Екатерина Кузнецова – Налоговый Ангел | юристы, бухгалтерия, налоги

📈РАЗРЫВ ПО НДС: ПОЧЕМУ ОН МОЖЕТ СТАТЬ ПРОБЛЕМОЙ ДЛЯ ВАШЕГО БИЗНЕСА? Компания может работать с контрагентом годами, вовремя платить налоги и иметь полный комплект документов. А потом получить требование ФНС из-за разрыва по НДС. Что это вообще означает? Упрощённо: данные вашей компании и контрагента не сходятся в налоговой отчётности. Например, вы заявили вычет по НДС по сделке, а у вашего поставщика в цепочке налоговая не видит соответствующей суммы налога к уплате. Или информация по операции расходится с данными других участников цепочки. И тогда ФНС начинает задавать вопросы. Где чаще всего возникает риск? 🔸 Контрагент не отразил операцию в своей декларации. 🔸 Суммы или показатели не совпадают между участниками сделки. 🔸 В цепочке есть компании, которые не исполняют свои налоговые обязательства. 🔸 Контрагент заявляет минимальные показатели, хотя через него проходят значительные обороты. 🔸 В цепочке появляются организации, которые вызывают вопросы с точки зрения реальности деятельности. Разрыв по НДС сам по себе ещё не означает, что ваша компания нарушила налоговое законодательство. Ошибка или проблема у контрагента не автоматически делает вашу сделку фиктивной. Вопрос в другом: сможете ли вы подтвердить реальность своей операции и объяснить, как сформировалась цепочка? Что делать, если обнаружили разрыв? (не ждать, пока ФНС сама пришлёт требование) 1️⃣ Выяснить, по какой именно операции возникло расхождение. 2️⃣ Проверить данные своей декларации. 3️⃣ Связаться с контрагентом и понять причину расхождения. 4️⃣ Собрать документы и фактические доказательства сделки. 5️⃣ Проверить остальных участников цепочки, если операция крупная или рискованная. 6️⃣ И только после этого принимать решение, нужно ли что-то уточнять и как отвечать ФНС. ❗️Самая плохая стратегия — увидеть разрыв и сразу сказать: «Это проблема поставщика, нас она не касается». В налоговом споре важно не только кто допустил ошибку, но и сможете ли вы доказать свою позицию. Мы с командой ПБУ уже помогли сотням предпринимателей, если и вам нужна помощь, обязательно обращайтесь!

🚨 КОНТРАГЕНТ ЕСТЬ НА БУМАГЕ, А В РЕАЛЬНОСТИ? Для налоговой вопрос «кто ваш контрагент?» давно не заканчивается проверкой ЕГРЮЛ. Если компания заявляет расходы или вычеты по сделке, ФНС может заинтересоваться: а действительно ли этот контрагент мог выполнить то, что указано в документах? И вот здесь начинаются проблемы. Например, у вас есть: — договор — акт — счёт-фактура — платёжное поручение Но при этом у контрагента: ❌ нет сотрудников, которые могли выполнить работу ❌ нет оборудования, помещения или транспорта ❌ деятельность фактически ведётся другим лицом ❌ директор не может объяснить, чем занимается компания ❌ деньги после получения проходят дальше по цепочке ❌ документы подписаны, но фактического результата нет Сам по себе каждый такой признак ещё не доказывает фиктивность сделки. Но когда несколько обстоятельств складываются вместе, у налоговой появляется вопрос: «А кто на самом деле выполнял эту работу?» ✔️Что проверить по контрагенту заранее? Перед крупной сделкой стоит посмотреть на 7 главных вещей: 1. Кто руководитель и собственники? Есть ли очевидная взаимозависимость? 2. Есть ли у компании реальные ресурсы? Сотрудники, помещение, техника, оборудование, транспорт. 3. Чем компания вообще занимается? Соответствует ли заявленная деятельность той услуге или поставке, которую вы у неё покупаете? 4. Есть ли у неё реальная деловая активность? Не выглядит ли организация как техническая компания, через которую просто проходят деньги? 5. Как устроена цепочка сделки? Кто закупает товар, кто его хранит, кто доставляет, кто выполняет работы? 6. Есть ли нормальная коммуникация? Переписка, технические задания, согласования, отчёты, результаты работ. 7. Можете ли вы объяснить, почему выбрали именно этого контрагента? Цена, сроки, опыт, специализация, условия — должна быть понятная деловая причина. И самое важное, проверка контрагента — это не просто скриншот из ЕГРЮЛ. Ваша задача — иметь возможность показать, что вы проявили разумную осмотрительность и что за договором действительно стояла реальная хозяйственная операция. А вы проверяете контрагентов только по ЕГРЮЛ или у вас есть полноценный алгоритм проверки?

Почему идеальный комплект документов может НЕ СПАСТИ бизнес при выездной налоговой проверке?📃 Если налоговая придёт с проверкой, вопрос будет не только в том, есть ли у вас документы. Главный вопрос ФНС: а была ли эта операция на самом деле? Поэтому к каждой существенной сделке предпринимателю стоит подходить как к маленькому делу, которое при необходимости нужно будет доказать. ⤵️ Что должно складываться в такую доказательную картину: 1. Договор Что именно вы покупали или заказывали? На каких условиях? Почему именно в таком объёме и по такой цене? 2. Первичные документы Акты, накладные, УПД, счета-фактуры — всё должно быть оформлено корректно и соответствовать реальной операции. 3. Фактическое исполнение Если это услуга — где результат? Если товар — где его движение? Если работы — кто их выполнял, какими ресурсами и где? 4. Переписка и рабочие материалы Технические задания, письма, согласования, отчёты, результаты работы, фотографии, файлы — всё, что показывает, что стороны действительно взаимодействовали. 5. Деньги Как формировалась цена? Почему была именно такая оплата? Не было ли странных возвратов, займов или платежей через третьих лиц? 6. Ресурсы контрагента Были ли у него сотрудники, оборудование, помещение, транспорт и другие возможности выполнить обязательства? А здесь часто обнаруживается проблема. ✨В папке лежит идеальный комплект: договор → акт → счёт-фактура → платёжка. А если задать вопрос: «А теперь расскажите, как эта сделка реально происходила от начала до конца» — появляются пробелы. Именно поэтому перед серьёзной налоговой проверкой я рекомендую смотреть не только на наличие документов, а на согласованность всей истории сделки. 🔍Потому что ФНС тоже может собрать её из разных источников: документов, пояснений сотрудников, данных по контрагентам, движению денег, товарам и другим сведениям. Что можно сделать уже сегодня?👇🏼 Возьмите 3 самые крупные сделки за последний год и попробуйте ответить: — что именно было приобретено или продано? — кто фактически выполнял работу? — какими ресурсами? — где результат операции? — почему выбран именно этот контрагент? — чем подтверждается движение товара/денег/результата? — совпадает ли всё это с тем, что написано в документах? Если на какие-то вопросы ответить сложно, это не значит, что сделка незаконна, но это точно повод разобраться сейчас! И если хотите понять, насколько хорошо именно ваш бизнес готов к такому уровню проверки, напишите нашему менеджеру ПБУ — вместе мы поможем вам оценить риски и определить, что стоит проверить в первую очередь.

Почему я так много говорю о документах? Потому что моя задача как консультанта – не просто получить документы от клиента и приложить их к ответу налоговой. Мне нужно понимать, как на самом деле проходила операция: кто работал, чем работал, откуда взялись ресурсы, кто принимал решения, как двигались деньги и результат. Чем раньше бизнес это проверит сам, тем больше у него возможностей что-то исправить. А когда выездная проверка уже началась, пространство для манёвра становится гораздо меньше. Поэтому сейчас самое время не ждать, пока налоговая задаст вопросы, а самому задать их своему бизнесу.

А теперь честно проверьте себя👇🏼 Если завтра в вашей компании начнётся выездная проверка, сможете ли вы подтвердить реальность своих крупнейших расходов и вычетов не только документами, но и фактическими обстоятельствами? Проверьте хотя бы 3 вещи: 1. Почему именно этот контрагент? 2. Кто фактически выполнял работу / поставлял товар? 3. Чем вы можете подтвердить, что операция действительно состоялась? Если на третий вопрос ответ «у нас есть только акт и договор», это уже повод посмотреть на ситуацию внимательнее.

Плохие новости с налоговых полей❗️ Похоже, ситуация переходит в следующую стадию. Если раньше бизнесу предлагали добровольно уточнить обязательства, то сейчас налоговая готовится переходить к более жёсткому инструменту — выездным проверкам.

🎙Не пропустите! Вебинар «Строительный бизнес под контролем: налоговые претензии и договорные риски» 🔜 Начало в 15:00 Ссылка на подключение: https://us06web.zoom.us/meeting/register/q8BbhvgMQPG0LVQq6FFD-g Ждем вас! 🔥

С чем сейчас предприниматели сталкиваются и чаще всего обращаются к нам?🔍 За последние несколько месяцев мы проанализировали все обращения в ПБУ. И знаете, что интересно? Предприниматели всё реже приходят с вопросом: «Как заплатить меньше налогов?» Теперь запросы совсем другие👇🏼 ✔️Ответить на требования налоговой Это самый частый запрос. Особенно по контрагентам, самозанятым и вопросам, связанным с проверками. ФНС всё чаще направляет требования ещё до выездной проверки, поэтому цена ошибки на этапе ответа стала значительно выше. ✔️Судебная защита Подготовка процессуальных документов, стратегия спора, сопровождение в судах, на допросах и даже при взаимодействии с приставами. Когда спор уже начался, важно не просто ответить, а выстроить правильную линию защиты. ✔️Бухгалтерское сопровождение Компании всё чаще передают бухгалтерию на аутсорсинг, чтобы снизить риски и получить не просто учёт, а постоянную налоговую поддержку. ✔️Восстановление бухгалтерского учёта Чаще всего предприниматели приходят уже после смены бухгалтера или перед налоговой проверкой, когда выясняется, что документы требуют серьёзной доработки. ✔️Консультации Налоговые, юридические, по сделкам, договорам и структуре бизнеса. Лучше задать вопрос заранее, чем потом исправлять дорогостоящие ошибки. Отдельно отмечу ещё одну тенденцию. ✔️За последние месяцы резко выросло количество обращений по требованиям налоговой, связанным с контрагентами с признаками недобросовестности и разрывами по НДС. Это направление сейчас находится в особом фокусе внимания ФНС. Если вы столкнулись с любой из этих ситуаций , я и моя команда специалистов в силах вам помочь!🪽 Для уточнения деталей напишите нашему менеджеру. А на бесплатной 30-минутной консультации разберём вашу ситуацию, оценим риски и подскажем, как действовать дальше.

Я думаю, что вклад бизнеса в развитие региона – это не всегда масштабные социальные проекты. Для моей компании он прежде всего в том, чтобы помогать предпринимателям сохранять и развивать свой бизнес💻 💬Своими мыслями на эту тему я поделилась с журналом «ГлобалМедиа». Когда мы помогаем компании выстроить безопасную налоговую модель, снизить риски или защититься в споре с ФНС — это не просто юридическая работа. Это сохранённые рабочие места, команды, контракты и бизнес, который продолжает работать внутри экономики региона. Поэтому мы также много внимания уделяем налоговой грамотности предпринимателей: учим не просто решать проблемы, а заранее видеть риски и принимать более устойчивые решения! Подробнее читайте статью по ссылке: https://globalmsk.ru/news/id/79885

Банкротство может начаться с цифры, которая ещё не стала настоящим долгом👀 После последних кружков про отношение предпринимателя к банкротству хочу показать и другую сторону этой истории — уже с точки зрения налогового права. У нас был кейс, когда компанию попытались признать банкротом из-за задолженности, которая возникла после подачи уточнённых деклараций. ➡️На первый взгляд всё выглядело просто: в учёте налоговой появилось отрицательное сальдо → образовалась задолженность → налоговый орган пошёл в суд с заявлением о банкротстве. Но была одна принципиальная деталь: камеральные проверки по этим декларациям на тот момент ещё не были завершены. То есть окончательно подтверждённых нарушений и установленной по итогам проверок задолженности ещё не было. Получалось довольно парадоксально: промежуточные данные налогового учёта уже использовались для очень серьёзного последствия — попытки инициировать банкротство компании. В суде мы не стали спорить в стиле мы вообще ничего не должны. Наша позиция была другой: 👉🏼если налоговая считает, что есть нарушение, пусть завершит проверки и установит реальные обязательства 👉🏼если сумма действительно будет законно начислена, компания готова её исполнить 👉🏼но незавершённая проверка сама по себе не должна превращаться в основание для банкротства Суд с этой логикой согласился и отказал налоговому органу в признании компании банкротом. И вот что я хочу, чтобы из этого кейса забрал каждый предприниматель! Получили отрицательное сальдо? Не воспринимайте цифру в личном кабинете как окончательный приговор. Получили требование или началась камеральная проверка? Смотрите не только на сумму, но и на стадию процедуры, основания возникновения задолженности и то, какие действия налоговая уже совершила. Потому что между «у налоговой сейчас отражается долг» и «у бизнеса есть бесспорная задолженность, которую можно взыскивать» могут быть очень важные юридические этапы. А в некоторых ситуациях именно эти детали определяют, удастся ли защитить бизнес. С такими вопросами можно обратиться за помощью к нашей команде ПБУ! Напишите нашему менеджеру, поможем оценить ситуацию и определить дальнейшую стратегию😌

🖇 Ссылка на подключение к вебинару https://us06web.zoom.us/j/81179259647?pwd=tar32M0xHn6QPv3uXrAaOI1EQLe26f.1

Прибыль не делает предпринимателя лучше, а убыток не делает его хуже! Наверное, это одна из вещей, которую я особенно хочу донести

Сколько предпринимателей воспринимают финансовые проблемы бизнеса как личный провал? Делюсь историей

⏰ НАПОМИНАЮ Вебинар "Практика прохождения проверок по 115-ФЗ. О чем молчат банки" Состоится совсем скоро — 12 августа в 15:00 🖇 Регистрируйтесь по ссылке