#FraudPrevention
Open in Telegram
This channel is about financial fraud investigations and forensic as a main tool to fight it. Information in this channel - is a first hand experience - result of more than 1 thousand fraud investigations performed by the author of this channel.
Show more1 112
Subscribers
No data24 hours
+17 days
-530 days
Data loading in progress...
Similar Channels
Tags Cloud
Incoming and Outgoing Mentions
---
---
---
---
---
---
Attracting Subscribers
July '26
July '26
+5
in 0 channels
June '26
+11
in 0 channels
Get PRO
May '26
+4
in 0 channels
Get PRO
April '26
+8
in 0 channels
Get PRO
March '26
+10
in 0 channels
Get PRO
February '26
+8
in 0 channels
Get PRO
January '26
+61
in 0 channels
Get PRO
December '25
+14
in 0 channels
Get PRO
November '25
+43
in 0 channels
Get PRO
October '25
+12
in 0 channels
Get PRO
September '25
+25
in 0 channels
Get PRO
August '25
+18
in 0 channels
Get PRO
July '25
+19
in 0 channels
Get PRO
June '25
+17
in 0 channels
Get PRO
May '25
+16
in 0 channels
Get PRO
April '25
+20
in 0 channels
Get PRO
March '25
+29
in 0 channels
Get PRO
February '25
+13
in 0 channels
Get PRO
January '25
+24
in 0 channels
Get PRO
December '24
+25
in 0 channels
Get PRO
November '24
+16
in 0 channels
Get PRO
October '24
+82
in 0 channels
Get PRO
September '24
+33
in 0 channels
Get PRO
August '24
+19
in 0 channels
Get PRO
July '24
+14
in 0 channels
Get PRO
June '24
+19
in 0 channels
Get PRO
May '24
+19
in 0 channels
Get PRO
April '24
+23
in 0 channels
Get PRO
March '24
+17
in 0 channels
Get PRO
February '24
+20
in 0 channels
Get PRO
January '24
+12
in 0 channels
Get PRO
December '23
+18
in 0 channels
Get PRO
November '23
+61
in 0 channels
Get PRO
October '23
+46
in 0 channels
Get PRO
September '23
+31
in 0 channels
Get PRO
August '23
+91
in 0 channels
Get PRO
July '23
+109
in 0 channels
Get PRO
June '23
+28
in 0 channels
Get PRO
May '23
+23
in 0 channels
Get PRO
April '23
+9
in 0 channels
Get PRO
March '23
+28
in 0 channels
Get PRO
February '23
+18
in 0 channels
Get PRO
January '23
+49
in 0 channels
Get PRO
December '22
+10
in 0 channels
Get PRO
November '22
+26
in 0 channels
Get PRO
October '22
+27
in 0 channels
Get PRO
September '22
+24
in 0 channels
Get PRO
August '22
+20
in 0 channels
Get PRO
July '22
+42
in 0 channels
Get PRO
June '22
+44
in 0 channels
Get PRO
May '22
+22
in 0 channels
Get PRO
April '22
+9
in 0 channels
Get PRO
March '22
+2
in 0 channels
Get PRO
February '22
+84
in 0 channels
Get PRO
January '22
+65
in 0 channels
Get PRO
December '21
+65
in 0 channels
Get PRO
November '21
+234
in 0 channels
Get PRO
October '21
+58
in 0 channels
Get PRO
September '21
+29
in 0 channels
Get PRO
August '21
+27
in 0 channels
Get PRO
July '21
+24
in 0 channels
Get PRO
June '21
+19
in 0 channels
Get PRO
May '21
+197
in 0 channels
Get PRO
April '21
+47
in 0 channels
Get PRO
March '21
+91
in 0 channels
Get PRO
February '21
+25
in 0 channels
Get PRO
January '21
+52
in 0 channels
Get PRO
December '20
+774
in 0 channels
| Date | Subscriber Growth | Mentions | Channels | |
| 26 July | 0 | |||
| 25 July | 0 | |||
| 24 July | 0 | |||
| 23 July | 0 | |||
| 22 July | 0 | |||
| 21 July | +2 | |||
| 20 July | 0 | |||
| 19 July | 0 | |||
| 18 July | 0 | |||
| 17 July | 0 | |||
| 16 July | 0 | |||
| 15 July | 0 | |||
| 14 July | 0 | |||
| 13 July | 0 | |||
| 12 July | +1 | |||
| 11 July | 0 | |||
| 10 July | 0 | |||
| 09 July | +1 | |||
| 08 July | 0 | |||
| 07 July | +1 | |||
| 06 July | 0 | |||
| 05 July | 0 | |||
| 04 July | 0 | |||
| 03 July | 0 | |||
| 02 July | 0 | |||
| 01 July | 0 |
Channel Posts
❗️It’s good to know❗️:
Роль власника в бізнесі є стратегічною.
Він є візіонером, творцем, а вже потім операційним керуючим.
Ефективна стратегія побудови та капіталізації компанії - парасолькова стратегія (англ. umbrella strategy) - глобальна стратегія компанії що складається з підстратегій топ-менеджерів, мідл - менеджерів та blue collar manаgers.
Це коли компанія рухається в унісон.
Також, при такій побудові стратегії вирішується головна проблема, що описана в книзі - Дена Кенеді - Жорсткий менеджмент - різні
цілі власника та
працівника.
Власник - приватизація часу працівника для досягнення мети- розвику компанії;
Найманий працівник - витрачати питому вагу часу на родину та реалізацію власних цілей;
В даному випадку цілі синхронізуються, адже є спільний вектор, наприклад продаж компанії за 5 років стратегічному інвестору: власник отримує cash out, менеджмент - менеджерський опціон на кеш аут - 5 % від вартості компанії.
Досить часто власник, займаючись реалізацією глобальної стратегії, випускає із поля зору операційні процеси та дисинхронізацію в старегіях з операційними менеджерами.
В його світі все логічно- у всіх є зрозуміла мотивація. Працюємо.
Але, людська сутність часто є deal breaker - ом.
Наприклад, хтось із менеджерів вирішив зробити кеш аут раніше, і незовсім екологічним методом.
Чому?
Вирішив не чекати 5 років, адже жити хочеться тут і зараз.
Статистика каже що людина візьме зараз - 100 $, а ні ж 150 $ за тиждень - принцип марципану.)
Адже взяти зараз - вірогідність - 100 $, а потім - менша.
Наприклад, перевести частину грошового потоку на пов’язану особу. (Дерево шахрайства - незаконне відчудження активів, схема - пов’язані особи).
Або просто вивести кошти на підконтрольну особу.
Так сталося в одному Австрійському кейсі форензик - де була фінансова логіка, а сталося СЕО не захотів чекати та вікі 21 млн. €.
До чого я все це пишу:
По - перше, рука пульсу власника як не дивно повинна бути і на операційних процесах поряд із стратегічними;
По - друге- довіра - не найкращий компаньйон в бізнесі, тому раптові перевірки- must have в компанії;
По-третє- принцип енергетичного контролю- де енергія, там є результати, все інше вторинне.
По -четверте- постійний діалог із партнерам та командою, адже час іде швидко, домовленості можуть змінюватися в залежності від обставин, особливо під час війни де горизонт планування вимірюється навіть вже не днями, а годинами..
В цьому дописі висвітлені мої думки про власника в операційному контролі:
https://inventure.com.ua/uk/analytics/formula/vlasnik-najefektivnishij-operacijnij-menedzher
| 2 |  ❗️It’s good to know❗️:
Ділюся досвідом у своїй колонці на #Minfin щодо структурування угод
M&A - злиттів та поглинань.
За останні два роки їх було проведено рост со мною та моєю командою - не менше 10, останньою із них є покупка - Пінбанк польською платіжною системою - Zen, ду головою правління є колишній поезидент Польщі - Анжей Дуда, лінк:
https://forbes.ua/news/noviy-vlasnik-pinbank-dokapitalizue-bank-na-200-mln-grn-11052026-38717
При здійснені угоди, важливо в першу чергу:
1. Визначити формулу угоди - яким чином ми оцінюємо актив: за методом чистих активів, за методом мультиплікатору щодо операційного прибутку (EBITDA) або в залежності від регіональних особливостей вже проведених угод M&A, де підходи до оцінки закріплююся досвідом реальних проведених угод, які слугують певним бенчмарком при оцінці угод в даному сегменті бізнесу. Або просто тому що ми вважаємо що актив вартує саме стільки в яку вартість оцінюємо його саме ми. Такий підхід збоку продавця також важливий і з точки зору стратегії продавця є дуже дієвим, адже відразу прибирає полеміку довкола методів оцінки активу.
2. Оцінити фінансові, юридичні, податкові та репутаційні ризики власника або покупця активу відповідно.
3. Заздалегіть продумати структуру угоди, яка може відбуватись в середині країни або за її межами- дуже важливе питання, адже воно тягне за собою розмір податкового навантаження на угоду, відповідно потрібно зазадегіть вирішити зто на себе його бере;
4. Аналіз необхідності отримання дозволу антимонопольного комітету України (АМКУ) - потрібно провести додатковий аналіз, тощо.
5. Загалом угода триває від 2-х місяців до року із особистої практики. Інколи будо швидше, Вде в цих угодах моя я був аудитором з обох сторін: і у покупця і у продавця- ідеальна ситуація;
6. Останнє - підготовка SPA - догову купівлі - продажу та узгодження всіх нюансів із партнерами, які можуть бути також в угоді, дружини або чоловіка та в деяких випадках отримання акредитації від НБУ щодо нового бенефіціара активу, якщо угода стосується покупки активу із фінансової сфери.
Все це та інше описано в моєму дописі за лінком:
https://minfin.com.ua/ua/2026/07/16/177849162/?fbclid=IwRlRTSATGwP9wZG9mA2ZkaWQWUKucTW0wjDYq5ABQfjDFmHcaiGCILmV4dG4DYWVtAjEwAHNydGMGYXBwX2lkCjY2Mjg1NjgzNzkAAR5un3cCR98t5Wen2gsaVPULsEQQ8TQxw_YTsuYoVTJvfdUjrtvthnM4i6YKDw_aem_fACkOzc04IU0MwA7DQg1Rw | 188 |
| 3 |  ❗️It’s good to know❗️:
11 фактів про фінансові розслідування - 2026:
Факт #1
Більшість фродів трапляються з причини слабкої системи внутрішніх контролів в компанії та із-за великої довіри: партнерам, топ-менеджером або ще гірше, членам родини у бізнесі;
Факт #2
Найбільш розповсюджений тип фроду - незаконне відчудження активів, найдорожчий - викривлення фінансової звітності;
Факт #3
Чим довше тривають недобросовісні дії в компанії, відповідно тим більший обʼєми збитку вони спричинюють організаціям;
Факт #4
Розрив між великим і малим бізнесом разючий: 85% big-cap організацій мають канали для викривачів, серед small cap бізнесу — лише 25%;
Факт #5
- Зсув шахрайства “вгору” по ієрархії за 30 років. У 1996 році рядові працівники вчиняли 58% шахрайств, менеджери — 30%, власники/керівники — 12%. У 2026 році працівники та менеджери вчиняють по 41% випадків, а частка власників/топ-менеджерів зросла до 16%.
Факт #6
Small cap бізнес — найвразливіший. Малі підприємства зазнають найвищих медіанних збитків серед усіх розмірів організацій (великі компанії з понад 10 000 працівників — на другому місці). Причина — менше внутрішніх контролів і слабке розділення фінансових обов’язків (англ. segregation of duties): один працівник у кількох ролях має більше можливостей для зловживань.
Факт #7
Після початку війни власники, що виїхали за кордон не охоче повертаються в операційний контроль та діють по принципу: хай собі хоч якось функціонує аби не збанкрутів. Фродстери це знають та незаконно відчуджують активи компаній.
Факт #8
Поведінкові “red flags” корелюють зі збитками. Шахраї, які демонстрували хоча б один поведінковий сигнал (фінансові проблеми, життя не по кишені), завдавали вищих медіанних збитків, ніж ті, хто не проявляв жодного. Проблема в тому, що організації часто не розпізнають ці сигнали або ігнорують їх через операційне навантаження.
Факт #9
Найефективніші контролі — проактивні. Такі заходи, як управлінський нагляд (management review), проактивний моніторинг даних та раптові (несподівані) перевірки у вигляді форензик-аудиту, стабільно асоціюються з нижчими збитками та швидшим виявленням шахрайства.
Факт #10
Запобігання шахрайству вимагає активних і постійних інвестицій, а не разових заходів, адже в той момент як ви намагаєтесь вибудувати систему контролів, недобросовісні менеджери намагаються їх обійти ;
Факт #11
Довіряйте але перевіряйте.
Найефективніша перевірка- раптова перевірка.
Ефективний аудитор- це аудитор, що знаходиться у статусі - helicopter viewer та здійснює перевірку за допомогою команди що знаходиться поза периметром групи фізично, і відповідно є ще більш незаангажованою. | 248 |
| 4 | %it’ good to know ❗️: | 1 |
| 5 |  ❗️It’s good to know❗️:
Цікавий факт, що власники, які дуже хотіли здобути «Священий грааль антифроду», віддаючи своїм Топ-менеджерам частину в компанії,) з метою їх безперечної мотивації- помилялись, адже топ-менеджери як мінімум в останніх довх кейсах форензик сприйнял це як слабину, а в одному випадку навіть намагались здійснити рейдерську атаку на компанію, об’єднавшись /з іншим міноритарієм.
Висновок простий:
1. Частина в капіталі (part of equity - один з найдорожчих активів компанії, і власникам потрібно пам’ятати про це.
2. Хочете замотивувати свого Топа, запропонуйте йому багаторівневу бонусну програму, щоб він міг відсукейлити свій особистий дохід відп своїх результатів ;
3. Щоб не залишитись без компаії, перманентно покращуйте систему внутрішніх контролів.
4. Не допускайте терпимість до фродів, пам’ятайте що шахраї стають такими у відповідному середовищи. Принцип Ассоційованої диференціації, а власник - то викривлееноа копія своєї компанії. | 343 |
| 6 |  +1❗️It’s good to know❗️:
Цікавий факт, що власники, які дуже хотіли здобути «Священий грааль антифроду», віддаючи своїм Топ-менеджерам частину в компанії,) з метою їх безперечної мотивації- помилялись, адже топ-менеджери як мінімум в останніх довх кейсах форензик сприйнял це як слабину, а в одному випадку навіть намагались здійснити рейдерську атаку на компанію, об’єднавшись /з іншим міноритарієм.
Висновок простий:
1. Частина в капіталі (part of equity - один з найдорожчих активів компанії, і власникам потрібно пам’ятати про це.
2. Хочете замотивувати свого Топа, запропонуйте йому багаторівневу бонусну програму, щоб він міг відсукейлити свій особистий дохід відп своїх результатів ;
3. Щоб не залишитись без компаії, перманентно покращуйте систему внутрішніх контролів.
4. Не допускайте терпимість до фродів, пам’ятайте що шахраї стають такими у відповідному середовищи. Принцип Ассоційованої диференціації, а власник - то викривлееноа копія своєї компанії.н | 1 |
| 7 |  ❗️It’s good to know❗️:
До Вашої уваги:
10 фактів про фінансові розслідування та фінансових шахраїв.
Класичний фігурант розслідування — не голодна людина, а топ-менеджер, яĸий звиĸ до рівня споживання, яĸий його легальний дохід уже не поĸриває.
Під час розслідування, ми реĸонструюємо не лише рух аĸтивів, а й логіĸу прийняття рішень: що штовхнуло, що дозволило, що виправдало зловмисника при скоєнні недобросовісних дій.
Фігурант щиро вважає, що знайшов схему, яĸої «ніхто не помітить». Ця інтелеĸтуальна пиха — постійний супутниĸ сĸладних фінансових махінацій.
Самовиправдання — психологічний механізм, що дозволяє зберегти позитивний образ себе, адже внутрішній адвокат завжди правий.
Справжній двигун недобросовісних дій завжди знаходиться глибше, у площині людсьĸих вад: жадібності, марнославства, страху, відчуття безĸарності та хибно зрозумілої справедливості. Саме тому ефеĸтивна боротьба з фінансовими зловживаннями неможлива без розуміння ĸримінологічної психології.
Теорія раціонального вибору описує момент остаточного рішення. Її логіĸа проста: потенційний правопорушниĸ зважує очіĸувану вигоду проти ймовірності виĸриття та суворості поĸарання. Шахрайство відбувається тоді, ĸоли вигода видається висоĸою, шанс бути спійманим — низьĸим, а наслідĸи — стерпними.
В більшості випадків зловмисник щиро вважає, що знайшов схему, яĸої «ніхто не помітить». Ця інтелеĸтуальна пиха — постійний супутниĸ сĸладних фінансових махінацій.
Самовиправдання при здійсненні недобросовісних дій — психологічний механізм, що дозволяє зберегти позитивний образ себе. «Мені недоплачують», «ĸомпанія однаĸово ухиляється від податĸів», «це лише позиĸа, я поверну» — раціоналізації, яĸі перетворюють ĸрадіжĸу на відновлення справедливості у власних очах.ф
Протиправній поведінці не народжуються — їй навчаються у близьĸому соціальному оточенні. Людина переймає не лише технічні прийоми, а й систему виправдань, ставлення до заĸону, визначення ситуації яĸ прийнятної.
Досить часто організація фаĸтично тиражує неформальні стандарти, у яĸих шахрайство стає сприйнятним- теорія асоційованих диференціацій. Шахраї виростають поруч із шахраями.
Людина реагує не на абстраĸтну тяжĸість поĸарання, а на суб’єĸтивно оцінену ймовірність його настання. Яĸщо в організації роĸами ніхто не поніс відповідальності, навіть найжорстĸіші норми ĸодеĸсу сприймаються яĸ деĸларація. | 343 |
| 8 |  ❗️It’s good to know❗️:
Iнтелеĸтуальна пиха — постійний супутниĸ сĸладних фінансових махінацій;
Тоĸсична ĸорпоративна ĸультура є самостійним фаĸтором ризиĸу, де можуть виникати недобросовісні дії;
Теорія раціонального вибору: злочин- це холодна арифметиĸа..
Про все це та основі теорії психологічних паттернів поведінки фінансових зловмисників, читайте у моїй статті за посиланням, лінк:
https://blog.liga.net/user/a.kovbel/article/59510 | 330 |
| 9 |  ❗️It’s good to know❗️:
Вважаю що власник є найефективнішим операційним менеджером в компані, так як його мотивація розвивати бізнес - є безперечною на відміну від Топ-менеджера.
Поділився думками з цього приводу у своїй колонці для #Landlord, лінк:
https://landlord.ua/dymku/vlasnyk-najefektyvnishyj-operaczijnyj-menedzher/?fbclid=IwZnRzaASS16pleHRuA2FlbQIxMQBzcnRjBmFwcF9pZAo2NjI4NTY4Mzc5AAEe-ukeJXUerQGD3aXxmEuDVgsku6Uk756bc7703JzMqc2j5sI6g3hw3hkSSAk_aem_37P_QD6Wp7OXWZTiBBCCTw | 333 |
| 10 |  ❗️It’s good to know❗️:
👆Продовження попереднього дописа:
Із Законами більш- менш все зрозуміло, а зараз коротко про типові шахрайські схеми.
Схема #1: схема перекриття.
Вкрадена готівка в касі, що перекривається новими надходженнями.
Методи боротьби: фіксація всіх надходжень в касі із перехресними перевірками із джерелами надходження та раптовими перерахунками готівки.
Тип схеми: незаконне відчуження активів.
Схема #2: схема мертві душі.
Виплата коштів неіснуючим працівникам.
Методи боротьби: виплати заробітної плати із фізичною явкою працівника та підписом відомості про виплату коштів.
Тип схеми: незаконне відчуження активів.
Схема #3: багаторазова компенсація витрат за допомогою використання старих чеків про витрати.
Методи боротьби: перевірка наявності оригіналів чеків під кожну витрату. Немає оригіналу чеку, витрата не зараховується.
Тип схеми: незаконне відчуження активів.
Схема #4: штучне збільшення витрат компанії.
Методи боротьби: наявність фінансового контролю, розподілення обовʼязків по затвердженню платежів, принцип чотирьох очей, бюджетування.
Тип схеми: незаконне спотворення фін. звітності.
Схема #5: списання основних засобів по заниженій вартості.
Методи боротьби: проведення фінансового аудиту, раптова інвентаризація основних засобів, перевірка методів амортизації ОС, наявність облікової політики.
Тип схеми: незаконне відчуження активів.
Всі ці схеми мінімізуються наявністю та розвитком в компанії системи внутрішніх контролів.
Фундаментальна ціль системи внутрішніх контролів- забезпечення фінансової, юридичної та інформаційної безпеки компанії та зниження порогів фродів до мінімальних сум за рахунок наявності диференційованої методологічної та фізичної системи захисту компанії.
Компанія - це спотворена копія її власника, варто памʼятати про це.
Дисципліна в компанії починається із її власника.
Link на статтю:
https://blog.liga.net/user/a.kovbel/article/59397 | 326 |
| 11 |  ❗️It’s good to know❗️:
Вітання колеги❗️И
Бажаючі долучитись сьогодні- велкам!
Link:
https://vigilant.com.ua
В графі - «Замовити консшутацію» , відправк листа із словом - «Compliance”.
Надішлю посилання на зум. | 299 |
| 12 |  ❗️It’s good to know❗️:
“Боротьба із фінансовим шахрайством: Закони, методи, схеми”.
В минулих дописах я розповідав про 3 види поведінкових теорій шахраїв: теорія трикутника шахрайства - Дональда Крессі, теорія диференційованої асоціації - Едвіна Сазерленда та теорія раціонального вибору.
Більшість недобросовісних схем здійснюються зловмисниками саме відповідно даних поведінкових теорій.
Я абсолютно впевнений, що знання методів боротьбі і з недобросовісними схемами, допоможуть власникам мінімізувати фрод фактор в своїх компаніях.
Отже, Закон Бенфорда (він же закон першої цифри) описує несподіваний розподіл першої значущої цифри у великих наборах числових даних з реального життя.
Суть Закону: перша цифра числа — не рівномірно розподілена. Одиниця зустрічається як перша цифра приблизно у 30% випадків, двійка — у 17.6%, і далі частота плавно спадає до дев’ятки (~4.6%).
Даний Закон працює для дуже різних даних: населення міст, площі річок, фінансових звітів, фізичних констант, навіть чисел Фібоначчі.
Головна умова — дані мають охоплювати кілька порядків величин і не бути штучно обмежені вузьким діапазоном.
Яким чином даний Закон допомагає боротися із недобросовісними діями, спитаєте Ви?
Якщо в бухгалтерській звітності чи податкових деклараціях розподіл перших цифр суттєво відхиляється від закону Бенфорда, це може сигналізувати про підробку даних, бо люди, вигадуючи числа, інтуїтивно розподіляють цифри рівномірніше, ніж вони зустрічаються в природних даних.
Наприклад:
Бухгалтер вигадує суми витрат: 4500, 7300, 6100, 3800, 9200… Людині здається, що так виглядає “випадково”, але аудитор бачить, що дев’яток і сімок як першої цифри занадто багато, а одиниць — замало. Розподіл не відповідає Бенфорду — сигнал перевірити глибше із-за підозри недобросовісних дій.
Закон Сарбейнса-Окслі (Sarbanes-Oxley Act, SOX) був прийнятий у США в 2002 році як реакція на гучні корпоративні скандали — передусім Enron і WorldCom, де керівництво масово фальсифікувало фінансову звітність, а аудитори цього ніби “не помічали”.
Суть: посилити відповідальність керівництва публічних компаній за достовірність фінансової звітності та підвищити незалежність аудиту.
Ключові ідеї закону:
CEO та CFO особисто підписують фінансову звітність і несуть кримінальну відповідальність за її достовірність — більше не можна сказати “я не знав”.
Компанії зобов’язані побудувати та документувати систему внутрішнього контролю над фінансовою звітністю (знаменита секція 404), а зовнішній аудитор має це перевірити.
Було створено PCAOB (Public Company Accounting Oversight Board) — наглядовий орган, який контролює аудиторські фірми, бо раніше аудитори по суті наглядали самі за собою, аналог ОСНАД в Україні.
Аудиторам заборонили одночасно надавати клієнту і аудиторські, і консалтингові послуги — щоб прибрати конфлікт інтересів.
Введено захист whistleblowers — співробітників, які повідомляють про порушення.
Суворі покарання: до 20 років ув’язнення за фальсифікацію звітності.
По суті, SOX — це відповідь на запитання “як зробити, щоб топ-менеджмент не міг безкарно брехати інвесторам”, а аудитор йому підігрувати (PCAOB). | 295 |
| 13 |  ❗️It’s good to know❗️:
Партнерства між підприємцями - це як шлюб, але в бізнесі.
Наскільки якісно Ви домовитесь та підпишете SHA або партнерсткий договір на початку Ваших взаємовідносин, на стілки міцним та довгим буде Ваш бізнес шлюб.
Про це та про форензик у партнерстві, читайте в моїй останній колонці для #Forbes, лінк:
https://www.instagram.com/stories/a.kovbel/3901896298274288567?utm_source=ig_story_item_share&igsh=aTYyMXgyOWh3Mnll | 235 |
| 14 |  ❗️It’s good to know❗️:
Форензик за 20 секунд:
1. Форензик - це інструмент збору доказової бази для тих чи інших цілей: викриття недобросовісних схем в компаніях, захист потерпілого в судовому процесі, збір доказової бази в корпоративному спорі між акціонерами.
2. Форензик- це коли Ви звернулися до мене з одним випадком недобросовісних дій— а ми знайшли ще десять.
3. У 95% випадків власники приходять до мене вже після того, як крадіжка відбулася. Я б дуже хотів, щоб ви опинилися в тих 5%, які зрозуміли просту річ: превенція завжди дешевша за повернення активів, а процедура форензик - не витратна частина бюджету, а прибуткова.
4. Форензик пірнає туди, куди класичний фінансовий аудит не дотягується, частково із-за різних задач, частково із-за методології перевірки.
5. Форензик фокусується на трьох основних ризиках: незаконне викривлення фін. Звітності, незаконне відчудження активів, коррупційні дії.
На останньому семінарі, говорив як форензик допомагав в розслідуванні кейсів нецільового використання міжнародних грантів, запис за лінком:
Лінк:
https://www.youtube.com/live/QkJQh6MKxlw?si=ZRuyp6-EmU5YeCAY | 317 |
| 15 | ❗️It’s good to know❗️:
До Вашої уваги, інтерв’ю в рамках YouTube -каналу - ICLUB.
Говорили із Юрієм Романюхою про боротьбу із фін. шахрайством, інвестиції та форензик.
Перегляд за посиланням:
https://youtu.be/xs7nFNv1kqY?si=5_YtxyobStV7eXfL | 350 |
| 16 |  ❗️It’s good to know❗️:
Форензик та OSINT- долучайтесь до навчання.
Лінк: | 369 |
| 17 |  Продовження попереднього посту👆
Щоб трошки надати вище наведеному розслідуванню академічного контексту, приводжу 3 криміналістичні поведінкові теорії, які формують майндсет та оточення зловмисника.
Існує деліка теорій, згідно яких зловмисники здійснюють недобросовісні дії:
1. Теорія раціонального вибору стверджує, що рішення здійснити недобросовісні дії є раціональним, виваженим рішенням зі сторони зловмисника, що переслідує отримання бажаної цілі. Перед здійсненням недобросовісних дій, зловмисник проводить аналіз витрат та переваг- (англ. cost and advantage analysis), зважуючи шанси бути схопленим та суворість очікуваного покарання та цінність яку можна отримати від вчинення даних дій. Недобросовісні дії трапляються лише тоді, коли їх можна здійснити.
Теорія раціонального вибору розглядає недобросовісні дії як усвідомлений вибір, який для ефективності методів стримання, повинен супроводжувати зменшенням можливостей та збільшенням особа точно ризику для зловмисника.
2. Теорія трикутника шахрайства (англ. Triangle of fraud) - Дональда Крессі. Стверджує про те, що недобросовісні дії відбуваються тоді, коли в компанії реалізуються три площі трикутника: зручна можливість, мотив та виправдання. Саме згідно такій траекторії відбуваються всі недобросовісні дії. Наприклад, власник вийшов із операційного контролю, а його СЕО навпаки в операційному контролі управляє компанією- це зручна можливість для здійснення фроду, адже є доступ до рахунків, мотив - СЕО терміново потрібні кошти на купівлю будинку, виправдання - я цього заслуговую, адже я хоч і не власник, але працюю білше ніж власник, отже заслуговую на додаткову винагороду, тому кошти що беру, це законно заслужені мною кошти. Треба розуміти, що внутрішній адвокати завжди свідчить на користь зловмисника. Думаючий та доказуючий завжди бере верх в аргументах.
3. Теорія диференційованої асоціації. Дана теорія була розроблена криміналістом Едвіном Сазерлендом та часто використовуємся для пояснення злочинів у сфері економіки. Вона стверджує, що поведінка зловмисника являється здобутою поведінковою моделлю, що передається від людей в процесі спілкування в близьких особистих групах. Процес навчання включає в себе формування мотивів, спонукань, раціоналізацій та установок. Направлення мотивів засвоюється із сприятливих та несприятливих інтерпретацій застосовуваних законів. Людина стає зловмисником.
«Війни неможливо уникнути, її можлтво відстрочити до переваги Вашого суперника, тому займайте найвигіднішу позицію та атакуйте першим».
Побудова системи внутрішніх контролів - економічної, юридичної та інформаційної безпеки Вашого бізнесу, то і є Ваша головна зброя перед шахраями. Не зволікайте і будуйте привентивні заходи економічної безпеки Вашого бізнесу заздалегіть. | 313 |
| 18 |  ❗️It’s good to know❗️:
#ХронікиАудитора #Forensic
Чергове фінансове розслідування розпочато.
У проведенні процедури форензик та фінансових розслідувань в цілому, важливо пам’ятати, що викриття недобросовісних схем часто не є найголовнішою задачею, а лиш інструментом побудови здорового бізнесу.
Форензик - це свого роду видалення ракової пухлини, яка заважає нормальному функціонуванню бізнесу.
Тому на цих вихідних, розробляючи чергову стратегію для замовника, в стратегічних цілях я вказав: збереження клієнтів компанії, працівників та постачальників компанії, а в тактичних цілях - збір доказової бази проти зловмисника , що працює де-юре в компанії але де- факто - на себе, з метою його викриття та хірургічного видалення із бізнесу не пририваючи її операційного циклу.
У свої стратегії я враховав:
1. Психологічну модель поведінки зловмисника та його поплічників. Моральний клімат компанії та психотип замовника. Дуже важливо прорахувати всі поведінкові мотиви та цілі підозрюваних в рамках розслідування. Буквально зробити перенос до кожного із учасників всередину та зрозуміти яка їх головна мета та вторинні вигоди.
2. Наявні ресурси та інструменти для проведення розслідування, сегрегацію компетенцій та послідовність дій ключових дійових осіб, в даному випадку це: поліція, юристи, поліграфологи, профайлери, аналітики та форензисти.
3. Строки та послідовність дій, юридичні аспекти проведення розслідування;
4. Методи контролю над ходом розслідування.
Нагадаю, що основа задача не приривати операційний цикл компанії, зробити так, щоб компанія примножила свій потенціал після розслідування, а це стане можливим після проведення роботи над помилками в першу чергу із власниками, які допустили фроди в компанії.
Саме так, вланиски відповідальні за те, що в компанії з’явився та еволюціонував зловмисник, або як навіть в данному випадку група осіб - зловмисників.
Компанія - це викривлена копія її власника варто пам’ятати про це. | 223 |
