштів. Без цього кошти вилучать до з'ясування. 2️⃣ Головна перепона - іспанський комплаєнс (AML). Іспанські банки суворо обмежують внесення великих сум готівки на рахунки нерезидентів. Наявність митної декларації для них - це обов'язкова умова, але далеко не достатня. 3️⃣ Source of Funds та мовний бар'єр. Банку потрібен повний ланцюжок походження коштів. Українська податкова декларація для іспанців - це просто папір. Працює лише присяжний переклад (traducción jurada), зроблений офіційним перекладачем в Іспанії. ❓Що спрацювало? Українець легально працював як ФОП, і його офіційні декларації за останні роки повністю покривали суму в $300 000. Банк прийняв пакет документів після перекладу, але ключовим було те, що підтвердження готували до перетину кордону, а не після отримання запиту від банку. ❓Який порядок дій, якщо плануєте подібну угоду? ▪️Зберіть податкову історію за 1-3 роки. Декларації ФОП чи довідки про доходи фізособи мають покривати 100% суми угоди (з урахуванням сплачених податків). ▪️Не робіть переклади в Україні. Для Іспанії потрібен саме traducción jurada. Переклади українських нотаріусів банки найчастіше відхиляють. ▪️Уточніть ліміт на приймання готівки. Деякі банки взагалі не приймають від нерезидентів понад €10 000–€50 000 готівкою на рахунок за один раз, вимагаючи SWIFT-переказу з України. Рішення про внесення готівки треба погоджувати з комплаєнсом банку заздалегідь. ▪️Майте супровід на місці. Самостійний візит нерезидента з $300 000 у відділення банків зазвичай закінчується відмовою у відкритті рахунку або заморожуванням операції. Головне правило - планувати заздалегідь. Адже одна помилка в ланцюжку документів - і кошти «застрягнуть» на митниці або будуть заблоковані банком на 1-3 місяці без права зняття.

🌍 Міжнародний бізнес потребує грамотної податкової стратегії. Навчитися оцінювати податкові ризики, працювати з КІК, ТЦУ та міжнародними договорами допоможе Едуард Голодницький, адвокат з міжнародного оподаткування, President of International Advisers Association® та автор 200+ професійних публікацій, — на курсі «Міжнародне оподаткування» від Laba. Після 16 занять ви зможете: 🖇 обирати оптимальну структуру та юрисдикцію 🖇 працювати з КІК і звітністю 🖇 застосовувати DTT: грамотне використання конвенцій при виплаті дивідендів, роялті та процентів 🖇 коректно застосовувати конвенції про уникнення подвійного оподаткування Також досвідом поділяться Андрій Реун, Анна Кравчук, Олена Кузнечікова та Євгенія Абросімова — практики у міжнародному оподаткуванні, ТЦУ, M&A та податковому структуруванні. Дізнатися детальніше про курс 👈

⚡️Львів, збираємося наживо! Як будувати інвестиційну стратегію, коли старі правила більше не гарантують успіх? Прогнози зараз працюють слабо, а от аналіз реального досвіду та практичних кейсів — це те, що точно не варто ігнорувати у 2026 році. Найкращі інвестиційні рішення часто народжуються саме на чужих помилках. А головна суперсила💪 сьогодення - вміння швидко адаптуватися та мати поруч оточення, з яким завжди можна навести «різкість». Якщо ви шукаєте якісне середовище «своїх», хочете звірити годинники щодо перспективних активів на 2026–2027 роки та обговорити реальні практики — чекаємо вас на оновленому офлайн-мітапі у Львові разом із командою iPlan.ua🙌. 🏛 Lviv Invest Meetup x iPlan.uaІнвестиції у 2026–2027 роках: Як заробляти у світі без стабільності 📅 Коли: 03 вересня 2026 | 18:00 📍 Де: м. Львів, вул. Кульпарківська, 200а, Nat Coworking (Futura) 🌍 Світ змінився. Чи змінилася ваша інвестиційна стратегія? Геополітика, технологічні прориви, нові економічні цикли та висока волатильність змушують переосмислювати підходи. Дедалі важливішими стають не прогнози, а здатність приймати зважені рішення. 📌 Про що поговоримо з експертами: 🔹 які тенденції формуватимуть інвестиційний ландшафт у 2026–2027 роках 🔹 які активи та напрямки можуть стати перспективними в найближчі роки 🔹 як будувати інвестиційну стратегію в умовах постійних змін 🔹 на що звертати увагу інвестору вже сьогодні, щоб бути готовим до завтра 🤝 Що на вас чекає: Виступи спікерів, практичні інсайти, дискусійна панель, якісний нетворкінг із підприємцями й інвесторами, а також «Банка фінансових факапів» 🫙 — анонімні реальні історії учасників, які ми розберемо наживо, щоб зрозуміти, де був той самий 🚩 і як не повторити чужих помилок. 🎟 Встигніть забронювати квитки: 👉 https://secure.wayforpay.com/payment/LvivInvestMeetup

📩 Лист від ДПС із запрошенням «на бесіду»: йти чи ігнорувати? Податкова запрошує вас особисто завітати до інспекції для «надання пояснень». Як реагувати❓ Без паніки. Радить експерт Анастасія Булуй Перш за все варто розібратись, що це за листи, чого насправді хоче інспектор і як правильно діяти. ❓Навіщо податківці кличуть на очну зустріч? За цим зазвичай стоять дві речі. Перша - суто процедурна: інспектору треба під підпис вручити вам папери (наприклад, наказ про позапланову перевірку). Друга - психологічний розрахунок. У кабінеті ДПС непідготовленій людині значно простіше нав'язати думку, що треба терміново щось доплатити чи подати уточненку. ❓На що дивитися в самому листі? ▪️ Посилання на пп. 20.1.1 ПКУ. Ключове слово тут - «запрошують». Це не повістка слідчого. Норма дає ДПС право вас кликати, але не зобов'язує кидати всі справи й бігти в інспекцію. Якщо ж поруч стоять статті 176 чи 179 ПКУ - це чіткий натяк на незадекларовані доходи (зокрема іноземні). ▪️ Згадка про CRS. А ось це вже серйозно. З 2024 року Україна отримує дані про закордонні рахунки в межах автоматичного обміну. Якщо бачите цю абревіатуру, значить, податкова вже має виписки від іноземних банків чи платіжок. Ігнорувати такий лист точно не варто - це шлях до виїзної перевірки та штрафів. ❓Чи обов'язково йти в ДПС особисто? Ні. Усні розмови до справи не підшиєш, а сказане на емоціях може зіграти проти вас. Найкраща стратегія - перевести все у переписку. Відправляєте офіційну відповідь через Е-кабінет або Укрпоштою (цінним з описом): «Я, (ПІБ/ФОП), отримав ваше запрошення №_ від _. З метою уникнення непорозумінь та надання точної інформації, прошу всі запитання та вимоги щодо документів надіслати письмово на мою адресу (або в Е-кабінет). Готовий надати вичерпні письмові пояснення у встановлені законом строки». ❓Лякають поліцією? Фрази про «передачу матеріалів до Нацполіції» розраховані на зайві емоції. Формально ДПС може заявити, що не знає, де ви. Але якщо ви відповіли на лист офіційно, а ваша адреса в реєстрах актуальна - ви не переховуєтесь. У поліції просто не буде підстав для розшуку, адже ви реалізуєте своє право на письмове спілкування. ❓Що робити, якщо хвилюватися таки є за що? Якщо ви дійсно отримували кошти за кордоном (фріланс, дивіденди, продаж активів) і не задекларували їх: 1. Зберіть виписки по всіх закордонних рахунках з датами та сумами. 2. Подайте декларацію на випередження самостійно. Навіть із запізненням це вигідніше, ніж чекати, поки ДПС випише 25% штрафу від суми донарахувань. 3. Зарахуйте сплачені за кордоном податки. Якщо ви вже сплатили податок у країні отримання доходу, суму ПДФО в Україні можна зменшити (знадобиться легалізована довідка з апостилем та перекладом). Військовий збір при цьому все одно сплачується в Україні. ❓Що у підсумку? Запрошення на бесіду - це не привід для надмірного хвилювання, але й не той лист, який можна просто викинути🗑️. Відповідайте письмово, тримайте документи в порядку й спілкуйтеся з податковою мовою фактів.

⚡️ Послаблення від НБУ: куди тепер можна переказувати більше і як це використати? Регулятор суттєво змінив правила гри для фізосіб: ▪️ліміт на купівлю валюти без депозиту збільшено до 200 тис. грн ▪️зняття готівки та закордонні покупки з гривневих карток - до 200 тис. грн ▪️нові можливості для SWIFT-переказів за товари, послуги та оренду ❓Але чи відкрило це «зелений коридор» для прямого інвестування за кордон? Нижче - повний розбір нових лімітів, підводних каменів для інвесторів та працюючих схем економії на комісіях від Сергія Мікулова, автора каналу Балади Економного Лицаря⚔️ (Допис оновлюється, адже деталі прояснюються поступово) Більшість покращень направлена на полегшення витрат українців за кордоном. Розбираємося, що саме змінилось і як діяти. ❌Що не помінялось ▫️Ліміт на перекази з валютних карток за кордон (на рахунки платіжок, брокерів) - як був 100т грн так і залишився( 📈 Що помінялось ▫️ліміт на купівлю валюти без депозиту, його збільшили в 4 рази - з 50 до 200т грн ($4,4k) У тому числі за цю валюту можна купувати банківські метали в банках та цінні папери іноземних емітентів з поставкою в депозитарній системі України. Вангую, що ціна таких паперів буде на 10% дорожче як мінімум. Проте це дорога альтернатива для тих, хто хоче утилізувати цю валюту на інвестиції в світовий фондовий ринок, але не готовий до складнощів з переказами валюти за кордон (там витрати від 0 до 3%, як їх зекономити розповідав тут). Але тут потрібно розуміти ризики українських брокерів та регулятора (кейс Фрідом Фінанс Україна ще не загоївся у 10т українських інвесторів). ▫️ліміт на зняття валютних коштів за кордоном з гривневих карток в 2 рази - зі 100 до 200 т грн 🆕 Нововведення ▫️ліміт на оплату товарів, робіт, послуг з гривневих карток збільшено в 2 рази - зі 100 до 200 т грн При чому такі оплати можна робити через платіж SWIFT, спочатку купивши валюту. ▫️оплату товарів, робіт, послуг з валютних карток (раніше та зараз без обмежень) тепер додатково можна робити через валютний рахунок та SWIFT переказ - в межах субліміту до 200 т грн ▫️оплату послуг за оренду житла з валютних карток (раніше було до 500 т грн на місяць) тепер додатково можна робити через валютний рахунок (спочатку купивши валюту) та SWIFT переказ - в межах цього самого ліміту 💡Що робити інвестору? ▪️не скакати та пригати від радощів, бо картки-платіжки все ще лишаються як "наше все" для інвестицій в світовий фондовий ринок ▪️випити за здоров'я НБУ, бо це краще ніж було раніше хоча б по конвертації + інвестиціях в Україні в банківські метали та цінні папери (вірю, що потроху і це розвинеться) ▪️суттєво економити на переказах за товари, роботи, послуги (для поповнень рахунку брокера це не дозволено), якщо раніше ви витрачали більше 1% (при переказах через картки), бо SWIFT за кордон в Монобанку коштує 0%. Примітка: SEPA має коштувати 0, але це не точно та і не зрозуміло чи можна його використовувати ▪️лупати скелю купи карток - платіжок - маршрутів переказів далі для тих у кого є звʼязка (Моно, Кредо, Сенс, Альянс, Ощад) + PayPal + Wise (розповідав тут). Бо там комісії, як були 0% так вони і залишились. 💪Вітаю всіх інвесторів з надією, на краще що перемогла! Я, чесно очікував трохи інше та більш принципове покращення - повернення для інвесторів е-ліміт 200к євро з централізованим контролем, щоб припинити витрачання купи часу інвесторів та банкірів на моніторінг лімітів по 100500 карток та їх втрати на "паразитарні" комісії платіжок. Але це мабуть буде інше покращення.

Що об'єднує Мессі, Роналду та Шакіру? Кримінальні справи і суди з іспанською податковою((( Відео озвучено ШІ під керівництвом людей. Там 3 уроки, яким варто навчитися від зірок кожному податковому резиденту! https://youtu.be/BOujeOPULNY?is=fAPeq2HqbT2aBDFn

🔰 Мінфін готує ATAD-реформу: 30% за «зарплатні ФОПи» та нові пастки резидентства Міністерство фінансів оприлюднило законопроєкт про імплементацію європейської директиви ATAD (Anti-Tax Avoidance Directive). Це масштабний пакет правил проти ухилення від сплати податків. Основний масив норм розрахований на корпоративний сектор, але під приводом євроінтеграції у документ «заховали» речі, які напряму зачіпають ФОПів та українців за кордоном. ❓В чому головні ризики? ▪️Суб'єктивна оцінка «зловживань» від ДПС Податківцям хочуть надати право оцінювати операції за їхньою «економічною суттю». Головна мішень тут — так звані «зарплатні ФОПи». Якщо ДПС вирішить, що співпраця з ФОП — це прихований трудовий контракт, платіж оподаткують за «штрафною» ставкою 30%. І це головний ризик, адже формулювання «податкового зловживання» у документі надто розмиті, тож на практиці це може торкнутися будь-якого бізнесу з постійними підрядниками. ▪️Нові правила резидентства: ризик сплачувати податки двічі📈 Зараз діє чітка ієрархія критеріїв (постійне житло ➔ центр життєвих інтересів ➔ 183 дні перебування ➔ громадянство). Законопроєкт же пропонує максимальне спрощення: визнавати людину податковим резидентом України, якщо наявна хоча б одна з цих ознак. Це створює пряму загрозу для мільйонів українців, які живуть і працюють у ЄС, але мають в Україні родину, майно чи бізнес. Під питанням опиняється фактично будь-який зв'язок із батьківщиною. ▪️Exit tax (податок на виведення активів) Запроваджується податок при переміщенні майна за кордон, якщо компанія змінює юрисдикцію або передає майно іноземній «дочці». Перевозити свій локальний бізнес за межі країни може стати надто дорогим задоволенням. Проте тут є важливе уточнення від Мінфіну: ця норма стосується виключно юридичних осіб — на майно та кошти фізосіб чи ФОП вона не поширюється. 💡 Чого чекати далі та що робити? Це поки що проєкт: документ дуже громіздкий, тому уряд планує розбити його на частини й вносити до Ради постатейно протягом осені 2026 року. Текст окремих блоків ще може неодноразово змінитися. Час є: за планом новації мають набрати чинності з 1 січня 2028 року. ❓Що можна зробити вже сьогодні: ▪️Якщо ви за кордоном: починайте фіксувати та збирати докази свого фактичного проживання та сплати податків у країні перебування (оренда, контракти, центр інтересів). ▪️Якщо ви працюєте як ФОП з одним замовником: варто диверсифікувати замовників та перевірити умови договорів на наявність ознак трудових відносин (робочий графік, підзвітність, обладнання замовника). Оцінювати реальність усіх планів поки зарано, але стежити за постатейними версіями варто — саме в деталях формулювань буде зрозуміло, наскільки фіскальними виявляться нові норми на практиці.

⚠️ Помилки у квартальній декларації, які коштують ФОП 3-ї групи грошей і нервів Валютна виручка, наростаючий підсумок, заміна КЕП чи зміна податкової адреси... Як не схибити у звітності та не створити собі проблем на рівному місці? Дарина Ціва, податкова експертка Таксер, понад 5 років консультує малий бізнес. За цей час у неї склався чіткий антирейтинг «граблів», на які ФОПи наступають щокварталу. На безкоштовному вебінарі Дарина розбере реальні факапи з практики та покаже, як їх завчасно виправити: 🔹 Помилкова сума доходу — як коригувати дані: через «Нову звітну» чи «Уточнюючу», щоб не нарахувати собі зайвого. 🔹 Валюта за «власним» курсом — на яку саме дату брати курс НБУ і як не потрапити під донарахування. 🔹 «Забудькуватий» наростаючий підсумок — чому у звіті за півріччя вказують дохід за всі 6 місяців і як не сплатити податок двічі. 🔹 Плутанина з КЕП — чому ДПС не зараховує звіт, якщо його підписано застарілим або «не тим» ключем. 🔹 Звіт «не в ті двері» — що робити, якщо ви змінили прописку, а звіт пішов за старою адресою (і його навіть прийняли). 🔹 Прострочені дедлайни — алгоритм дій, якщо термін подання пропущено, та чи є законні способи уникнути штрафів. 📅 Коли: 6 серпня о 18:00 📍 Де: Online (YouTube / Zoom) 👉 Зареєструватися: за посиланням

Спрощенка не прощає: як (НЕ)вилетіти з 2-ї групи Спрощена система оподаткування — один із найзручніших режимів для малого бізнесу. Проте комфорт тут тримається на чітких межах ПКУ. Порушення бодай одного правила ризикує коштувати статусу «єдинника» та тягне за собою оподаткування «зайвих» доходів за ставкою 15%. ❓Де ФОПи 2-ї групи найчастіше «спотикаються»? ▪️Послуги не тим контрагентам 🎭 Це як намагатися пройти за дитячим квитком на дорослий сеанс Надавати послуги на 2-й групі можна виключно населенню та іншим платникам єдиного податку. Послуга для ТОВ або ФОПа на загальній системі — і статус спрощенця анулюється. Важлива деталь: це обмеження стосується тільки послуг. Продавати товари можна абсолютно всім покупцям без винятку. ▪️Негрошові розрахунки (бартер, взаємозаліки) 🎭 Натуральний обмін: «ви нам — дизайн, ми вам — мішок картоплі» поза правилами спрощеної системи Єдинники мають проводити розрахунки виключно у грошовій формі (готівка або безготівка на розрахунковий рахунок). Бартери, взаємозаліки зустрічних вимог чи інші альтернативні схеми суворо заборонені. ▪️Перевищення річного ліміту доходу 🎭 Як у тетрісі: коли стакан переповнюється, гра закінчується Граничний обсяг доходу для 2-ї групи у 2026 році становить 7 211 598 грн. Сума перевищення оподатковується за ставкою 15%, а підприємець зобов'язаний змінити групу або перейти на загальну систему. ▪️Понад 10 найманих працівників 🎭 Гра без запасних: на полі має бути не більше 10 гравців (плюс ви як капітан) Гранична чисельність робітників для 2-ї групи — 10 осіб одночасно. Виняток: працівниці у відпустці у зв'язку з вагітністю та пологами або для догляду за дитиною до цього ліміту не включаються. ▪️Несумісні види діяльності (КВЕДи) 🎭 Це як спроба замовити стейк у вегетаріанському кафе — його просто немає в меню Не всі види діяльності дозволені на спрощенці. Зокрема, з 1 січня 2026 року під заборону для єдинників потрапила охоронна діяльність. Плануєте новий напрям — обов’язково перевірте його допустимість. ▪️Затягнутий податковий борг 🎭 Перший будильник дратує, а після другого ви вже запізнилися на роботу Якщо податковий борг перевищує встановлені ПКУ ліміти (180 неоподатковуваних мінімумів) й залишається непогашеним протягом двох послідовних кварталів, ДПС має право анулювати реєстрацію платника єдиного податку в односторонньому порядку. Нюанс: заборгованість зі сплати ЄСВ юридично не належить до податкового боргу у цьому контексті, але тягне за собою окрему фінансову відповідальність. Більшість вилітає зі спрощенки через звичайний поспіх та банальну неуважність. Просто перевіряйте контрагентів і ліміти вчасно — і не доведеться вирішувати проблеми на рівному місці.

🕵️‍♂️💳 Wise, Payoneer, Revolut та PayPal – що лишається «сліпою» зоною для української ДПС? Україна вже повноцінно обмінюється даними про рахунки з понад 120 країнами за стандартом CRS, а оновлення правил (CRS 2.0) додає ще більше прозорості. Експерти з оподаткування Надія Коваль та Олександр Зарайський розібрали, де реальний ризик, а де поширені міфи. ❓Хто з платіжок передає дані автоматично? ▪️Revolut — без ілюзій. Це фактично повноцінний банк. Він працює в рамках CRS на 100%, тому дані про залишки та рух коштів українців передаються до ДПС в автоматичному режимі. ▪️Wise — залежить від юридичного «хвоста». Ця міжнародна платіжна система, розділена на кілька юридичних осіб. Якщо під час реєстрації ви проходили Tax Residency Self Certification — ви в системі обміну. Якщо ні (що буває рідко і в специфічних філіях) — конкретно ця філія поза CRS. ▪️Payoneer — американський «імунітет» із підвохом. Головна компанія зареєстрована в США, а Сполучені Штати не беруть участі в угоді CRS. Але тут є пастка: ▫️Якщо у вас чисто доларовий акаунт (Payoneer Inc., США) — автоматичного обміну немає. ▫️Але якщо у вас є фізична картка (емітент — ірландський банк), рахунки в EUR/GBP (які веде європейський офіс) або реєстрація на європейську адресу — автоматичний обмін працює повною мірою. ▪️PayPal — ніби так, але ні (пастка виведення). Усередині гаманця ДПС транзакцій не бачить. Але як тільки ви виводите кошти на картку фізособи — ланцюжок замикається. ⚠️Обмеження для бізнес рахунків: наразі PayPal не вміє виводити кошти напряму на IBAN ФОП, тому приймати туди оплату за бізнес-послуги — це гарантовані 18% ПДФО + ВЗ при перевірці. ❓Як легально працювати із міжнародними платіжками ФОПам? Щоб кошти з Wise чи Payoneer вважалися доходом ФОП, їх обов'язково потрібно перерахувати на свій підприємницький рахунок в українському банку. Алгоритм дій простий: 1️⃣ Зайшла валюта на Wise/Payoneer — фіксуємо офіційний курс НБУ на день зарахування (це і є дата вашого доходу). 2️⃣ Обов'язково переказуємо ці кошти на свій валютний IBAN в українському банку до кінця звітного кварталу. 🤷‍♂️ Залишили гроші «висіти» на платіжці або «злили» на особисту картку? Податкова протрактує це як дохід фізичної особи з оподаткуванням за повними ставками (ПДФО + ВЗ).

🪙 🚩Криптоеквайринг для ФОП: «червона картка» спрощеній системі від ДПС Податковий консультант Олександр Зарайський розібрав свіжу та дуже показову індивідуальну податкову консультацію (ІПК від 19.05.2026 р. № 2900/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК). Тема «гаряча»: криптоеквайринг — інструмент, який стає мегапопулярним в інтернет-торгівлі та онлайн-послугах, але викликає у податківців хронічну алергію. ❓У чому суть схеми? ФОП на єдиному податку вирішив підключити платіжний шлюз Whitepay. Логіка проста і, здавалося б, легальна: 1️⃣ Покупець товару чи замовник послуг платить криптою через інтерфейс Whitepay 2️⃣ Whitepay сам конвертує цю крипту в гривню 3️⃣ На рахунок ФОП в українському банку зараховується звичайна безготівкова гривня ФОП не купує, не продає і взагалі не торкається крипти — він отримує чисту національну валюту. Де тут порушення? ❓Яке рішення знайшлось у ДПС? Податкова ввімкнула свій улюблений фіскальний режим і заявила: так робити категорично заборонено. Аргументація інспекторів наступна: єдинники мають право приймати оплату виключно в грошовій формі (готівка, безготівка або електронні гроші). Оскільки криптовалюта в Україні досі не має чіткого правового статусу (закон «Про віртуальні активи» все ще чекає на зміни до Податкового кодексу), то для ДПС вона просто не існує як легальний засіб платежу. Для ДПС не має значення, що на фініші ФОП отримує гривню. Вони дивляться на першу дію: покупець розрахувався «фантиком», який не є грошима в розумінні закону. А отже, з погляду податкової, це негрошова форма розрахунків (бартер). ❓Які висновки? Якщо єдинник ризикне підключити такий шлюз, наслідки будуть болючими — примусове переведення на загальну систему оподаткування з першого числа місяця, наступного за кварталом порушення. Ба більше, доходи від крипти ДПС вимагає оподатковувати за правилами для звичайних фізосіб: 18% ПДФО + 5% військового збору. Поки Рада не ухвалить спеціальні правила для віртуальних активів, криптоеквайринг для спрощенців офіційно залишається під табу. 📊 Як думаєте, чи є сенс «сперечатись» з ДПС через такі ІПК? 👍 — Треба пробувати, адже на рахунок ФОП заходить чиста безготівкова гривня 👎 — Ні, судова практика щодо крипти ще надто сира, дорожче вийде 🤔 — Безглуздо, краще чекати на закон і не псувати нерви з ДПС

🎰🇹🇼 Як Тайвань змусив громадян безкоштовно працювати на податкову Днями попав на очі пост Вадима Шекмана про те, як Тайвань ще у 1951 році елегантно розв'язав проблему тіньової торгівлі. Цю історію досі розбирають як еталон гейміфікації у держсекторі. ❓У чому була проблема? Умови класичні для повоєнної епохи: економіка сидить на готівці, тисячі дрібних крамниць та вуличних кафе злісно ігнорують чеки. Немає чека — немає податків. Поставити інспектора біля кожного продавця локшини — утопія, бюджет просто збанкрутує на зарплатах контролерам. ❓Яке рішення знайшлось? Тодішній міністр фінансів Жень Сяньцюнь вигадав геніальний хід: він просто змінив правила гри. На кожному фіскальному чеку почали друкувати унікальний номер лотереї. І все, інтереси покупця і продавця розійшлися назавжди. Власник ятки, як і раніше, хотів приховати дохід. Але покупець тепер буквально вигризав свій чек, бо цей папірець став безкоштовним лотерейним квитком із шансом розбагатіти. Держава отримала мільйони безкоштовних «аудиторів» в особі власних громадян. ❔Результат? За перший же рік податкові надходження злетіли на 75%. Найкрутіше, що ця система (Taiwan Uniform Invoice Lottery) живе й зараз. За 75 років вона без проблем оцифрувалася: ▪️Джекпоти реальні: розіграші кожні два місяці, головний приз — понад $300 000. Дрібні виграші (в районі $6) можна забрати кешем або товарами прямо на касі будь-якого супермаркету. ▪️Жодної макулатури: показуєш на касі QR-код із додатка, чек летить у систему, а в день розіграшу застосунок сам перевіряє номери й кидає виграш на карту. ▪️Благодійність на автоматі: біля кас стоять бокси для збору паперових чеків від тих, кому лінь грати. Фонди забирають ці чеки, перевіряють і фінансують свої проєкти за рахунок виграшів. ❔Яка ціна питання? Призовий фонд — близько 7 мільярдів місцевих доларів на рік. Для бюджету країни це копійки порівняно з мільярдами, які вивели з тіні. Жодна класична податкова з її репресивним апаратом не дасть такого контролю за такі гроші. Досвід, до речі, потім намагалися копіювати європейці — від Португалії до Греції. ❓Які висновки? Це ідеальний приклад справжнього Tax Alpha. Коли замість нових штрафів, обшуків та регуляцій держава будує просту, прозору гру, де правила вигідні всім. Окрім, звісно, тіньової економіки. 📊 Як думаєте, лотерея чеків спрацювала б у нас? 👍 — Так, «любов до халяви» не пропустить і найдрібнішу покупку без чека 👎 — Та ні, тіньовий бізнес адаптується і почне малювати «ліві» чеки 🤔 — «Не злетить», перевіряти постійні розіграші — це зайва морока, у нас люди ліниві

Товариство, я зняв відео про спільні рахунки в ІБ, там не не тільки податкове, а й спадкове планування! https://youtu.be/TbeXhPr83ZE?si=ztwoYVpynV01q2eH питання можна писати під відео. Любомир

🇺🇦🇩🇪 Німеччина та Україна оновлюють податкову конвенцію: що це змінює для бізнесу та інвесторів? Мінфін підписав нову угоду про уникнення подвійного оподаткування з Німеччиною. Коли документ пройде ратифікацію в парламентах, він повністю замінить стару конвенцію, яка діяла ще з 1995 року. Якщо коротко: правила оновили під сучасні стандарти ОЕСР. Для транскордонних холдингів та інвесторів це означає дві речі — податки на пасивні доходи йдуть угору, а контролю стає більше. ❓Які головні зміни? 📈 Пасивні доходи: ставки зростають Ставки в державі-джерелі доходу переписали, і тепер виводити капітал стане дорожче: ▪️Дивіденди. Пільгову ставку 5% зберегли, але умови стали жорсткішими: материнська компанія має володіти мінімум 20% капіталу дочірнього підприємства. В усіх інших випадках (наприклад, для портфельних інвесторів із меншою часткою) ставка збільшується з 10% до 15%. ▪️Проценти (кредити та позики). Тут ставку підняли з 2% до 5%. Це безпосередньо зачепить тих, хто фінансує українські компанії через німецькі структури або бере там товарні кредити — обслуговувати такі борги тепер фіскально дорожче. ▪️Роялті (IT, патенти, авторські права). Раніше для окремих видів роялті діяла нульова ставка. Тепер цю лазівку закрили й запровадили єдину уніфіковану ставку 5%. 🕵️‍♂️ Менше схем, більше перевірок У нову конвенцію заклали інструменти, які суттєво ускладнять життя любителям агресивного податкового планування: ▪️Тест основної мети (PPT). Застосувати знижену ставку просто «по факту реєстрації» компанії в Німеччині більше не вийде. Якщо податкова доведе, що єдиний або головний сенс створення структури чи проведення операції — це економія на податках, у пільгах просто відмовлять. ▪️Глибокий обмін інформацією. Фіскальні органи обох країн ділитимуться даними за стандартами BEPS. Рух капіталу, розподіл прибутків та реальні бенефіціари будуть як на долоні. ❓Що з позитивного? У нову угоду заклали чіткий механізм взаємного врегулювання спорів (MAP). Це дозволить захистити права платників податків у разі суперечок між податковими органами двох країн без років судових тяжб. ❓Коли запрацює? Угода набере чинності лише після офіційної ратифікації Верховною Радою та Бундестагом. Зазвичай цей процес триває від кількох місяців до року.

🚸♻️ "Старий - новий" законопроєкт про інвестиційні спеціальні рахунки ❓Чи "згине податок на "курсові різниці", як роса на сонці"? Пише Сергій Мікулов, автор каналу Балади Економного Лицаря Чому "старий - новий", тому що ця епопея триває з 2022 року, мала дві альтернативних версії (8111 та 14296). Робив їх порівняльний аналіз тут. Зараз схоже, що автори різних законопроєктів - домовились. І це добре!✅ Головна мета законопроєкту ОК: "просування диверсифікації, довгострокового інвестування, залучення капіталу для національної економіки". І це добре!✅ 👉Головний побічний (бо про це не кажуть, але це витікає з його логіки) ефект - ліквідація податку на курсові різниці (писав про нього тут) протягом інвестування за допомогою таких рахунків. Бо поки ці гроші не знімаються з рахунку, податки на отримані прибутки , %% та дивіденди не нараховуються! І це добре!✅ 📌 Коротко що буде можливо: ✔️Строк дії рахунку - необмежений, майже як в розвинутих країнах ✔️Строк поповнень рахунку - необмежений ✔️Строк отримання податкової пільги - 3 роки ❌Розширений перелік інструментів, але лише ті які обертаються в Україні ✔️Привʼязка ліміту до євро, а не МЗП ❌Один рахунок на особу, тож спільних рахунків або рахунків в різних брокерах поки не буде ❌Відсутність дострокового зняття (шкода звісно бо різні ситуації бувають) ❌Перекази коштів з рахунку на 3-х осіб заборонено Порівняв всі ці законопроєкти детально тут. Навіть порівняв із закордонними аналогами, є там і зради, і перемоги: ❌дозволено інвестування лише в цінні папери, які зареєстровані в Україні: але в Україні вже зареєстровано до обігу пару сотен тікерів. Тож інвестувати в SPY TLT вже можна.✅ Єдине питання - як вони з'являться в Україні, якщо діють валютні обмеження у т.ч. для брокерів.❌ Коли будуть заводити іноземні цінні папери в Україну, то їх номінальними власником буде Депозитарій НБУ, тож ризик податку на спадщину в США на мою думку зникає, бо українські брокери не є податковими агентами США. Також зникає ризик ПДФО на іноземну спадщину.✅ ✅ліміт на пільгове інвестування НАЙБІЛЬШИЙ з усіх розвинутих країн - 10к євро на місяць! Тож може до нас понаїдуть інвестори з інших країн). Примножуйте корисне - ділиться ним!

Маєте КІК компанія і постійне представництво в Україні? 👉 Подивіться, що думає з цього приводу ДПС https://youtube.com/shorts/r9Oz4iclkx4?feature=share

🧾🛍 Податок 10% замість 23% для «сірого» фрілансу та оренди: що змінює ухвалений законопроєкт № 15111-д? Україна офіційно впроваджує європейські правила DAC 7 / DPI, які запроваджують автоматичний контроль за доходами громадян, отриманими через цифрові платформи та маркетплейси. Мова йде про тих, хто заробляє в Україні чи за кордоном через OLX, Prom, Rozetka, Uber, Uklon, Glovo, Airbnb, Etsy, Amazon, Shutterstock та аналогічні сервіси. Адмініструвати сотні тисяч фрілансерів, орендодавців чи водіїв вручну — неефективно. Тому правила роботи змінюються принципово: податковими контролерами та агентами стають самі цифрові платформи. Так, вони мають інтегрувати необхідне для цього програмне забезпечення, але маючи подібний досвід у країнах ЄС, беруться зробити це досить оперативно. ❓Як працюватиме новий спецрежим (без відкриття ФОП)? Закон запускає альтернативний механізм для фізосіб. Без реєстрації ФОП, обліку та РРО. ▪️Зниження ставки з 23% до 10%. За загальним правилом такі доходи мали б оподатковуватися за ставкою 18% ПДФО + 5% військового збору. Новий закон знижує фіскальне навантаження до єдиного платежу в 10% (5% ПДФО + 5% ВЗ). ▪️Динамічна ставка на майбутнє. Оскільки податок прив'язаний до військового збору, його розмір може змінюватись: для прикладу, на четвертий рік після скасування воєнного стану ставка автоматично має знизитись до 6,5%, а після повної відміни військового збору становитиме 5%. ▪️Хто має право: фізособи без найманих працівників, які не торгують підакцизними товарами та отримують дохід в межах ліміту річного доходу 7,2 млн грн. ❓Товари vs послуги: де межа оподаткування? Закон розділяє правила оподаткування для торгівлі та сервісу: ▫️платформи послуг (таксі, доставка, оренда житла): тут податок 10% утримується від першої гривні (від нуля). Українські оператори (на кшталт Uklon чи Glovo) самостійно розраховуватимуть та перераховуватимуть цей податок до бюджету. Жодних декларацій користувачу подавати не треба. ▫️платформи товарів (маркетплейси): діє пільга на продаж вживаних чи власних речей. Якщо сумарний дохід складає до 2 000 євро на рік (і не більше 30 операцій), податок становить 0%. Оподаткуванню підлягає лише сума перевищення цього ліміту. Платформи так само самостійно розраховуватимуть ліміт, а оподаткуванню підлягатиме лише сума перевищення цієї межі. ❓Головні підводні камені: як ДПС контролюватиме доходи? Завдяки приєднанню України до багатосторонньої угоди DPI, податкова отримує прямі інструменти цифрового контролю, які нівелюють анонімність. ▪️Обов'язкова ідентифікація. Під час реєстрації на великих платформах користувачі зобов'язані надати паспортні дані та ІПН. У разі відмови після двох нагадувань акаунт буде заблоковано, а виплату коштів — призупинено. ▪️Прозорість «мульти-платформ». Якщо громадянин продає товари на п’яти різних маркетплейсах і на кожному заробляє по 1 000 євро на рік, самі платформи податок не утримають (бо на жодній немає переліміту). Проте за підсумками року ДПС автоматично підсумує дані, побачить загальний дохід у 5 000 євро і надішле повідомлення про необхідність сплатити 10% із суми перевищення пільгового ліміту (тобто з 3 000 євро). ▪️Міжнародний обмін даними. Для тих, хто працює на закордонних майданчиках (Etsy, Amazon, Shutterstock тощо): іноземні фіскальні органи в рамках DPI автоматично передаватимуть дані про ваші виплати до української ДПС. При цьому враховуватиметься повна вартість продажу, а не чистий дохід за вирахуванням комісій систем. ▪️Компроміси проєкту. Позитивний маркер — повністю була відхилена пропозиція щодо скасування банківської таємниці та створення спеціальних контрольованих рахунків. Також ФОПам офіційно дозволили використовувати ці платформи у своїй діяльності (у першій редакції це планували заборонити). ▫️з 1 січня 2027 року — офіційний старт нових правил оподаткування. Фактично держава запропонувала компромісний та технологічний механізм легалізації за зниженою ставкою, повністю переклавши адміністрування на операторів ринку.

⛓️‍💥🪤Пастка курсових різниць: чому інвестування у валюті може «коштувати» українцю 39% податків? Часто можна почути скепсис щодо інвестицій на фондовому ринку: мовляв, будь-який прибуток у доларах нівелюється падінням курсу гривні, а податкове навантаження робить такий актив збитковим. 🎥 Чи дійсно це так і де саме виникає розрив між очікуваною та реальною дохідністю? Детальний розбір цього питання у своєму відео на каналі Сімейний бюджет представила Лариса Мошківська ❓У чому корінь проблеми? Українське законодавство вимагає сплачувати податки виключно в національній валюті. При розрахунку інвестиційного прибутку податкова бере до уваги не ваш реальний доларовий приріст, а різницю між сумою купівлі та продажу, перераховану в гривню за курсом НБУ на відповідні дати. 🧮 Реальний приклад «з’їденого» прибутку Якщо інвестор придбав активи на $5 000 і через 5 років продав їх за $7 750, доларовий прибуток складає $2 750. Однак через девальвацію гривні за цей період (умовно, з 27,46 до 44,22 грн/$) податкова база розраховується з урахуванням курсової різниці. На виході податок розраховується від суми, яка в доларовому еквіваленті виглядає як $4 645. Як результат — інвестор сплачує 23% з «паперового» прибутку, що фактично доводить реальну ставку податку до 39%. ❓Інвестиції мають сенс чи це «фінансова пастка»? Інвестиції на фондовому ринку не втрачають сенсу, але стають вкрай неефективними на коротких дистанціях. Податкові втрати через курсові коливання дійсно можуть перекреслити дохідність при інвестуванні на термін до 5 років. ❓Що рятує ситуацію? Секрет ефективності — це довгий горизонт планування (15–30 років): ▪️Складний відсоток: на тривалому проміжку часу ефект капіталізації прибутку зростає швидше, ніж девальвує гривня. ▪️Зниження реальної ставки: чим довше тримається актив, тим ближчою стає ефективна податкова ставка до номінальних 23%. ▪️Стратегічний підхід: довгостроковий портфель здатний перекрити витрати на податки навіть за умови значної девальвації національної валюти. Висновок: Інвестування у валюті для українця — це гра «в довгу». Якщо стратегія будується на десятиліття, ефект складного відсотка виправдовує податкові витрати. Якщо ж мета — короткостроковий прибуток, податкова реальність може виявитися значно суворішою, ніж здається на перший погляд. Для тих, хто хоче розрахувати власну реальну ставку податку з урахуванням інвестиційного горизонту, спільнота iTalks підготувала безкоштовний калькулятор.

Настав час дізнатися про наслідки автообміну фінансовими даними між країнами. А також дізнатися що, хто і куди звітуватиме по вашим крипторахункам за 2026 рік. Запрошуємо на лайв. Запис буде! https://www.youtube.com/watch?v=QMMOfhsiZiU