SoNa Private Consulting||о налогах просто и по существу
رفتن به کانال در Telegram
SoNa-новое поколение специалистов в области налогового консультирования.
نمایش بیشتر498
مشترکین
اطلاعاتی وجود ندارد24 ساعت
اطلاعاتی وجود ندارد7 روز
-1030 روز
در حال بارگیری داده...
کانالهای مشابه
ابر برچسبها
اشارات ورودی و خروجی
---
---
---
---
---
---
جذب مشترکین
ژوئیه '25
ژوئیه '25
+2
در 0 کانالها
ژوئن '25
+2
در 0 کانالها
Get PRO
مه '250
در 0 کانالها
Get PRO
آوریل '25
+3
در 0 کانالها
Get PRO
مارس '25
+4
در 1 کانالها
Get PRO
فوریه '25
+4
در 1 کانالها
Get PRO
ژانویه '25
+4
در 0 کانالها
Get PRO
دسامبر '240
در 0 کانالها
Get PRO
نوامبر '24
+3
در 1 کانالها
Get PRO
اکتبر '24
+11
در 0 کانالها
Get PRO
سپتامبر '24
+5
در 0 کانالها
Get PRO
اوت '24
+2
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئیه '24
+6
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئن '24
+5
در 0 کانالها
Get PRO
مه '24
+8
در 0 کانالها
Get PRO
آوریل '24
+32
در 2 کانالها
Get PRO
مارس '24
+2
در 0 کانالها
Get PRO
فوریه '24
+55
در 4 کانالها
Get PRO
ژانویه '24
+5
در 0 کانالها
Get PRO
دسامبر '23
+9
در 0 کانالها
Get PRO
نوامبر '23
+26
در 0 کانالها
Get PRO
اکتبر '23
+199
در 2 کانالها
Get PRO
سپتامبر '23
+14
در 0 کانالها
Get PRO
اوت '23
+175
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئیه '23
+90
در 0 کانالها
Get PRO
ژوئن '23
+158
در 0 کانالها
Get PRO
مه '23
+73
در 0 کانالها
Get PRO
آوریل '23
+243
در 0 کانالها
Get PRO
مارس '230
در 0 کانالها
Get PRO
فوریه '230
در 0 کانالها
Get PRO
ژانویه '230
در 0 کانالها
Get PRO
دسامبر '22
+599
در 0 کانالها
| تاریخ | رشد مشترکین | اشارات | کانالها | |
| 16 ژوئیه | 0 | |||
| 15 ژوئیه | 0 | |||
| 14 ژوئیه | 0 | |||
| 13 ژوئیه | 0 | |||
| 12 ژوئیه | 0 | |||
| 11 ژوئیه | 0 | |||
| 10 ژوئیه | 0 | |||
| 09 ژوئیه | +1 | |||
| 08 ژوئیه | 0 | |||
| 07 ژوئیه | 0 | |||
| 06 ژوئیه | 0 | |||
| 05 ژوئیه | 0 | |||
| 04 ژوئیه | 0 | |||
| 03 ژوئیه | +1 | |||
| 02 ژوئیه | 0 | |||
| 01 ژوئیه | 0 |
پستهای کانال
🔎 Новая возможность от ФНС: бесплатный онлайн-сервис для проверки статуса самозанятых
ФНС запустила удобный сервис «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход» на своем сайте. Он позволяет быстро и бесплатно определить, является ли физическое лицо плательщиком НПД (самозанятым).
Что важно знать:
✔️ Для проверки достаточно ввести ИНН и дату.
✔️ Только чеки, сформированные зарегистрированными самозанятыми, учитываются при расходах.
✔️ Самозанятые могут получить справки о постановке на учет (КНД 1122035) и доходах (КНД 1122036) через приложение «Мой налог» с использованием ЭЦП ФНС.
Этот сервис поможет правильно учитывать расходы на услуги самозанятых и отслеживать статус самозанятого, для избежания налоговых доначислений.
___________________
📲 Задать любой интересующий вопрос по налоговому праву можно тут: @SoNa_Private_bot
| 2 |  🖥 Введение новой формы единой (упрощенной) налоговой декларации
ФНС России разработала и вынесла на общественное обсуждение проект нового порядка представления единой (упрощенной) налоговой декларации.
➡️ Основные изменения:
➡️Упрощение заполнения:
- Исключена необходимость ручного ввода наименований налогов
- Сокращено количество заполняемых реквизитов
- Удалены коды налоговых периодов для:
- налога на прибыль
- ЕСХН
- УСН
➡️Сроки применения:
- Новая форма будет действовать с налоговых периодов 2026 года
- До вступления в силу приказа сохраняется действующая форма (утверждена Приказом Минфина от 10.07.2007 № 62)
➡️Особенности представления:
С 1 января 2025 года изменена периодичность подачи:
- Декларация подается только за первый период без:
- движения денежных средств
- объектов налогообложения
💼Применяемые налоги:
Декларация заменяет "нулевые" отчеты по:
- НДС
- налогу на прибыль
- ЕСХН
- УСН
Новые правила направлены на:
⚫️сокращение административной нагрузки
⚫️уменьшение количества ошибок при заполнении
⚫️оптимизацию налогового администрирования
Проект документа доступен для ознакомления на официальном портале нормативных актов.
__________________
📲 Задать любой интересующий вопрос по налоговому праву можно тут: @SoNa_Private_bot | 63 |
| 3 | Перечень видов.pdf | 69 |
| 4 | ❗️С 27 июня 2025 года в силу вступают поправки в КоАП РФ, ужесточающие наказание для юридических лиц и ИП за несоблюдение порядка подачи уведомлений о начале определённых видов предпринимательской деятельности (42 категории). Полный перечень видов деятельности в конце поста 👇
Теперь нарушением считается не только непредставление уведомления о старте деятельности (то есть неисполнение обязанности уведомить госорган), но и ведение такой деятельности без предварительного уведомления.
Срок давности по таким нарушениям увеличен до 1 года с момента совершения правонарушения.
Штрафы значительно вырастут:
😳За первое нарушение:
- ИП: 7 000 – 12 000 р.
- Юрлицо: 24 000 – 48 000 р.
😳За повторное нарушение:
- ИП: 15 000 – 25 000 р.
- Юрлицо: 50 000 – 60 000 р.
_____
Теперь бизнесу важно своевременно уведомлять контролирующие органы, чтобы избежать крупных штрафов. | 71 |
| 5 | Перечень видов.pdf | 1 |
| 6 |  ↗️ Применение повышающих коэффициентов к земельному налогу для коммерческих организаций на участках ИЖС
🖼Условия применения повышающего коэффициента
Апелляционная коллегия Верховного Суда РФ (дело № АПЛ25-28) разъяснила порядок налогообложения земельных участков для индивидуального жилищного строительства (ИЖС), принадлежащих коммерческим организациям.
🖼Повышающий коэффициент 2 применяется к сумме налога, если участок остается незастроенным в течение 3 лет с момента регистрации права собственности.
- Коэффициент действует до государственной регистрации прав на построенный жилой дом или помещение в нем.
🖼Цель введения меры
- Стимулирование своевременной застройки участков ИЖС.
- Предотвращение спекулятивного владения землей без целевого использования.
🖼Ставки налогообложения
- Для физлиц и некоммерческих организаций – до 0,3% (льготная ставка).
- Для коммерческих организаций – до 1,5% (как для "прочих земель").
➡️Важные уточнения
1. Коэффициент не отменяется, даже если участок облагается по ставке 1,5%.
2. Критерий применения – разрешенное использование (ИЖС), а не ставка налога.
3. Если строительство завершено и права зарегистрированы, коэффициент больше не применяется.
Подробнее – в письме ФНС России от 07.04.2025 № БС-4-21/3637@
Этот подход подтверждает, что коммерческие владельцы земель ИЖС должны либо активно вести застройку, либо платить повышенный налог за неосвоенные участки.
___________________
📲 Задать любой интересующий вопрос по налоговому праву можно тут: @SoNa_Private_bot | 75 |
| 7 |  💻 Самозанятые сохраняют возможность электронного документооборота после завершения пилотного проекта
Федеральная налоговая служба завершила пилотный проект по внедрению электронного документооборота (ЭДО) для самозанятых, который успешно функционировал с сентября 2024 года по март 2025 года. Однако возможность обмена электронными документами сохраняется и после окончания тестового периода.
👤Как работал пилотный проект:
⚫️Самозанятые могли использовать мобильные приложения операторов ЭДО или смартфоны с NFC-функцией
⚫️Участники получали возможность формировать, подписывать и направлять клиентам электронные акты выполненных работ/услуг
⚫️В проекте участвовали три оператора электронного документооборота
⚫️Участие для всех сторон было полностью добровольным
➡️Текущая ситуация:
Несмотря на завершение тестового периода, самозанятые по-прежнему могут:
1. Продолжать использовать электронный документооборот в своей деятельности
2. Обмениваться юридически значимыми электронными документами с заказчиками
3. Применять существующие технологические решения операторов ЭДО
✍️Что нужно сделать для подключения:
⚫️Уточнить у заказчиков их готовность к работе с ЭДО
⚫️Выбрать оператора электронного документооборота, предоставляющего соответствующие услуги
⚫️Обеспечить техническую возможность подписания документов (через мобильное приложение или NFC)
Данная возможность сохраняется благодаря существующей законодательной базе и технической готовности операторов ЭДО поддерживать такой формат работы. Это позволяет самозанятым продолжать пользоваться современными цифровыми решениями для ведения своей профессиональной деятельности.
___________________
📲 Задать любой интересующий вопрос по налоговому праву можно тут: @SoNa_Private_bot | 78 |
| 8 | 📄 Суд разрешил подавать уточненные декларации даже во время выездной проверки
📎Суть спора
В ходе выездной налоговой проверки инспекция выявила у компании сомнительные сделки и доначислила НДС и налог на прибыль, а также наложила штраф. После составления акта проверки организация подала уточненные декларации, заменив контрагентов и сославшись на ошибку главного бухгалтера. Позже налогоплательщик представил первичные документы, подтверждающие реальность операций, но ФНС пришла к вывожу о недостоверности документов. После получения дополнения к акту, плательщик повторно направил уточненные декларации с заменой контрагентов, которые налоговый орган не учел при вынесении решения.
📎 Решение судов
Первая инстанция поддержала ФНС, но апелляция и кассация встали на сторону компании, указав, что:
1. Налогоплательщик вправе уточнять данные до окончания проверки, особенно если представлены документальные доказательства.
2. Инспекция не правомерно отказала в рассмотрении документов.
3. Основания для вычетов не изменились – скорректированы только контрагенты, а суммы остались прежними.
✅ Итог
АС Поволжского округа в постановлении от 21.03.2025 (дело № А65-24270/2023) подтвердил:
ФНС должна рассматривать уточненные декларации и первичные документы, поданные до завершения проверки. Отказ в их учете – нарушение прав налогоплательщика.
___________________
📲 Задать любой интересующий вопрос по налоговому праву можно тут: @SoNa_Private_bot | 92 |
| 9 |  🧑⚖️ Тренды в судебных спорах с налоговыми органами за I квартал 2025 года
🍑ИФНС должна вернуть с процентами ошибочно списанные средства с ЕНС
Вероятно, одним из самых заметных с точки зрения бизнеса решений за I квартал 2025 года можно назвать Определение Верховного суда РФ от 27.01.2025 № 309-ЭС24-18347, в котором было установлено, что налоговые органы обязаны вернуть ошибочно списанные средства компании с процентами.
🍑Переквалификация договоров с самозанятыми
Рассмотрим недавний спор, в котором арбитры согласились с переквалификацией договоров с самозанятыми в трудовые отношения и подтвердили правомерность доначисления страховых взносов. Согласно Постановлению АС Центрального округа от 24.01.2025 по делу № А54-1195/2023 спор развивался следующим образом.
Каким образом развивались дела — читайте на Бухгалтерия.ру
📲Читать материал | 95 |
| 10 | ✅ Суды разрешили учитывать затраты на незавершенное строительство в расходах при его ликвидации
ФНС попыталась оспорить списание компанией расходов на ликвидацию объектов незавершенного строительства, но ВС РФ, встал на сторону налогоплательщика.
💾Суть спора
Налоговая служба отказала компании в учете затрат на:
- рабочую и проектную документацию;
- инженерно-геодезические изыскания;
- строительно-монтажные работы (СМР);
- приобретение оборудования.
Инспекция настаивала, что эти расходы должны включаться в стоимость незавершенного строительства и не могут быть списаны при ликвидации объекта.
💾Позиция судов
Первоначально суды поддержали ФНС, но Верховный Суд РФ отменил их решения и направил дело на пересмотр. В результате:
⚫️Первая инстанция и апелляция признали правомерность учета затрат при ликвидации капвложений, если они соответствуют ст. 252 НК РФ (экономическая обоснованность и документальное подтверждение).
⚫️Стадия готовности, назначение объекта и причины прекращения строительства не имеют значения – главное, чтобы расходы были направлены на получение дохода.
⚫️ФНС не доказала, что действия компании носили необоснованный характер или нарушали налоговое законодательство.
⚫Итог
9-й ААС в постановлении от 10.04.2025 (дело № А40-288396/2021) подтвердил: если затраты документально подтверждены и экономически оправданы, их можно учесть в расходах даже при ликвидации незавершенного строительства.
___________________
📲 Задать любой интересующий вопрос по налоговому праву можно тут: @SoNa_Private_bot | 84 |
| 11 |  📣 Важное разъяснение от ФНС: с 1 марта 2025 года при расчетах между организациями и ИП через сервис быстрых платежей (СБП) обязательно использование контрольно-кассовой техники (ККТ)
ФНС в письме от 28.03.2025 № ЗГ-2-20/5068@ уточнила, что такие расчеты подпадают под понятие «расчеты с использованием электронного средства платежа с его предъявлением» (п. 2.2 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ), что требует применения ККТ.
Ранее такие операции могли осуществляться без применения ККТ, но теперь её использование обязательно.
✅ Применение ККТ необходимо при расчетах наличными и при безналичных платежах, включая расчеты с гражданами.
✅ В частности, при расчетах через электронные средства платежа: банковские карты, электронные кошельки, онлайн-банки и СБП.
Соблюдение этого требования важно для правильного учета и соблюдения законодательства о применении ККТ при всех видах расчетов.
___________________
📲 Задать любой интересующий вопрос по налоговому праву можно тут: @SoNa_Private_bot | 88 |
| 12 |  ❗️Важное в электронном документообороте
ФНС утвердила новый классификатор ошибок форматно-логического контроля файлов электронных счетов-фактур с реквизитами прослеживаемости (КОЭСФ), который начал применяться с 5 мая 2025 года.
✅Классификатор используется при формировании результатов приема счетов-фактур в технологических документах, обеспечивая единый перечень ошибок, возникающих при приеме транспортных контейнеров или выявленных при контроле файлов.
✅ Объекты классификации — ошибки, связанные с форматом и содержанием файлов, поступающих от хозяйствующих субъектов.
✅ В таблице представлены коды и наименования ошибок, использованы иерархический и последовательный методы кодирования для удобства и точности.
Актуальную версию КОЭСФ можно найти на сайте ФНС по приказу от 17.04.2025 № ЕД-7-26/293@.
___________________
📲 Задать любой интересующий вопрос по налоговому праву можно тут: @SoNa_Private_bot | 82 |
| 13 | 💾Новые правила заполнения декларации по налогу на имущество для крупнейших налогоплательщиков
С 2025 года крупнейшие налогоплательщики при подаче декларации по налогу на имущество должны указывать код любого налогового органа по месту нахождения недвижимости в пределах субъекта РФ. Это правило применяется, если регион до начала налогового периода (за который предоставляется декларация) не установил нормативы отчислений налога в местные бюджеты.
Изменения закреплены в приказе ФНС России от 17.03.2025 № ЕД-7-21/208@ (пп. 1.2 и 2). Новый порядок касается расчёта налоговой базы по среднегодовой стоимости имущества.
________________
📲 Задать любой интересующий вопрос по налоговому праву можно тут: @SoNa_Private_bot | 88 |
| 14 |  🆕 Новые разъяснения Минфина: доходы от изъятия недвижимости облагаются налогом на прибыль
Если ваша организация получила компенсацию в связи с изъятием недвижимого имущества, эти суммы нужно учитывать при расчёте налога на прибыль, как доходы.
Отметим важное:
✔️ В перечень доходов, не облагаемых налогом на прибыль, по статье 251 НК РФ, такие компенсации не входят. Значит, их необходимо включать в базу по налогу.
✔️ Организация может уменьшить полученные доходы на остаточную стоимость изъятых объектов и расходы, связанные с операцией.
✔️ Если сумма доходов не превышает сумму расходов, на компенсацию которых она предоставляется, то объекта налогообложения, по налогу на прибыть не возникает.
___________________
📲 Задать любой интересующий вопрос по налоговому праву можно тут: @SoNa_Private_bot | 92 |
| 15 |  📣 Важное решение суда по налоговым спорам
Инспекция зачла НДС за IV квартал 2020 года в счет погашения долга за I и II кварталы 2018-го. Однако вышестоящий суд признал такое действие незаконным.
Организация обратилась в суд — и первая инстанция, а затем и апелляция встали на её сторону. Почему? Потому что в платежных документах указывался конкретный период уплаты, а зачет суммы в счет другого периода — это принудительное взыскание, которое не может считаться добровольной уплатой.
Что важно знать:
✔️ Удержание излишне взысканных сумм — это нарушение, за которое полагается возврат с начислением процентов за весь период удержания.
✔️ Право на получение процентов не зависит от формы возмещения — будь то возврат или зачет.
Это решение подчеркивает важность соблюдения правил зачета налоговой задолженности и защищает права налогоплательщиков.
___________________
📲 Задать любой интересующий вопрос по налоговому праву можно тут: @SoNa_Private_bot | 102 |
| 16 | 🖥 Введение новой формы единой (упрощенной) налоговой декларации.
ФНС России разработала и вынесла на общественное обсуждение проект нового порядка представления единой (упрощенной) налоговой декларации.
🖼Основные изменения:
Упрощение заполнения:
⚫️Исключена необходимость ручного ввода наименований налогов
⚫️Сокращено количество заполняемых реквизитов
⚫️Удалены коды налоговых периодов для:
⚫️налога на прибыль
⚫️ЕСХН
⚫️УСН
➡️Сроки применения:
⚫️Новая форма будет действовать с налоговых периодов 2026 года
⚫️До вступления в силу приказа сохраняется действующая форма (утверждена Приказом Минфина от 10.07.2007 № 62)
➡️Особенности представления:
С 1 января 2025 года изменена периодичность подачи:
⚫️Декларация подается только за первый период без:
⚫️движения денежных средств
⚫️объектов налогообложения
💼 Применяемые налоги:
Декларация заменяет "нулевые" отчеты по:
⚫️НДС
⚫️налогу на прибыль
⚫️ЕСХН
⚫️УСН
Новые правила направлены на:
⬛️сокращение административной нагрузки
⬛️уменьшение количества ошибок при заполнении
⬛️оптимизацию налогового администрирования
Проект документа доступен для ознакомления на официальном портале нормативных актов.
__________________
📲 Задать любой интересующий вопрос по налоговому праву можно тут: @SoNa_Private_bot | 1 |
| 17 |  💰 Минфин разъяснил, когда расходы на программное обеспечение можно включить в первоначальную стоимость основного средства
В письме от 03.02.2025 № 03-03-06/1/8878 ведомство уточнило порядок учета расходов на ПО при формировании стоимости сетевого оборудования для целей налога на прибыль.
Основные моменты:
❗️Основные средства — это имущество, используемое в производстве или управлении, с первоначальной стоимостью более 100 000 рублей.
❗️Первоначальная стоимость включает расходы на приобретение, сооружение, доставку и доведение до состояния готовности к эксплуатации (за исключением НДС и акцизов, если иное не предусмотрено НК РФ).
❗️Если приобретенное сетевое оборудование без программного обеспечения не может быть использовано по назначению, то расходы на приобретение прав на необходимое ПО считаются частью затрат на доведение оборудования до пригодного для использования состояния.
❗️ В таком случае, эти расходы можно включить в первоначальную стоимость основного средства.
Иными словами: расходы на программное обеспечение, которое необходимо для эксплуатации сетевого оборудования, признаются частью стоимости этого оборудования и могут быть капитализированы при соблюдении условий.
___________________
📲 Задать любой интересующий вопрос по налоговому праву можно тут: @SoNa_Private_bot | 95 |
| 18 | Отказ от создания амортизируемого имущества: суды не против учета в расходах затрат на строительство
Налоговая посчитала, что организация неправомерно отнесла к внереализационным расходам стоимость незавершенных капвложений при ликвидации объектов незавершенного строительства. В стоимость вошли в том числе затраты:
• на рабочую и проектную документацию;
• инженерно-геодезические работы;
• СМР;
• покупку оборудования.
Проверяющие указали: такие расходы включают в стоимость незавершенного строительства, они не связаны с ликвидацией объектов.
Суды поддержали налоговую. ВС РФ с ними не согласился и направил дело на пересмотр.
При новом рассмотрении первая инстанция и апелляция встали на сторону организации:
• стоимость незавершенных капвложений при их ликвидации можно учесть в расходах при соблюдении ст. 252 НК РФ. Затраты нужно обосновать и подтвердить документально. При этом вид, стадия готовности и характеристики объекта незавершенного строительства, цели его создания или причины ликвидации неважны;
• тот факт, что объекты незавершенного капстроительства не могут быть использованы или их строительство нецелесообразно, не означает, что затраты не направлены на получение дохода. Действия налогоплательщика экономически оправданны и законны, пока иное не доказала инспекция;
• инспектора не установили нарушения, в т.ч. учет операций не по их экономическому смыслу и наличие недостатков в документах.
Постановление 9-го ААС от 10.04.2025 по делу N А40-288396/2021 | 15 |
| 19 | ФНС: стало обязательным применение ККТ при расчетах между организациями и ИП через СБП
ФНС разъяснила, что применение контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов между организациями и/или ИП с помощью сервиса быстрых платежей является обязательным (письмо от 28.03.2025 № ЗГ-2-20/5068@).
С 1 марта 2025 года при расчетах между организациями и ИП через сервис быстрых платежей, обязательно применение ККТ.
ФНС в своем письме разъяснила, что расчеты через СБП между организациями и ИП подпадают под понятие “расчеты с использованием электронного средства платежа с его предъявлением” (п. 2.2 статьи 1.2 закона № 54-ФЗ), что требует применения ККТ. Ранее такие расчеты могли осуществляться без применения ККТ.
ККТ нужно применять при расчетах наличными или при безналичных платежах, в том числе при расчетах с гражданами. Безналичные расчеты включают в себя:
- расчеты с помощью электронных средств платежа: расчеты с помощью банковской карты, электронных кошельков, онлайн-банка, СБП (п. 19 ст. 3 Закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ);
- иные безналичные расчеты: платежи по квитанциям, платежным поручениям, оплата наличными в банке.
___________________
📲 Задать любой интересующий вопрос по налоговому праву можно тут: @SoNa_Private_bot | 29 |
| 20 |  👤Как законно работать с самозанятыми в 2025 году
— Как искать самозанятого сотрудника?
— В каких ситуациях работа с самозанятыми признается трудовыми взаимоотношениями?
— Советы и рекомендации для работодателей
_______
В 2025 году Налоговая служба еще более пристально следит за компаниями, которые сотрудничают с самозанятыми, чтобы своевременно выявить подмену трудовых отношений. Но это не значит, что нельзя привлекать к работе специалистов на специальном режиме налогообложения. Главное правильно оформить взаимоотношения и обосновать привлечение конкретного исполнителя. Как это правильно сделать, рассказала в своей свежей статье.
✅ Подробнее на РБК | 142 |
