Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

ПЕНИ В 2025 ГОДУ На период с 1 января по 31 декабря 2025 года установили процентную ставку пени для организаций Закрепили такие ставки: (смотри фото) Вступление в силу: с 01.01.2025. пп. «б», «в» п. 4 ст. 1 Федерального закона от 29.10.2024 № 362-ФЗ Бухгалтерия | налоги | консультации

Уже через 30 минут стартует прямой эфир со мной и руководителем бухгалтерского центра – Еленой Михеевой на тему «Куда уходят деньги и как сохранить их с помощью налогов»🔥 Не пропустите, будет много полезной информации, которая пригодится каждому! Обязательно присоединяйтесь к нам в 10:00 👉🏻 https://www.instagram.com/loginova_estate

что было с 25.11.24 по 01.12.24 🔘ФНС России напоминает... 🔘Подкаст на тему: «Можно ли в современных реалиях между двумя резидентами РФ заключить договор в валюте?» 🔘Документы для авансового отчёта утерянные директором 🔘Еженедельная рубрика: «Вопрос/ответ» 🔘Патенту конец? #дайджест Бухгалтерия | налоги | консультации

ПАТЕНТУ КОНЕЦ? Сейчас статья 346.45 НК РФ говорит нам о том, что если маленькая компания только начинает работать и берет патент на 1-2-3-4-5-6 месяцев в 2025 году. Но при этом по итогам года превышает 60 млн рублей выручку, то эти патенты, которые были вначале - обнуляются, то есть ИП слетет с права применения ПСН, независимо от того, на какие сроки и с какой выручкой эти патенты были оформлены. Все это попахивает ликвидацией ПСН, как вида налогообложения… 📏А вы что думаете?👇🏻 Бухгалтерия | налоги | консультации

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) #вопросответ Бухгалтерия | налоги | консультации

ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ АВАНСОВОГО ОТЧЁТА УТЕРЯНЫ ДИРЕКТОРОМ :::Каждый бухгалтер встречается на практике с ситуацией, что директор получил под отчет деньги, а документы по купленные ценности … потерял... Что бы закрыть задолженность иногда оформляют закупочный акт, что бы сделать возмещение по нему, так как первичные учетные документы утеряны. 1⃣Налоговые риски Без первичных документов налоговые органы могут отказаться учитывать стоимость товаров для налогообложения прибыли, что приведет к дополнительным налоговым обязательствам. 2⃣Безвозмездное получение Отсутствие документов может быть расценено как безвозмездное получение товаров, что создает внереализационный доход для компании. 3⃣НДФЛ для подотчетных лиц Возмещение расходов без оправдательных документов может повлечь за собой налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для работника. 4⃣Скрытая форма дивидендов Перечисление средств без удержания НДФЛ может трактоваться как скрытая выплата дивидендов, что также создаст налоговые риски. Бухгалтерия | налоги | консультации

:::ФНС России вежливо напоминает С 1 января 2025 года бизнес на УСН с доходом более 60 млн руб. будет платить НДС. Поэтому компании, выбравшие «спецставки» по НДС (5% и 7%) должны подготовить свою контрольно-кассовую технику (ККТ) к печати кассовых чеков с указанием этих особенных налоговых ставок. ‼️Напомним, что кассовый чек содержит ряд обязательных реквизитов, в т.ч. - ставка по НДС (ст. 47 Федерального закона от 22.05.2003 года № 54-ФЗ). В настоящее время разработчики ККТ ведут доработки программного обеспечения ККТ и ориентировочный срок готовности функционала ККТ обеспечить формирование чеков (БСО) с новыми ставками НДС — конец 2024 года Бухгалтерия | налоги | консультации

что было с 18.11.24 по 24.11.24 🔘Решил стать ИП, а что дальше? 🔘Подкаст про сдачу помещений в аренду и ежемесячные акты 🔘Трансграничная передача данных. Роскомнадзор.  🔘Еженедельная рубрика: «Вопрос/ответ» 🔘Выплата дивидендов, если акционер юридическое лицо 🔘Факты про кенгуру #дайджест Бухгалтерия | налоги | консультации

:::С чем у вас ассоциируется Австралия? У большинства людей с кенгуру🦘 Сегодня расскажу 10 ИНТЕРЕСНЫЙ ФАКТОВ О КЕНГУРУ    1⃣Кенгуру — единственные крупные млекопитающие, которые передвигаются скачками. Их мощные задние ноги позволяют развивать скорость до 70 км/ч! 2⃣Хвост кенгуру не только для баланса, но и для передвижения. Они могут использовать его как опору при передвижении на четвереньках. 3⃣Существует четыре основных вида кенгуру: красный, серый, черный и малый. Каждый из них обитает в разных регионах Австралии и имеет свои особенности. 4⃣Период беременности кенгуру составляет всего 30-40 дней. Однако после рождения детеныши продолжают развиваться в сумке матери еще несколько месяцев.   5⃣Кенгуру могут иметь до трех детенышей одновременно: один в сумке, один на стадии развития и один уже независимый. Это позволяет им максимально эффективно использовать ресурсы.    6⃣Кенгуру часто живут в группах, называемых »мобами». Это помогает им защищаться от хищников и искать пищу.    7⃣Кенгуру — травоядные. Их рацион состоит в основном из трав, листьев и коры. Они могут обходиться без воды несколько дней, получая влагу из пищи. 8⃣Кенгуру издают различные звуки, включая «крики» и «мяуканья». Эти звуки помогают им общаться друг с другом. 9⃣Кенгуру играют важную роль в экосистеме, помогая распространять семена растений и поддерживая биоразнообразие. 1⃣0⃣Кенгуру — национальный символ Австралии и одна из самых узнаваемых фигур страны. Они изображены на различных гербах и монетах. ▪️Кенгуру — удивительные ▪️существа, которые ▪️продолжают вдохновлять ▪️людей по всему миру ▪️своей уникальностью и ▪️адаптацией к окружающей ▪️среде!

ВЫПЛАТА ДИВИДЕНДОВ, если акционер - юридическое лицо Когда  дивиденды получает юридическое лицо, то независимо от того, уплачивает ли организация, выплачивающая дивиденды, налог на прибыль  она должна выполнять функции налогового агента по налогу на прибыль (п. 3 ст. 275, п. 1 ст. 289, п. 1 ст. 24 НК РФ, Письмо Минфина России от 06.11.2020 № 03-03-06/1/96643). То есть это также касается налогоплательщиков на упрощенной системе налогообложения (п. 5 ст. 346.11 НК РФ). Налоговые агенты обязаны отразить информацию о выплате дивидендов и сумме удержанного налога на прибыль и подать декларацию по налогу на прибыль. Согласно п. 1.16 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль, утвержденного Приказом ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@ и измененного Приказом ФНС России от 05.10.2021 № ЕД-7-3/869@, компании, которые являются налоговыми агентами по налогу на прибыль, должны включить в свою декларацию расчет, состоящий из подраздела 1.3 Раздела 1 и Листа 03. Налоговые агенты, не уплачивающие налог на прибыль, должны подать декларацию по налогу на прибыль в следующие сроки: 🔵не позднее 25 календарных дней после окончания отчетного периода (п. 3 ст. 289 НК РФ); 🔵не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 289 НК РФ). Таким образом, если дивиденды были выплачены в октябре 2024 года, они должны быть учтены в декларации за 2024 год, которую необходимо сдать не позднее 25 марта 2025 года (п. 3 ст. 289 НК РФ). Налог на прибыль, удержанный налоговым агентом при выплате дивидендов, должен быть перечислен в бюджет не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты (п. 4 ст. 287 НК РФ). Процесс заполнения подраздела 1.3 Раздела 1 декларации по налогу на прибыль включает следующие шаги👇🏻

🟠в декларацию включается только один подраздел 1.3, независимо от количества решений о распределении прибыли; 🟠в поле 010 «Код вида платежа» указывается 1; 🟠в поле 020 «Код ОКТМО» указывается код в соответствии с общероссийским классификатором территорий муниципальных образований; 🟠в поле 030 «Код бюджетной классификации» указывается код, куда перечисляется налог; 🟠в разделе «Срок уплаты» указываются даты уплаты налога, удержанного при выплате дивидендов (если строк недостаточно для отражения всех дат, заполняется несколько страниц подраздела 1.3); 🟠в строках 040 «Сумма налога, подлежащая уплате» указываются суммы налога к уплате.

Бухгалтерия | налоги | консультации

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) #вопросответ Бухгалтерия | налоги | консультации

Трансграничная передача данных. Роскомнадзор. 

Звучит как-то не по-бухгалтерски, однако в силу профессии нам приходиться сталкиваться со многими вопросами.

Итак: с 1 марта 2023 года вступили в силу изменения в Закон «О персональных данных». Согласно изменениям, необходимо уведомлять Роскомнадзор о трансграничной передаче персональных данных.

Когда это может коснуться нас?

Когда мы заключаем трудовой договор …с иностранным гражданином. Согласно п. 11 ст. 3 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных», трансграничная передача персональных данных — передача персональных данных на территорию иностранного государства органу власти иностранного государства, иностранному физическому лицу или иностранному юридическому лицу. Таким образом, для того чтобы передача персональных данных была признана трансграничной, необходимо соблюдение 2 условий: ➡️данные передаются за границу; ➡️получателем данных является орган власти иностранного государства, иностранное физическое или юридическое лицо.   То есть, если Вы заключаете договор с иностранным гражданином, который находится за границей, и передаете ему в связи с этим персональные данные директора (иного лица, подписывающего договор), то такая передача будет являться трансграничной. О чем необходимо уведомить Роскомнадзор 📎Образец заполнения уведомления об осуществлении трансграничной передачи персональных данных размещён на официальном сайте Роскомнадзора. Бухгалтерия | налоги | консультации

РЕШИЛ СТАТЬ ИП, А ЧТО ДАЛЬШЕ? Ну логично, обратиться за услугами по ведению учета к специалистам, но сейчас расскажу для тех, кто только-только стал на путь предпринимательства.

Нужно ли сдавать декларацию по УСН  и когда, если деятельности не было?

Нужно, в срок до 25 апреля следующего за регистрацией года (Например, если ИП открыто в 2024, нужно сдать декларацию до 25 апреля 2025). Даже если не было никаких движений, не был открыт расчетный счет и тд. Все равно сдает «нулевую» декларацию. (основание:п. 3.5 ст. 55 НК РФ первым налоговым (расчетным) периодом для вновь зарегистрированного ИП является период со дня государственной регистрации до конца календарного года, в котором произведена регистрация,  срок не позднее 25 апреля следующего года определен  пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Нужно ли платить страховые взносы?

Нужно. Посчитать сумму можно тут просто вбив дату государственной регистрации в качестве ИП  (ссылка тут)

Нужно ли открывать расчетный счет?

Нужно, но не с точки зрения налогового кодекса, налоговой все равно, а вот банкам не все равно и согласно вашего заключенного договора как обычного физ лица с банком вы используете счет свой только в личных целях, а не в предпринимательских, поэтому банк может заблокировать счет.

Нужна ли мне печать?

Не нужна, точнее не обязательно. Закон не обязывает нас иметь печать,заверять документы можно просто подписью. Но если очень хочется, то можно.

Нужно ли мне еще дополнительно регистрироваться в Социальном Фонде России?

На текущий момент не нужно, постановка на учет проходит автоматически. Бухгалтерия | налоги | консультации

что было с 11.11.24 по 17.11.24 🔘Про самозанятых строителей 🔘 Подкаст про ИП, которые используют свою личную карту в предпринимательских целях 🔘 Как оплачивать больничный, если работник уволился во время болезни? 🔘Еженедельная рубрика: «Вопрос/ответ» 🔘 Про услуги иностранных посредников: аспекты налогообложения 🔘Про вина Тасмании #дайджест Бухгалтерия | налоги | консультации

🍷Тасманские вина: Сокровища Австралии Тасмания, это живописный остров на юге Австралии, славится не только своими уникальными пейзажами, но и выдающимися винами. Благодаря разнообразному климату, чистой природе и богатым почвам, Тасмания становится идеальным местом для виноделия. 🌿Уникальный климат Тасмания обладает прохладным морским климатом, что создает благоприятные условия для выращивания сортов винограда, требующих более низких температур. Это позволяет производить высококачественные вина с яркой кислотностью и сложными ароматами. 🍇 Известные сорта На острове преобладают такие сорта, как Пино Нуар, Шардоне и Совиньон Блан. Пино Нуар из Тасмании получил признание за свою изысканность и фруктовость, а белые вина, особенно Шардоне, радуют своим богатым вкусом и элегантной структурой. 🥂Винодельни Тасмания — это дом для множества семейных винодельн, каждая из которых предлагает уникальные дегустационные впечатления. Посетив такие места, как Moorilla Estate, Josef Chromy и Pipers Brook Vineyard, вы сможете не только насладиться великолепными винами, но и полюбоваться живописными виноградниками. 🌍 Устойчивое виноделие Многие винодельни Тасмании придерживаются принципов устойчивого виноделия, активно используя экологически чистые методы. Это не только сохраняет природу, но и улучшает качество вин, делая их более аутентичными. 🍷Почему стоит попробовать? Тасманские вина — это не просто напитки, это история, выраженная в каждом глотке. Они идеально подходят как для особых случаев, так и для уютных вечеров. Если вы еще не пробовали вина из Тасмании, обязательно добавьте их в свой список — это настоящие сокровища австралийского виноделия! Загляните в Тасманию и откройте для себя её винные тайны! 🍇

УСЛУГИ ИНОСТРАННЫХ ПОСРЕДНИКОВ: аспекты налогообложения Что нужно знать:👇🏻 1️⃣Место реализации услуг Согласно российскому законодательству, услуги иностранных посредников, которые не являются членами ЕАЭС и оказывают содействие в реализации товаров российских компаний, не подлежат налогообложению в РФ. Это значит, что российский комитент не будет налоговым агентом по НДС при приобретении таких услуг (п.2 ст.148 НК РФ). 2️⃣Исключения Если зарубежные агенты (не из ЕАЭС) привлекают физические или юридические лица для оказания консультационных, рекламных, инжиниринговых и других услуг, то такие услуги считаются реализованными на территории РФ (пп.4 п.1 ст.148 НК РФ). Это также относится к посредникам из ЕАЭС. 📌Важно помнить👇🏻 🔵Услуги, предусмотренные пп.4 п.1 ст.148 НК РФ,  то есть, консультационные и тд будут облагаться налогом, если посредники действуют как от имени основного участника контракта так и  от своего имени. 🟠Внимание на детали: правильная квалификация услуг поможет избежать недоразумений с налоговыми органами. Если у вас есть вопросы по данной теме или нужна консультация, не стесняйтесь обращаться! Бухгалтерия | налоги | консультации

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) #вопросответ Бухгалтерия | налоги | консультации