Податки фіз осіб та ФОП

🪙 🚩Криптоеквайринг для ФОП: «червона картка» спрощеній системі від ДПС Податковий консультант Олександр Зарайський розібрав свіжу та дуже показову індивідуальну податкову консультацію (ІПК від 19.05.2026 р. № 2900/ІПК/99-00-24-03-03 ІПК). Тема «гаряча»: криптоеквайринг — інструмент, який стає мегапопулярним в інтернет-торгівлі та онлайн-послугах, але викликає у податківців хронічну алергію. ❓У чому суть схеми? ФОП на єдиному податку вирішив підключити платіжний шлюз Whitepay. Логіка проста і, здавалося б, легальна: 1️⃣ Покупець товару чи замовник послуг платить криптою через інтерфейс Whitepay 2️⃣ Whitepay сам конвертує цю крипту в гривню 3️⃣ На рахунок ФОП в українському банку зараховується звичайна безготівкова гривня ФОП не купує, не продає і взагалі не торкається крипти — він отримує чисту національну валюту. Де тут порушення? ❓Яке рішення знайшлось у ДПС? Податкова ввімкнула свій улюблений фіскальний режим і заявила: так робити категорично заборонено. Аргументація інспекторів наступна: єдинники мають право приймати оплату виключно в грошовій формі (готівка, безготівка або електронні гроші). Оскільки криптовалюта в Україні досі не має чіткого правового статусу (закон «Про віртуальні активи» все ще чекає на зміни до Податкового кодексу), то для ДПС вона просто не існує як легальний засіб платежу. Для ДПС не має значення, що на фініші ФОП отримує гривню. Вони дивляться на першу дію: покупець розрахувався «фантиком», який не є грошима в розумінні закону. А отже, з погляду податкової, це негрошова форма розрахунків (бартер). ❓Які висновки? Якщо єдинник ризикне підключити такий шлюз, наслідки будуть болючими — примусове переведення на загальну систему оподаткування з першого числа місяця, наступного за кварталом порушення. Ба більше, доходи від крипти ДПС вимагає оподатковувати за правилами для звичайних фізосіб: 18% ПДФО + 5% військового збору. Поки Рада не ухвалить спеціальні правила для віртуальних активів, криптоеквайринг для спрощенців офіційно залишається під табу. 📊 Як думаєте, чи є сенс «сперечатись» з ДПС через такі ІПК? 👍 — Треба пробувати, адже на рахунок ФОП заходить чиста безготівкова гривня 👎 — Ні, судова практика щодо крипти ще надто сира, дорожче вийде 🤔 — Безглуздо, краще чекати на закон і не псувати нерви з ДПС

🎰🇹🇼 Як Тайвань змусив громадян безкоштовно працювати на податкову Днями попав на очі пост Вадима Шекмана про те, як Тайвань ще у 1951 році елегантно розв'язав проблему тіньової торгівлі. Цю історію досі розбирають як еталон гейміфікації у держсекторі. ❓У чому була проблема? Умови класичні для повоєнної епохи: економіка сидить на готівці, тисячі дрібних крамниць та вуличних кафе злісно ігнорують чеки. Немає чека — немає податків. Поставити інспектора біля кожного продавця локшини — утопія, бюджет просто збанкрутує на зарплатах контролерам. ❓Яке рішення знайшлось? Тодішній міністр фінансів Жень Сяньцюнь вигадав геніальний хід: він просто змінив правила гри. На кожному фіскальному чеку почали друкувати унікальний номер лотереї. І все, інтереси покупця і продавця розійшлися назавжди. Власник ятки, як і раніше, хотів приховати дохід. Але покупець тепер буквально вигризав свій чек, бо цей папірець став безкоштовним лотерейним квитком із шансом розбагатіти. Держава отримала мільйони безкоштовних «аудиторів» в особі власних громадян. ❔Результат? За перший же рік податкові надходження злетіли на 75%. Найкрутіше, що ця система (Taiwan Uniform Invoice Lottery) живе й зараз. За 75 років вона без проблем оцифрувалася: ▪️Джекпоти реальні: розіграші кожні два місяці, головний приз — понад $300 000. Дрібні виграші (в районі $6) можна забрати кешем або товарами прямо на касі будь-якого супермаркету. ▪️Жодної макулатури: показуєш на касі QR-код із додатка, чек летить у систему, а в день розіграшу застосунок сам перевіряє номери й кидає виграш на карту. ▪️Благодійність на автоматі: біля кас стоять бокси для збору паперових чеків від тих, кому лінь грати. Фонди забирають ці чеки, перевіряють і фінансують свої проєкти за рахунок виграшів. ❔Яка ціна питання? Призовий фонд — близько 7 мільярдів місцевих доларів на рік. Для бюджету країни це копійки порівняно з мільярдами, які вивели з тіні. Жодна класична податкова з її репресивним апаратом не дасть такого контролю за такі гроші. Досвід, до речі, потім намагалися копіювати європейці — від Португалії до Греції. ❓Які висновки? Це ідеальний приклад справжнього Tax Alpha. Коли замість нових штрафів, обшуків та регуляцій держава будує просту, прозору гру, де правила вигідні всім. Окрім, звісно, тіньової економіки. 📊 Як думаєте, лотерея чеків спрацювала б у нас? 👍 — Так, «любов до халяви» не пропустить і найдрібнішу покупку без чека 👎 — Та ні, тіньовий бізнес адаптується і почне малювати «ліві» чеки 🤔 — «Не злетить», перевіряти постійні розіграші — це зайва морока, у нас люди ліниві

Товариство, я зняв відео про спільні рахунки в ІБ, там не не тільки податкове, а й спадкове планування! https://youtu.be/TbeXhPr83ZE?si=ztwoYVpynV01q2eH питання можна писати під відео. Любомир

🇺🇦🇩🇪 Німеччина та Україна оновлюють податкову конвенцію: що це змінює для бізнесу та інвесторів? Мінфін підписав нову угоду про уникнення подвійного оподаткування з Німеччиною. Коли документ пройде ратифікацію в парламентах, він повністю замінить стару конвенцію, яка діяла ще з 1995 року. Якщо коротко: правила оновили під сучасні стандарти ОЕСР. Для транскордонних холдингів та інвесторів це означає дві речі — податки на пасивні доходи йдуть угору, а контролю стає більше. ❓Які головні зміни? 📈 Пасивні доходи: ставки зростають Ставки в державі-джерелі доходу переписали, і тепер виводити капітал стане дорожче: ▪️Дивіденди. Пільгову ставку 5% зберегли, але умови стали жорсткішими: материнська компанія має володіти мінімум 20% капіталу дочірнього підприємства. В усіх інших випадках (наприклад, для портфельних інвесторів із меншою часткою) ставка збільшується з 10% до 15%. ▪️Проценти (кредити та позики). Тут ставку підняли з 2% до 5%. Це безпосередньо зачепить тих, хто фінансує українські компанії через німецькі структури або бере там товарні кредити — обслуговувати такі борги тепер фіскально дорожче. ▪️Роялті (IT, патенти, авторські права). Раніше для окремих видів роялті діяла нульова ставка. Тепер цю лазівку закрили й запровадили єдину уніфіковану ставку 5%. 🕵️‍♂️ Менше схем, більше перевірок У нову конвенцію заклали інструменти, які суттєво ускладнять життя любителям агресивного податкового планування: ▪️Тест основної мети (PPT). Застосувати знижену ставку просто «по факту реєстрації» компанії в Німеччині більше не вийде. Якщо податкова доведе, що єдиний або головний сенс створення структури чи проведення операції — це економія на податках, у пільгах просто відмовлять. ▪️Глибокий обмін інформацією. Фіскальні органи обох країн ділитимуться даними за стандартами BEPS. Рух капіталу, розподіл прибутків та реальні бенефіціари будуть як на долоні. ❓Що з позитивного? У нову угоду заклали чіткий механізм взаємного врегулювання спорів (MAP). Це дозволить захистити права платників податків у разі суперечок між податковими органами двох країн без років судових тяжб. ❓Коли запрацює? Угода набере чинності лише після офіційної ратифікації Верховною Радою та Бундестагом. Зазвичай цей процес триває від кількох місяців до року.

🚸♻️ "Старий - новий" законопроєкт про інвестиційні спеціальні рахунки ❓Чи "згине податок на "курсові різниці", як роса на сонці"? Пише Сергій Мікулов, автор каналу Балади Економного Лицаря Чому "старий - новий", тому що ця епопея триває з 2022 року, мала дві альтернативних версії (8111 та 14296). Робив їх порівняльний аналіз тут. Зараз схоже, що автори різних законопроєктів - домовились. І це добре!✅ Головна мета законопроєкту ОК: "просування диверсифікації, довгострокового інвестування, залучення капіталу для національної економіки". І це добре!✅ 👉Головний побічний (бо про це не кажуть, але це витікає з його логіки) ефект - ліквідація податку на курсові різниці (писав про нього тут) протягом інвестування за допомогою таких рахунків. Бо поки ці гроші не знімаються з рахунку, податки на отримані прибутки , %% та дивіденди не нараховуються! І це добре!✅ 📌 Коротко що буде можливо: ✔️Строк дії рахунку - необмежений, майже як в розвинутих країнах ✔️Строк поповнень рахунку - необмежений ✔️Строк отримання податкової пільги - 3 роки ❌Розширений перелік інструментів, але лише ті які обертаються в Україні ✔️Привʼязка ліміту до євро, а не МЗП ❌Один рахунок на особу, тож спільних рахунків або рахунків в різних брокерах поки не буде ❌Відсутність дострокового зняття (шкода звісно бо різні ситуації бувають) ❌Перекази коштів з рахунку на 3-х осіб заборонено Порівняв всі ці законопроєкти детально тут. Навіть порівняв із закордонними аналогами, є там і зради, і перемоги: ❌дозволено інвестування лише в цінні папери, які зареєстровані в Україні: але в Україні вже зареєстровано до обігу пару сотен тікерів. Тож інвестувати в SPY TLT вже можна.✅ Єдине питання - як вони з'являться в Україні, якщо діють валютні обмеження у т.ч. для брокерів.❌ Коли будуть заводити іноземні цінні папери в Україну, то їх номінальними власником буде Депозитарій НБУ, тож ризик податку на спадщину в США на мою думку зникає, бо українські брокери не є податковими агентами США. Також зникає ризик ПДФО на іноземну спадщину.✅ ✅ліміт на пільгове інвестування НАЙБІЛЬШИЙ з усіх розвинутих країн - 10к євро на місяць! Тож може до нас понаїдуть інвестори з інших країн). Примножуйте корисне - ділиться ним!

Маєте КІК компанія і постійне представництво в Україні? 👉 Подивіться, що думає з цього приводу ДПС https://youtube.com/shorts/r9Oz4iclkx4?feature=share

🧾🛍 Податок 10% замість 23% для «сірого» фрілансу та оренди: що змінює ухвалений законопроєкт № 15111-д? Україна офіційно впроваджує європейські правила DAC 7 / DPI, які запроваджують автоматичний контроль за доходами громадян, отриманими через цифрові платформи та маркетплейси. Мова йде про тих, хто заробляє в Україні чи за кордоном через OLX, Prom, Rozetka, Uber, Uklon, Glovo, Airbnb, Etsy, Amazon, Shutterstock та аналогічні сервіси. Адмініструвати сотні тисяч фрілансерів, орендодавців чи водіїв вручну — неефективно. Тому правила роботи змінюються принципово: податковими контролерами та агентами стають самі цифрові платформи. Так, вони мають інтегрувати необхідне для цього програмне забезпечення, але маючи подібний досвід у країнах ЄС, беруться зробити це досить оперативно. ❓Як працюватиме новий спецрежим (без відкриття ФОП)? Закон запускає альтернативний механізм для фізосіб. Без реєстрації ФОП, обліку та РРО. ▪️Зниження ставки з 23% до 10%. За загальним правилом такі доходи мали б оподатковуватися за ставкою 18% ПДФО + 5% військового збору. Новий закон знижує фіскальне навантаження до єдиного платежу в 10% (5% ПДФО + 5% ВЗ). ▪️Динамічна ставка на майбутнє. Оскільки податок прив'язаний до військового збору, його розмір може змінюватись: для прикладу, на четвертий рік після скасування воєнного стану ставка автоматично має знизитись до 6,5%, а після повної відміни військового збору становитиме 5%. ▪️Хто має право: фізособи без найманих працівників, які не торгують підакцизними товарами та отримують дохід в межах ліміту річного доходу 7,2 млн грн. ❓Товари vs послуги: де межа оподаткування? Закон розділяє правила оподаткування для торгівлі та сервісу: ▫️платформи послуг (таксі, доставка, оренда житла): тут податок 10% утримується від першої гривні (від нуля). Українські оператори (на кшталт Uklon чи Glovo) самостійно розраховуватимуть та перераховуватимуть цей податок до бюджету. Жодних декларацій користувачу подавати не треба. ▫️платформи товарів (маркетплейси): діє пільга на продаж вживаних чи власних речей. Якщо сумарний дохід складає до 2 000 євро на рік (і не більше 30 операцій), податок становить 0%. Оподаткуванню підлягає лише сума перевищення цього ліміту. Платформи так само самостійно розраховуватимуть ліміт, а оподаткуванню підлягатиме лише сума перевищення цієї межі. ❓Головні підводні камені: як ДПС контролюватиме доходи? Завдяки приєднанню України до багатосторонньої угоди DPI, податкова отримує прямі інструменти цифрового контролю, які нівелюють анонімність. ▪️Обов'язкова ідентифікація. Під час реєстрації на великих платформах користувачі зобов'язані надати паспортні дані та ІПН. У разі відмови після двох нагадувань акаунт буде заблоковано, а виплату коштів — призупинено. ▪️Прозорість «мульти-платформ». Якщо громадянин продає товари на п’яти різних маркетплейсах і на кожному заробляє по 1 000 євро на рік, самі платформи податок не утримають (бо на жодній немає переліміту). Проте за підсумками року ДПС автоматично підсумує дані, побачить загальний дохід у 5 000 євро і надішле повідомлення про необхідність сплатити 10% із суми перевищення пільгового ліміту (тобто з 3 000 євро). ▪️Міжнародний обмін даними. Для тих, хто працює на закордонних майданчиках (Etsy, Amazon, Shutterstock тощо): іноземні фіскальні органи в рамках DPI автоматично передаватимуть дані про ваші виплати до української ДПС. При цьому враховуватиметься повна вартість продажу, а не чистий дохід за вирахуванням комісій систем. ▪️Компроміси проєкту. Позитивний маркер — повністю була відхилена пропозиція щодо скасування банківської таємниці та створення спеціальних контрольованих рахунків. Також ФОПам офіційно дозволили використовувати ці платформи у своїй діяльності (у першій редакції це планували заборонити). ▫️з 1 січня 2027 року — офіційний старт нових правил оподаткування. Фактично держава запропонувала компромісний та технологічний механізм легалізації за зниженою ставкою, повністю переклавши адміністрування на операторів ринку.

⛓️‍💥🪤Пастка курсових різниць: чому інвестування у валюті може «коштувати» українцю 39% податків? Часто можна почути скепсис щодо інвестицій на фондовому ринку: мовляв, будь-який прибуток у доларах нівелюється падінням курсу гривні, а податкове навантаження робить такий актив збитковим. 🎥 Чи дійсно це так і де саме виникає розрив між очікуваною та реальною дохідністю? Детальний розбір цього питання у своєму відео на каналі Сімейний бюджет представила Лариса Мошківська ❓У чому корінь проблеми? Українське законодавство вимагає сплачувати податки виключно в національній валюті. При розрахунку інвестиційного прибутку податкова бере до уваги не ваш реальний доларовий приріст, а різницю між сумою купівлі та продажу, перераховану в гривню за курсом НБУ на відповідні дати. 🧮 Реальний приклад «з’їденого» прибутку Якщо інвестор придбав активи на $5 000 і через 5 років продав їх за $7 750, доларовий прибуток складає $2 750. Однак через девальвацію гривні за цей період (умовно, з 27,46 до 44,22 грн/$) податкова база розраховується з урахуванням курсової різниці. На виході податок розраховується від суми, яка в доларовому еквіваленті виглядає як $4 645. Як результат — інвестор сплачує 23% з «паперового» прибутку, що фактично доводить реальну ставку податку до 39%. ❓Інвестиції мають сенс чи це «фінансова пастка»? Інвестиції на фондовому ринку не втрачають сенсу, але стають вкрай неефективними на коротких дистанціях. Податкові втрати через курсові коливання дійсно можуть перекреслити дохідність при інвестуванні на термін до 5 років. ❓Що рятує ситуацію? Секрет ефективності — це довгий горизонт планування (15–30 років): ▪️Складний відсоток: на тривалому проміжку часу ефект капіталізації прибутку зростає швидше, ніж девальвує гривня. ▪️Зниження реальної ставки: чим довше тримається актив, тим ближчою стає ефективна податкова ставка до номінальних 23%. ▪️Стратегічний підхід: довгостроковий портфель здатний перекрити витрати на податки навіть за умови значної девальвації національної валюти. Висновок: Інвестування у валюті для українця — це гра «в довгу». Якщо стратегія будується на десятиліття, ефект складного відсотка виправдовує податкові витрати. Якщо ж мета — короткостроковий прибуток, податкова реальність може виявитися значно суворішою, ніж здається на перший погляд. Для тих, хто хоче розрахувати власну реальну ставку податку з урахуванням інвестиційного горизонту, спільнота iTalks підготувала безкоштовний калькулятор.

Настав час дізнатися про наслідки автообміну фінансовими даними між країнами. А також дізнатися що, хто і куди звітуватиме по вашим крипторахункам за 2026 рік. Запрошуємо на лайв. Запис буде! https://www.youtube.com/watch?v=QMMOfhsiZiU

🔚🔰 Часи «паперових» компаній за кордоном минули. Доведеться звикати до Substance. Багато хто досі живе в ілюзії: відкрив фірму в Польщі, Естонії чи ОАЕ, здав вчасно звіт КІК — і можна спати спокійно. Спойлер: ні. Податкові по всьому світу остаточно змінили правила гри. Їм більше не цікаві ваші «ідеальні» папки з інвойсами. Їм цікавить лише одне: Substance — реальна економічна присутність. Раніше податковий спір був чимось винятковим, а сьогодні — це базова умова виживання бізнесу. ❓На чому зараз «паляться» наші підприємці? 🚩Компанії-пустушки. Ви найняли номінального директора за пару сотень євро, він підписує папери, а всі вказівки «летять» з вашого ноутбука в Києві? Вітаю, податкова бачить це і «потирає руки». Наслідок — вашу іноземну компанію просто «перепропишуть» в Україну для податкового обліку, або виникне ризик створення постійного представництва там, де ви фактично керуєте бізнесом. 🚩«Магічні» роялті та консалтинг. Раніше вивід прибутку через фейкові акти наданих послуг (management fee) був класикою. Зараз податкова ставить просте питання: «А хто саме з працівників фізично виконав цю роботу?». Якщо в компанії-виконавці немає нікого, крім папки з документами — витрати знімуть, а податки донарахують на всю суму. 🚩Хаос у структурі. Коли бенефіціар в Іспанії, компанія в Англії, розробники в Україні, а рахунок — у європейському необанку — для алгоритмів CRS (автоматичного обміну) це червоний прапорець. Такі фінансові аномалії підсвічуються за секунди. ❓Що робити? Забудьте про пошуки «найнижчої ставки». Перемагає не той, хто знайшов красиву схему, а той, чия структура витримає удар прискіпливої перевірки. Це про суть. Що має бути у вашому іноземному бізнесі: ✔️Реальний офіс. Це не адреса масової реєстрації, а місце, де хтось реально сидить і працює. ✔️Місцеві працівники. Люди в країні реєстрації, які отримують нормальну зарплату, мають кваліфікацію і виконують роботу. ✔️Центр управління. Протоколи зборів та листування мають доводити, що рішення ухвалюються там, а не в українських чатах. Важливий нюанс: податкові вже давно автоматизували відбір справ. Алгоритми ШІ аналізують ваші цифрові профілі ризику ще до того, як ви отримаєте перший офіційний запит. І головне: якщо запит таки прилетів — не віддавайте його бухгалтеру. Це вже не бухгалтерське питання. Першу відповідь має готувати профільний юрист, бо кожне ваше слово стає процесуальним доказом. Питання «Де дешевше?» більше не актуальне. Тепер питаємо: «Чи витримає моя структура перевірку, коли нею серйозно зацікавляться?». Спокій у міжнародному бізнесі сьогодні купується виключно здатністю тримати податкову оборону. P.s. На основі експертного розбору від Олени Кузнечікової

💲🏠 Продали квартиру за кордоном: чому податкова захоче від вас 23% податку і як не платити зайве? Свіжі податкові консультації від ДПС остаточно закрили питання: продаж нерухомості в ЄС чи США для України — це звичайний іноземний дохід. Забудьте про наші пільги, як-от «три роки у власності» чи «перший продаж за рік». На закордонне майно це не поширюється. Пастка від ДПС: «Платіть з повної суми». Загальна ставка — 23% (18% ПДФО + 5% військового збору). Фіскали займають жорстку позицію: податок рахується від повної вартості продажу, а не від вашого прибутку. Витрати на купівлю квартири раніше вони ігнорують. Приклад: купили квартиру в Польщі за €100 000, продали за €120 000. Ваша вигода — €20 000. Але податкова рахуватиме податок з усіх €120 000. ❓Як мінімізувати втрати? Хороша новина: ми маємо Угоди про уникнення подвійного оподаткування з більшістю країн ЄС. Нерухомість оподатковується там, де вона фізично знаходиться. 1️⃣ Продаємо майно за кордоном і сплачуємо податки за місцевими законами. 2️⃣ Беремо офіційну довідку про суму сплаченого податку (обов’язково з апостилем та нотаріальним перекладом). 3️⃣ Подаємо декларацію в Україні, де вказуємо цей дохід і додаємо довідку. ✍️ Важливий нюанс: ПДФО (18%): закордонні податки зараховуються проти українських. Тут довідка — головний документ. Військовий збір (5%): а отут «сюрприз». Міжнародні угоди на нього не поширюються. Європейські податки його не покривають, тому 5% доведеться сплатити в Україні — і саме з повної вартості продажу. Курсові «підводні камені». Не забувайте про гривню. Дохід перераховується за офіційним курсом НБУ на дату фактичного надходження коштів. Якщо гроші прийшли кількома траншами — кожен рахується окремо за курсом на свій день. 🗓 Дедлайни: ▪️До 1 травня наступного року — подаємо декларацію. ▪️До 1 серпня — сплачуємо податок, що залишився після зарахувань. Порада: Якщо ви вже продали або плануєте продаж — збирайте документи про сплату податків за кордоном «тут і зараз». У випадку з податковою, папери, підготовлені заздалегідь — це єдиний спосіб врятувати свої гроші від «подвійного податкового тиску».

🙌 Сьогодні ми підбиваємо підсумки нашого відкритого циклу ефірів, присвяченого 5-річчю інвестиційної спільноти iTalks. ⏺Ми вже розібрали інвестиційні стратегії та інструменти, а сьогоднішній, третій ефір, присвятимо темі, яка часто залишається за кадром, але безпосередньо впливає на збереження вашого капіталу — ризикам та податкам. 🙋‍♂️ За 5 років практики це стабільно найчастіші запитання від учасників нашої спільноти. ⏰ Сьогодні, 29 травня о 18:00, ми проведемо фінальний спільний ефір. Разом з колегами — Сергієм Мікуловим та Вадимом Парньовим — будемо предметно розбирати реалії податкового та ризикового навантаження для українського інвестора. 👉Про що говоритимемо: 🔘Управління ризиками: валютним, відсотковим, ринковим, кредитним, ризиком контрагента, операційним та регуляторним. Податкові нюанси: податок на спадщину, курсові різниці та податок при «виході у фіат». 🔘Юрисдикції та пільги: що наразі пропонує Україна та закордон, і в який момент дійсно має сенс замислюватися про зміну податкового резидентства. 🔘Легальна оптимізація: існуючі способи регулювання податкового навантаження — від правильного декларування до використання опціонів. Цей ефір для тих, хто вже інвестує або тільки планує почати, і хоче чітко розуміти наслідки своїх рішень. 📍 Ефір пройде сьогодні, 29.05, о 18:00 на цьому телеграм каналі. 🎁Оскільки це наш святковий, завершальний етер, безпосередньо під час трансляції ми поділимося лінком на знижку 30% на річну підписку до спільноти iTalks. Це хороша можливість доєднатися до нас на акційних умовах. Буду радий бачити вас. Готуйте свої запитання — попрацюємо в прямому ефірі.

🔘Спільнота🔘Майстер-класи🔘Horizon

🕵️‍♂️🪤Банки беруться за ФОПів: як з вересня не зловити блок по рахунку Пам'ятаєте, як всі обговорювали ліміти на p2p-перекази для звичайних карток? Так от, тепер черга дійшла до бізнесу. Днями (а саме 14 травня) 25 найбільших банків та платіжних систем (Приват, ПУМБ, Укрсиб, NovaPay тощо) за підтримки НБУ оновили Меморандум про прозорість ринку. Якщо перекласти з бюрократичної мови: для ФОПів та юросіб вводять жорсткі автоматичні ліміти на вихідні платежі. ❓Хто в зоні ризику? Якщо ви працюєте давно, платите податки і банк знає ваші реальні обороти — видихніть, вас це не має зачепити. Обмеження вводять під дві конкретні категорії: 1️⃣ Новачки (бізнес, якому менше 6 місяців). 2️⃣ Ті, хто «прокинувся» (ФОПи, які роками висіли нульовими, а тут раптом почали ганяти великі обсяги коштів). ⚠️ Важливо: навіть якщо не перевищувати ліміти, але банк запідозрить щось дивне («аномальна поведінка»), операцію можуть призупинити. ❓Коли чекати і які цифри? Загалом, «гайки закручуватимуть» у два етапи. 📌 Етап І (з 1 вересня 2026): • 1 група — до 600 тис. грн/місяць • 2 та 3 групи — до 3 млн грн/місяць • Юр особи — до 5 млн грн/місяць 🛑 Етап ІІ (з 1 грудня 2026): • 1 група — ліміт падає до 400 тис. грн/місяць • 2 та 3 групи — затискають до 1 млн грн/місяць • Юр особи — до 2 млн грн/місяць ❓На чому можна погоріти? (червоні прапорці для фінмону) Алгоритми банку спрацюють автоматично, якщо ви робите таке: ▪️транзит: гроші зайшли на рахунок і в той же день під нуль пішли на чиїсь картки або в готівку ▪️дроблення: замість нормальної оплати за товар/послуги, вам кидають купу дрібних переказів від різних фізосіб ▪️різкий старт: новий ФОП за пару місяців використовує весь свій річний ліміт доходу ▪️нічні "зміни": платежі з 24:00 до 06:00 тепер під особливим контролем антифрод-систем. ❓Пастка, про яку мало хто думає: «пов'язані ФОПи» Фінмон тепер зшиває різних підприємців в одну групу. Якщо ви з партнерами чи колегами ділите одну адресу, одного бухгалтера чи логінитесь у клієнт-банк з одного IP — для банку ви єдиний бізнес. Заблокують одного — проблеми почнуться у всіх. ❓Що з цим робити? Головний висновок: документи для підтвердження своєї діяльності тепер потрібні не стільки для податкової, скільки для банку. Без договорів та актів ви не відіб'єтесь від блокування і не зможете попросити підняти ліміт. 🏦 Банк точно попросить: ▫️договори та акти з контрагентами ▫️декларації та довідки про доходи ▫️підтвердження, що у вас взагалі є де працювати (сайт, оренда офісу, техніка) або штат. P.S.: Банки зараз обмінюються інформацією миттєво. Якщо один банк поставить ФОПу помітку «ризиковий» і внесе в чорний список, відкрити рахунок в іншому місці буде тим ще квестом. ❓Як спати спокійно? Не обнуляйте рахунок під чисту в перший же день, збирайте акти/накладні і вчасно оновлюйте анкету в банку (особливо пункт про ваші очікувані місячні обороти).

🌍 Глобальні українці: де закінчуються кордони та починаються податки? За останні роки українці перетворилися на одну з наймобільніших націй світу. Хтось тимчасово чи постійно релокувався, хтось живе на дві країни, а хтось, залишаючись в Україні, активно інвестує у міжнародні активи, диверсифікує капітал, шукає нові можливості або розвиває бізнес за кордоном. Проте свобода руху капіталу та зміна географії приносять із собою серйозні виклики. Головний із яких — податковий статус. Час діяти «наосліп» офіційно закінчився. Ми входимо в еру абсолютної фінансової прозорості та кінця банківської анонімності. Черговий маркер змін: восени 2026 року українська податкова вперше отримає дані про рахунки українців у Швейцарії в межах автоматичного обміну CRS. Для власників міжнародного бізнесу, інвестиційних портфелів та іноземних рахунків CRS — це цілком реальні ризики. Податкові органи з великим інтересом «підглядають» за закордонними активами, а іноземні банки за першої-ліпшої нагоди «перепитують» щодо вашого актуального податкового резидентства та не нехтують вимагати підтвердження джерел походження коштів під час проведення навіть незначних фінансових операцій. Паралельно з цим відкривається справжнє мінне поле: жорсткі правила щодо контрольованих іноземних компаній (КІК). Багато підприємців та інвесторів вважають, що «якось розберуться», проте практика показує зворотне. ТОП-помилок у КІК-звітності: ❌ Ілюзія «нуля»: впевненість, що якщо компанія не вела діяльності, то й звіт подавати не треба. ❌ Забудькуватість: неподання або запізнення з повідомленням про сам факт відкриття/закриття КІК. ❌ Технічні факапи: нерозкриття операцій, помилки у визначенні фінансового року чи неправильне визначення виду контролю. ❌ Ігнорування декларації: неподання обов'язкового Додатка КІК разом із особистою податковою декларацією. Сьогодні кожен «глобальний українець» має чітко знати відповіді на три питання: 📍 Де саме ви вважаєтеся податковим резидентом і де насправді зобов'язані платити податки? 🛡 Як уникнути подвійного оподаткування та законно оптимізувати фінансові потоки між країнами? 📝 Як правильно декларувати іноземні доходи (від акцій, ETF, нерухомості) та КІК, щоб не потрапити під радар контролюючих органів? Ці відповіді — фундамент вашої інвестиційної стратегії. Без розуміння правил гри навіть найприбутковіший міжнародний інструмент може перетворитися на правовий та фінансовий клопіт. ❓Як будувати капітал безпечно, легально та без кордонів у реаліях 2026 року? 📢 Kyiv Invest Meetup x iPlan.ua #32 Тема: Інвестуй без кордонів: реальні стратегії для українців 📅 4 червня ⏰ 18:00 📍 Київ, UNIT.City На зустрічі поговоримо про: ▫️ як українцям інвестувати глобально в епоху CRS ▫️ які інструменти та платформи реально працюють для резидентів і нерезидентів ▫️ як будувати довгострокову стратегію та захистити капітал від штрафів ▫️ практичний досвід, факапи та кейси реальних інвесторів 🎤 Спікери та учасники панелі: — Ульяна Гринчевська — старший фінансовий планер iPlan.ua — Вадим Парньовий — фінансовий радник iPlan.ua — Дар’я Гаркуша — Head of Investor Relations — Олена Джулінська — Grand Kolibri by Ribas 💬 Живі дискусії, практичний фокус і нетворкінг з тими, хто вже інвестує глобально і знає, як робити це легально. 🎟 Реєстрація: https://secure.wayforpay.com/payment/KyivInvestMeetup_32

👨‍💻🩺 Опціон — це не подарунок, а контракт. Про що мовчать власники, пропонуючи вам «частку в бізнесі»? «Стати співвласником компанії» — звучить як мрія. Але в реальному світі ESOP (Employee Stock Option Plan) — це не про романтику «єдинорогів», а про жорсткі юридичні ковенанти. Любомир Остапів та юристи NOWL «розпакували» цю тему. Якщо ви плануєте підписувати Option Agreement, ось 5 «червоних прапорців» та поради, як перетворити цей актив на реальний капітал, а не просто папірець. 🚩 Пастка «Bad Leaver» vs право «Good Leaver». Ваші акції зазвичай тісно прив’язані до вашої поведінки як працівника. ▫️Bad Leaver: якщо ви йдете з конфліктом або порушуєте умови договору, компанія може примусово викупити ваші акції за символічний 1 фунт. Весь капітал, який ви «заробляли» роками, зникає за одну мить. ▫️Good Leaver: важливо прописати умови, за яких ви зберігаєте право на вже отримані акції (vested shares) у разі звільнення за станом здоров'я чи за згодою сторін. Це і є ваш «баланс» та захист інтересів. 🚩 Ілюзія контролю та «розмиття» (Dilution). Ваш 1% сьогодні — це не той самий 1% після наступного раунду інвестицій. Без вкрай рідкісного пункту про anti-dilution ваша частка зменшуватиметься з кожним новим інвестором. Також пам’ятайте: ви зазвичай не впливаєте на Exit. Якщо мажоритарні власники вирішать продати компанію на умовах, вигідних лише їм — ви будете просто спостерігачем. 🚩 Сімейне право: чи згодна ваша «половинка»? В Україні акції, набуті у шлюбі, — це спільна сумісна власність. Закордонні компанії часто вимагають письмову згоду чоловіка/дружини на будь-які дії з акціями. Це не формальність, а запобіжник від арешту активів під час розлучення, що може заблокувати роботу всієї структури. 🚩 Інвестиційне обмеження: «правило 3%». У договорах часто зустрічається пункт про конфлікт інтересів: заборона володіти понад 3% акцій в інших компаніях галузі. Якщо ви активний приватний інвестор, цей пункт може стати пасткою, змушуючи вас терміново (і часто невигідно) розпродавати власний портфель. 🚩 Податковий лабіринт: де виникає зобов’язання? В Україні податки на акції — це «тонкий лід». Важливо розрізняти три етапи: ▫️Grant (отримання права) — зазвичай без наслідків. ▫️Exercise (викуп акцій) — може виникнути дохід у вигляді «додаткового блага», якщо ви купуєте акції значно дешевше за ринок. ▫️Sale (продаж) — класичний інвестиційний прибуток та сплата з нього податків (ПДФО + військовий збір). Пам’ятайте: декларування — це ваша відповідальність, а не компанії. ⚖️ Чотири поради перед тим, як натиснути «Sign» ✔️Приватний e-mail в угоді: ніколи не вказуйте робочу пошту. Якщо доступ до корпоративного акаунту заблокують, ви втратите зв'язок із реєстром акціонерів та можливість захистити свої права. ✔️Check your Cliff: переконайтеся, що розумієте, скільки часу треба відпрацювати «в нуль», перш ніж ви отримаєте право на першу акцію (зазвичай цей «поріг» становить 1 рік). ✔️Договір приєднання (Adherence): вам дадуть типову форму, але юридично завжди є простір для обговорення обмежень (неконкуренції, географії тощо). Не бійтеся ставити запитання щодо пунктів, які обмежують вашу професійну свободу в майбутньому. ✔️Стратегія vs лотерея: акції в стартапі — це венчурна інвестиція (високий ризик). Акції в публічній компанії — прогнозований cash flow. Погоджуйтесь на те, що відповідає вашому фінансовому плану. Опціон — крутий інструмент мотивації, але він працює на вас лише тоді, коли ви знаєте правила гри. Читайте дрібний шрифт раніше, ніж почнете будувати плани на ці гроші. 👉 Повна версія розмови з деталями – за посиланням.

⚖️⚒️ ФОП чи незалежна професійна діяльність: хто є хто та як не переплатити податки? «Самозайнята особа» — це не просто статус у соцмережах, а юридична «парасолька» з різними правилами гри. Працюючи «на себе», важливо чітко розмежувати: ви — підприємець чи фахівець із незалежною практикою? ❓Де межа? Самозайнята особа — це спільна назва. Під нею ховаються дві абсолютно різні моделі: 1️⃣ ФОП: це про бізнес (торгівля, IT-послуги, кав’ярні, виробництво). 2️⃣ Незалежна професійна діяльність (НПД): це про експертний капітал (адвокати, нотаріуси, лікарі, архітектори, оцінювачі, митці). ❓Які ключові відмінності? ▪️Реєстрація: ФОП відкривається за хвилини через «Дію». Незалежна діяльність — це шлях через податкову: потрібно подати заяву 5-ОПП та підтвердити статус дипломом, ліцензією або сертифікатом. ▪️Податкова модель:   ▫️ФОП має право обрати спрощену систему. Зокрема 3-я група платить 6% від усього доходу (5% єдиний податок + 1% військовий збір). Витрати не зменшують базу оподаткування.  ▫️Для незалежної діяльності доступна лише загальна система: 23% від чистого прибутку (18% ПДФО + 5% військовий збір). Тут податки платяться лише з різниці між доходом і документально підтвердженими витратами (оренда, софт, матеріали). ▪️Сфера діяльності: ФОП — майже будь-яка комерція. НПД — «закритий клуб професій», чітко визначених законом. ▪️Команда: для ФОП кількість працівників залежить від обраної групи (на 3-й групі обмежень немає). Для осіб із незалежною діяльністю діє жорсткий ліміт — не більше 4 осіб. ▪️Звітність: підприємці на спрощеній системі подають декларацію платника єдиного податку, якщо це ФОП на 3 групі – щоквартально. «Незалежники» — раз на рік, подаючи декларацію про майновий стан та доходи (до 1 травня). ❓Що важливо? Подвійний статус. Можна бути і ФОП, і особою з НПД одночасно. Але обережно: не надавайте ту саму послугу (наприклад, юридичну) в обох статусах. ДПС трактує це як маніпуляцію і може анулювати вашу спрощену систему. Бонус щодо ЄСВ. Якщо крім «самозайнятості» ви працюєте в штаті й роботодавець уже платить за вас мінімальний ЄСВ — ви звільняєтесь від його сплати як самозайнята особа. Це актуально для обох моделей. ❓Що обрати? ✔️ФОП - ідеальний, якщо у вас мінімальні витрати (ви програміст, маркетолог чи консультант). Це оптимальне рішення: зрозумілі податки та мінімум часу на бухгалтерію. ✔️НПД вигідніша, якщо робота потребує серйозних видатків (оренда, матеріали, ліцензії). У цьому разі 23% з реального прибутку часто вигідніші, ніж 6% з усього виторгу.

Податкова декларація 🔔🔔🔔 Сценарії для тих, хто не встиг, не зміг або не захотів. 🙏Якщо ви вже подали податкову декларацію за 2025 рік, то щиро Вам дякую за внесок в фінансову незалежність нашої держави! Також нагадую, що таким чином Ви ще убезпечили себе від зайвих запитань з боку регуляторів та фінансових установ про походження коштів.

Якщо Ви вже приготували кошти на сплату податку, то можете на цьому заробити розмістивши їх в ОВДП з датою погашення до строку сплати податків (01/08/2026р) або купивши випуск військових ОВДП "Феодосія" (строк погашення 24/03/2027) у брокера ICU / Інжур , які щодня їх викуповують зі ставкою дохідності 15/15,5% річних. Останній варіант вигідніше, хоча і трохи ризикованіше , бо якщо регулятор змінить правила торгів на біржах, як це було у перші місяці війни , то у Вас не буде модливості їх продати - а лише чекати їх погашення.

і далі можете не читати) А що робити тим, хто не встиг, не зміг, не захотів? 1) Якщо маєте право на податкову знижку 💸Це лише платники ПДФО (по ставці 18% та 5%) із зарплати та інших прирівнених до них винагород, які сплачували певні витрати (навчання, страхування, іпотека, і т..п.) по яким ПКУ передбачена право на податкову знижку. Тоді ви маєте право подати декларацію до 31.12.2026 додавши до неї документи, які Вам надають право на таку знижку. 2) Якщо сплачували податки за кордоном 🌐Наприклад із зарплати, інших виплат у т.ч. дивідендів по брокерським рахункам. Тоді ви маєте право перенести декларування до 31.12.2026р. подавши відповідну заяву в ДПС. Приклад та покроковий план дій додаю. Але не забудьте при декларуванні додати документи, які підтверджують сплату податків за кордоном, інакше ДПС може визнати таке відстрочення безпідставним. 3) Якщо не змогли та не маєте підстав п.1-п.2 💪То не зупиняйтесь на корисному шляху та декларуйте як можна скоріше. Рекомендую такий план: - порахувати суму податків до сплати - сплатити податки в бюджет - подати декларацію та додати листа із поясненнями причин її затримки та описом того, що сплатити ці податки завчасно. Це допоможе , але не гарантується, уникнути адмін. штрафів (їх "прайсінг" додаю ). 4) Якщо не захотіли, але маєте 🧐Прийміть ризик великих штрафів з того ж самого меню + готуйтесь витрачати час та надавати пояснення банкам, брокерам тут та за кордоном, коли будете переказувати / витрачати кошти з яких Ви не було сплачено податки. Хоча б звичайна податкова річна декларація гуртом вирішує ці питання. ✅Додаю 👉 лінк на корисні ресурси (покроковий гайд, застосунок для розрахунку податків) по декларуванню 👇Напишіть будь ласка в коментарях, що у Вас по декларації або пунктах) 💬Податки як зустрічні вітри та течії, якщо їх постійно оминати, то ніколи не наближешся до берега

Будуємо стратегії разом в   🙂Спільноті iTalks Ваша персональна стратегія в 👍iPlan.ua

🇺🇦 Топ канали про фінанси, інвестиції та бізнес, які варто читати у 2026 році👇 📈 Invest Capital — канал про інвестиції та актуальні новини зі світу фінансів. Автор показує особистий досвід на фондовому ринку. Розповідає, як працює ринок, як не втратити кошти та як дійти до своїх фінансових цілей. 👨‍💻Стартапенко — авторський канал в якому публікують СОТНІ бізнес-ідей, з якими навіть ледар зможе отримувати зайві 30-50 тисяч просто лежачи на дивані. Підписатись: @startup_ukr 🏦 Ціна держави — найцікавіший канал України про економіку, реформи, податки, бізнес і гроші. Автори каналу публікуються у Forbes Україна, Chicago Tribune, Rzeczpospolita та дають коментарі Reuters та Bloomberg. 👋 Фінансист — це ваш гід у світі грошей, де ми без зайвої води пояснюємо, як працюють інвестиції, що відбувається на ринках та які фінансові рішення допоможуть вам швидше досягти своїх цілей. 📊 UA War Infographics — перше українське медіа повністю в інфографіці. Пояснюють війну, економіку, бізнес, гуманітарну ситуацію, займаються антипропагандою. 💵 Міністерство Бізнесу — медіа про бізнес та інвестиції №1 в Україні: розповідають, як «влаштувати на роботу» свої заощадження та убезпечити себе від криз на 10-15 років. 💸Що впливає на BTC прямо зараз? Торгові конфлікти, макро і долар. Усе важливе — тут. Підпишись — Incrypted UA

🏛💲Податкова архітектура мільярдерів: стратегія росту чи фіскальний сюрреалізм? Теза «мільярдери майже не сплачують податків» зазвичай викликає або гостре відчуття соціальної несправедливості, або — для раціонального інвестора — спонукає переглянути саму дефініцію багатства. Щоб перетворити податки з «витрат» на інструмент зростання, важливо розуміти фундаментальні правила гри: що є доходом, коли виникає податкова подія і як активи можуть працювати на власника, не перетворюючись на кеш без нагальної потреби. Нижче — аналіз податкових стратегій великого капіталу крізь призму українських реалій від Олени Кузнечікової ❓Якою є податкова філософія великих капіталів? ▪️Актив замість зарплати. Зарплата — це податкова подія «тут і зараз». Приріст вартості активу (акції, нерухомість, частки в бізнесі) — це потенційне багатство, яке не оподатковується, поки актив не відчужений. Капітал має рости всередині структури, а не «витікати» до бенефіціара у вигляді кешу, де він миттєво втрачає майже третину своєї вартості. ▪️Стратегія «Buy – Borrow – Die» (купуй – позичай – помирай). Навіщо продавати актив, що дорожчає, і фіксувати прибуток, якщо можна отримати кредит під його заставу? Позика не є доходом, а отже — не оподатковується. Це перетворює актив на «банкомат», який видає ліквідність, залишаючи основний капітал недоторканим і продовжуючи його складне зростання. ▪️Нерухомість як мультиінструмент. Це не просто «квадратні метри», а база для амортизації, списання витрат та ідеальна застава для дешевого кредитування. У західних моделях нерухомість дозволяє створювати простір для легальних відрахувань, що «перекривають» інші доходи. ❓🇺🇦 Український фільтр: де математика ламається? Більшість глобальних стратегій неможливо просто «скопіювати» через інший фінансовий ландшафт України. ▪️Ризикована гра в «Borrow»: у США кредит під 3% при зростанні активу на 12% — це чистий виграш. В Україні, при двозначних ставках (до 20% у гривні), намагання зекономити на 5–9% дивідендного податку через кредит перетворюється на гарантований збиток. ▪️Корпоративна «обгортка»: різниця між персональним навантаженням (23%) та корпоративним (податок на прибуток + податки на дивіденди) в Україні не є настільки радикальною, як у США. Створення компанії «заради компанії» часто не має економічного сенсу, якщо не йдеться про міжнародне структурування. ▪️Спадкування: відсутність податку на спадщину між близькими родичами (0% ПДФО) робить складні трастові конструкції для внутрішніх активів надлишковими. Вони стають актуальними лише в контексті іноземних юрисдикцій. 🧠 Основний висновок Податкова стратегія — це не пошук «лазівок», а заздалегідь продумана архітектура капіталу. Справжня майстерність інвестора сьогодні полягає у здатності правильно розмежовувати: ✔️ де у вас стабільний грошовий потік ✔️ де — довгостроковий приріст капіталу ✔️ де — позика як інструмент ліквідності ❌ а де — дуже дорога помилка, замаскована під «геніальне рішення». ❓А на якій стадії перебуває ваш капітал: він «витікає» у податки чи працює на капіталізацію? 👏 — архітектор капіталу: усе розкладено по поличках, податкові події під контролем 👎 — в зарплатній «пастці»: поки що більшість доходів оподатковується «тут і зараз» 👍 — в процесі переходу: змінюю фокус із «потоку» на капіталізацію активів 😢 — фіскальний фаталізм: пливу за течією, наперед планувати не виходить 🤔 — шукаю рішення: хочу зрозуміти, як побудувати власну податкову архітектуру

🟢 ФОПи 3 групи — нагадування перед дедлайном До 11 травня ФОПи 3 групи подають звітність за I квартал. І навіть дрібні помилки можуть коштувати штрафів та зайвих нервів. Зібрали найпоширеніші 👇 1. Переплутали звітний період ✔️ Зафіксуйте дату події та чітко визначте період, за який подається звіт. 2. Не перевірили ключові дані перед поданням ✔️ Доходи мають відповідати даним обліку або банківським випискам ✔️ Переконайтесь, що немає доходу за КВЕДами, не внесеними до реєстру платників єдиного податку 3. Подали не ту форму звітності або використали застарілий бланк ✔️ Перевірте правильність форми перед заповненням 4. Не перевірили статус поданого звіту ✔️ Переконайтесь, що звіт прийнято без помилок і він зафіксований у податковій 5. Не зберегли квитанцію ✔️ Квитанція — головне підтвердження вчасно поданого звіту. Вона може знадобитися під час перевірки. У «Вчасно.Звіт» зручно відстежувати дедлайни, подавати звітність та керувати ФОП в одному місці 🔗 Протестуйте сервіс безкоштовно