Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

🔁 Перевод бизнеса с одного ИП на другое 📌 Основано на реальных событиях. 👨‍🍳 Жили-были три друга — и решили они открыть ресторанчик. Один из них зарегистрировал ИП, получил патент на общепит — и заведение открылось. (Все, кто думает, что открытие общепита резко сделает вас богатыми — три раза ха-ха-ха 😅) ⏳ Время шло, бизнес тоже — шатко-валко, но всё не то. В итоге предприниматель решил выйти из этого бизнеса и заняться другим. 👥 Другой из друзей регистрирует ИП2, получает патент, и всё переходит к нему: • 💳 касса, • 🧑‍🍳 сотрудники, • 📄 договоры аренды, • 🥬 поставки и т.д. ИП1 уходит заниматься новой деятельностью в другом регионе, ИП2 — продолжает крутить-вертеть общепит. А теперь 👉 как это видит налоговая? 🤔 Догадаетесь? Или нужна подсказка? ⚠️ Совокупный доход обоих ИП за год превысил 60 млн 🔻 Право на применение патента — утрачено 📉 Пересчитайте все доходы под 6% (УСН) 💥 Почему так произошло? Ну… скажем так: 📌 Когда нужно сделать переход от одного ИП к другому, нужно хотя бы подумать, как именно это сделать. 🙊 Как именно — не скажу, потому что это уже платная консультация, простите. 🔍 Что делать сейчас? 🎯 Выслушав кейс, ознакомившись с документами, моя команда и я видим способ выйти из этой ситуации и не платить 6% с 60+ млн и пени… 💸 А это, на минуточку — порядка 6,5 млн рублей! 📎 Мораль: прежде чем «передать бизнес другу» — посоветуйтесь с тем, кто знает, как это сделать правильно. И вовремя. #кейсклиента

🚨 ВЫЗВАЛИ НА ДОПРОС В НАЛОГОВУЮ? 🧨 ТОП-10 вопросов и ответов я собрала для вас — и отдаю совершенно бесплатно! 📎 Скачать документ: 👉 https://clck.ru/3MetM8 📌 А если вы не хотите каждый раз впадать в стресс, когда получаете «письмо счастья» из налоговой… 💬 Я приглашаю вас в мой клуб «НалогоманиЯ», где: — мы разбираем ваши кейсы в реальном времени, — вы можете задать вопросы мне и налоговому консультанту, — и всегда быть на шаг впереди проверок. 📲 Пишите в комментарии: «Хочу в клуб» 👇

🤖 Кто там говорит, что бухгалтеров скоро заменит искусственный интеллект? 📌 Давайте пример. 🗓 С 1 января 2026 г. будет действовать новый классификатор профессий и должностей. 📊 Предпринимателю может быть эта новость ни о чём не говорит, однако все бухгалтеры при трудоустройстве на работу используют классификатор ОК 016-94. 📎 Так вот теперь, взамен того, которому уже почти 30 лет, будет новый — ОК 016-2025. 💬 И конечно, искусственный интеллект может ответить на ваш вопрос — что не всегда, конечно, корректно бывает. ⚠️ Однако, при фактическом приёме на работу бухгалтер должен руководствоваться новым классификатором. 📚 Многочисленные государственные структуры, созданные ими классификаторы, списки, перечни, а также противоречащие иногда по смыслу разъяснения — на сегодняшний момент никак не могут заменить живого человека. Это факт.

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

🏠 Учёт возмещения аренды жилья сотрудникам 1. Налог на прибыль 📌 Можно учесть в расходах, если компенсация аренды предусмотрена трудовым договором и является частью системы оплаты труда. 🚫 Не учитывается, если выплата носит социальный характер и не связана с трудовыми обязанностями. 2. НДФЛ и страховые взносы ✅ Не облагаются, если компенсация установлена: — федеральным, региональным или местным законодательством; — в пределах норм, предусмотренных НК РФ. ⚠️ В иных случаях выплата может подлежать обложению НДФЛ и взносами. 📄 Источник: Письмо Минфина России от 27.05.2025 № 03-00-08/51807

Напоминание для тех, кто еще думает 📌 У нас есть эксклюзивный налоговый чат «НалогоманиЯ» — не про теорию, а про реальную практику. Здесь: ✔️ Ответы от бывшего главного налогового инспектора — вы узнаете, как думает ФНС ✔️ Только реальные кейсы и рабочие решения (мы будем решать ваши реальные требования от ФНС) ✔️ Тонкости проверок, споров, легальной оптимизации ✔️ Обсуждение сложных вопросов без страха осуждения ✔️ Актуальные изменения — без воды и перепечаток закона Ведут: 👩‍💼 Елена Михеева — профбух, налоговый консультант, 20 лет опыта 👨‍💼 Махач Аскеров — юрист, экс-сотрудник ФНС, управляющий партнёр консалтинговой компании И приглашённые эксперты по налоговому праву 📍 Для кого: — Главбухов — Фриланс-бухгалтеров — Предпринимателей 🎯 Чтобы вы были уверены, что защищены — до, а не после. 🔐 Подписка по запросу: 🔸 Вступление — 12 000₽ 🔸 Подписка — 6 384₽ в месяц ❗ Количество мест ограничено 📅Старт - 1 августа 🟡 Напишите «ХОЧУ В ЧАТ» — и получите доступ НалогоманиЯ — потому что уверенность дороже страхов.

❓ Может ли арендатор сдавать ТМЦ в аренду, если оно у него числится на забалансовом учёте? 📌 На забалансовом счете можно учитывать полученные в аренду основные средства, если вы не признаёте их в качестве права пользования активом (ППА). Не признавать ППА можно в любом из случаев, указанных в п. 11 ФСБУ 25/2018: 🔹 Срок аренды — 12 месяцев или меньше. Если вы несколько раз перезаключаете краткосрочный договор на один и тот же объект, то нужно признать ППА и обязательство по аренде (п. п. 9, 10 ФСБУ 25/2018); 🔹 Стоимость аналогичного нового ОС не превышает 300 000 руб., и вы можете получать от арендованного ОС экономические выгоды независимо от других активов; 🔹 Вы вправе применять упрощённые способы ведения бухучета, включая упрощённую бухгалтерскую (финансовую) отчётность. 📎 В первом случае решение о забалансовом учёте арендованных ОС должно быть принято в отношении группы однородных по характеру и способу использования ОС. В остальных случаях решение применяйте по каждому ОС в отдельности. 📄 Порядок учёта зафиксируйте в учётной политике (п. п. 4, 7 ПБУ 1/2008 “Учётная политика организации”). ⚠️ При этом в любом из приведённых случаев должны одновременно выполняться следующие условия (п. 12 ФСБУ 25/2018): 🔸 Договором не предусмотрены переход права собственности и возможность выкупа ОС по цене значительно ниже его справедливой стоимости; 🔸 Вы не предполагаете передавать ОС в субаренду. 📍 При передаче помещения или другого объекта в субаренду надо признать ППА и обязательство по аренде, если вы этого не делали. 📊 Субарендодатель, уже признавший ППА, переводит его на отдельный субсчёт. 💰 Плату за субаренду учитывайте как при операционной аренде (п. 12 ФСБУ 25/2018).

📌 НДФЛ с «сверхнормативных» суточных Такие суммы включаются в общую налоговую базу и облагаются по тем же ставкам, что и другие доходы. 🔹 Согласно п. 1 ст. 217 НК РФ, при оплате работодателем расходов на загранкомандировку суточные не облагаются налогом в пределах: — 700 ₽ за каждый день командировки на территории РФ — 2 500 ₽ за каждый день командировки за пределами РФ 💰 Все суммы, превышающие эти нормы, считаются доходом работника и облагаются НДФЛ (п. 1 ст. 209, п. 1 и подп. 9 п. 2.1 ст. 210 НК РФ) 📊 Ставки НДФЛ для «сверхнормативных» суточных: — 13%, если сумма налоговых баз за год не превышает 2,4 млн ₽ — Прогрессивная шкала, если база превышает 2,4 млн ₽ (п. 1 ст. 224 НК РФ) 🗓 НДФЛ исчисляется в последний день месяца, в котором утверждён авансовый отчёт (подп. 6 п. 1 ст. 223, п. 3 ст. 226 НК РФ) 💸 Удержание НДФЛ происходит при фактической выплате дохода (например, из заработной платы — п. 4 ст. 226 НК РФ)

🧾 Как 15 000 сэкономили 2 000 000 за один час консультации или 💬 Зачем бухгалтерам нужна вторая точка зрения Ко мне часто приходят коллеги за консультацией — не потому что некомпетентны, а чтобы получить видение со стороны, найти альтернативное решение или просто убедиться в своей правоте. 🧩 Разбираем кейс: 👉 Уточнёнка по НДС за 2023 год 👉 Камеральная проверка 👉 Запрос по разрывам и вызов на комиссию: «У вас ненормированный источник вычета, уберите вычеты и доплатите» 📌 Бухгалтер — подписчица, грамотная, понимает суть. 📌 Директор на панике: «Давайте доплатим, а то вдруг обидятся…» 📌 Решили прийти ко мне вместе — он за спокойствием, она за подтверждением своей позиции. 🧠 Разобрали ситуацию, обозначили слабые места, аргументы, прописали, что отвечать, что подготовить и как действовать. 📎 Итог: прошло 1,5 месяца — КНП закрыта без нарушений. 🔥 💰 15 000 рублей за консультацию — против потенциальных 2 миллионов переплаты. Вывод: иногда одна встреча экономит миллионы. Не молчите — приходите, разбираем, защищаем, доказываем. #кейсклиента

📢 ФНС обновила порядок обмена электронными счетами-фактурами 🗓 Изменения вступают в силу с 1 октября 2025 года! 🔄 Что меняется? 📌 Старый порядок (Приказ Минфина от 05.02.2021 № 14н) уходит в прошлое. 📌 Вместо привычных извещений и уведомлений вводится обмен универсальными сообщениями (без ЭП). 📌 Формат новых сообщений утвердит ФНС, а операторы ЭДО обязаны внедрить его в свои системы. 🔹 Зачем это нужно? ✅ Быстрее: документооборот ускорится ✅ Проще: взаимодействие с контрагентами станет удобнее ✅ Гибче: можно дополнять коды причин и задавать свои правила в обмене сообщениями ⚠️ Что делать бизнесу уже сейчас? 🔧 Операторам ЭДО — адаптировать программное обеспечение 🏢 Налогоплательщикам — начать переход на новый формат ДО октября 📌 ФНС рекомендует: не откладывайте — начните адаптацию к новому порядку уже сегодня. #ФНС

🎯 Эксклюзивный налоговый чат «НалогоманиЯ» Практика, а не теория. Опыт, а не догадки. Чат посвящен налоговым стратегиям, в том числе легальной оптимизации, лайфхакам и сложным кейсам. 💬 Устали от шаблонных советов и абстрактных разборов налогового кодекса? В закрытом чате «НалогоманиЯ» — только реальные кейсы, проверенные решения и актуальные изменения от людей, которые знают систему изнутри. Почему это полезно для вас? 🔹 Инсайдерская информация – ответы от экс-главного госналогового инспектора, который работал «по ту сторону» и знает все нюансы проверок, споров и законных лазеек. 🔹 Только практика – разбор реальных ситуаций: как снизить риски, правильно общаться с ФНС, оспаривать решения и защищать свои интересы. 🔹 Актуальные изменения – без воды, только то, что действительно влияет на ваш бизнес или работу. 🔹 Закрытое сообщество – безопасная среда для обсуждения сложных вопросов с коллегами и экспертами. 👥 Клуб ведут: Елена Михеева — профессиональный главбух — член Института Профбухгалтеров России — аттестованный налоговый консультант, член Палаты Налоговых Консультантов — руководитель аутсорсинговой компании — опыт в профессии — 20 лет Махач Аскеров — налоговый юрист, консультант в области налогового права — три высших образования — экс-госслужащий в сфере юриспруденции — бывший главный государственный налоговый инспектор отдела выездных проверок — управляющий партнер консалтинговой компании • Секретные приглашённые гости: юристы и практики налогового права 📌 Для кого этот чат? ✅ Главные бухгалтеры – чтобы быть на шаг впереди проверок ✅ Фриланс-бухгалтеры и аутсорсеры – чтобы давать клиентам уверенность и защиту ✅ Предприниматели – чтобы понимать свои права и обязанности без «налогового» страха 💥 Это не просто чат — это ваша налоговая безопасность 🔒 Присоединяйтесь к тем, кто уже решает проблемы до их появления 📌 Подписка доступна по запросу 💰 Вступительный взнос — 12 000 руб. 📅 Ежемесячный взнос — 6 384 руб. 🚫 Количество мест ограничено ‼️Старт 1 августа НалогоманиЯ — потому что ваша уверенность в завтрашнем дне начинается сегодня.

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

💥 Субсидиарка в действии Когда приходит предприниматель, который хочет открыть ООО, где он один учредитель, генеральный директор и в общем-то чуть ли не единственный сотрудник, который не собирается масштабировать модель, чтобы потом продать готовый бизнес, то я всегда логично спрашиваю: А зачем вам ООО? Почему не ИП? 👥 Топ ответов: 🔹 Мне нужно с НДС (💬 Разбиваем миф сразу: ИП могут быть плательщиками НДС, и более того — это выгоднее. ИП на ОСНО не уплачивают налог на прибыль по ставке 25%, а платят НДФЛ по ставке 13–15%, что в любом случае ниже.) 🔹 Компания отвечает своим уставным капиталом, а ИП — имуществом (🧐 По общему смыслу — да, но есть нюансы) ⚠️ Субсидиарная ответственность Субсидиарная ответственность — это гражданско-правовая ответственность за вред, причинённый кредиторам. Она позволяет взыскать долг с лиц, которые контролируют или контролировали компанию-должника в период сделки. 👤 И этими лицами могут быть: — генеральный директор — учредитель — финансовый директор — главный бухгалтер — иные лица 📌 Так что отчасти — это фантазия предпринимателя, что «мне ничего не будет». 📚 Достаточно обратиться к судебной практике. Из свежего: 🧾 Постановление АС Московского округа от 03.04.2025 № А40-39116/2023: 💸 Более 15 млн руб. взыскано с директора по доначисленному НДС, пеням и штрафам по сделкам, при том что этот директор вообще давно уволился. #судебнаяпрактика

🚛 Подарок от наших партнёров - Logita Trade! Планируете международную доставку товаров? Тогда используйте промокод

ЦЭБ

при оформлении заявки в Logita Trade и получите: 🔹 БЕСПЛАТНОЕ таможенное оформление при заказе доставки до 1 августа 2025 года 🌍 Logita Trade - эксперты по ВЭД, логистике и международной торговле. Они берут на себя всё: логистика, перевод денег поставщикам, сертификация, маркировка, страхование и многое другое. 📦 Подробнее: logita-trade.com Пользуйтесь поддержкой от проверенных партнёров 💼

📌 Посвящается всем тем, кто столкнулся с давлением со стороны фискальных органов власти, а именно с ФНС! Проблем, которые может создать налоговая нам — честным предпринимателям и ещё более ответственным бухгалтерам, — великое множество! Однако пути их решения известны немногим. ❗️На моей практике мне встречались предприниматели, которые хватались за голову в попытках урегулировать отношения с налоговой, но суммы доначислений только росли. 💡Однако мы умудрялись в короткие сроки решать все их проблемы, первоочередно извлекая профицит для клиента 😎 (безусловно, с соблюдением всех правовых норм!) Так вот к чему я веду?! 👉 Всё очень просто: За долгие годы работы я с уверенностью могу заявить, что я и моя команда можем решить любую Вашу проблему, будь то: 🔹 камеральная проверка 🔹 выездная проверка 🔹 либо даже действия налоговой вне рамок проверки! 🧠 Мы разобрались с алгоритмами работы налоговых органов, их ПО (АиС-Налог 3), формированием и внесением в ФРПВ, а также знаем причинно-следственные связи появления проблем в будущем! Мы можем чётко и точно разъяснить: 🔍 Как именно выглядит налогоплательщик для налоговых органов 📊 Каким он отображается в АИС 🛑 На что следует обратить внимание, чтобы вести бизнес спокойно! То есть мы поможем Вам стать неприкасаемыми для налоговых органов, и это — полная правда ✅ А для тех, у кого уже возникли проблемы, для тех несчастных, кого уже «камералят» или проводят выемки — 📣 Я заявляю: Мы можем всё это остановить! Мы поможем Вам сохранить бизнес и дать ему новую жизнь! 📞 Звоните, пишите! Всегда Ваша — Елена Михеева 💼

📛 УГОЛОВКА ЗА ОБРАБОТКУ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ ⚖️ Согласно части первой статьи 272.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, 📅 дата вступления в силу — с 11 декабря 2024 г., Незаконное использование и/или передача (распространение, предоставление, доступ), сбор и/или хранение компьютерной информации, содержащей персональные данные, 📥 полученные путём неправомерного доступа к средствам её обработки, хранения или иного вмешательства в их функционирование, 🛑 либо иным незаконным путём — 🔴 Наказывается: • штрафом до 300 000 руб. • или в размере дохода осуждённого за период до 1 года • либо принудительными работами до 4 лет • либо лишением свободы до 4 лет 😳 Стало страшно? ❗️И это ещё не всё. Сейчас я не про изменения, внесённые в Кодекс об административных правонарушениях (КоАП РФ), где по статье 13.11 КоАП РФ предусмотрена ответственность за: 📌 обработку персональных данных в случаях, не предусмотренных законодательством 📌 или обработку данных, несовместимую с целями их сбора 💰 И вот что грозит за это: • 🔸 на граждан — от 10 000 до 15 000 руб. • 🔸 на должностных лиц — от 50 000 до 100 000 руб. • 🔸 на юрлиц — от 150 000 до 300 000 руб. 📂 Это я о том, что очень часто в предпринимательской деятельности используются «левые базы» с персональными данными. ☝️А это — обработка персональных данных без согласия субъекта. 📌 Если организация не может предоставить доказательства правомерности обработки — такая обработка признаётся неправомерной. 📎 Для того чтобы регулировать законность распространения и обработки данных физических лиц, ввели дополнительную административную и уголовную ответственность. ⚠️ Будьте внимательны.

👇👇👇 💸 Мне жалко платить налоги, потому что в Москве нет патента на бухуслуги. ⏳ Свои налоги я сдаю в самый последний день и момент, даже мои бухгалтеры про меня забывают. 🙄 Меня иногда бесят вопросы клиентов, особенно, когда говорят: «Так все делают». 📉 Я считаю, что бухгалтеры, часто, безответственные, потому что вижу, в каком состоянии приходит бизнес к нам на сопровождение. 🏛 Я ненавижу госструктуры, а их количество меня раздражает. 📚 Я не знаю Налоговый кодекс наизусть. 📝 Я могу раскатать на бумаге доводы налоговой, поругаться с ними по телефону или лично, но впадаю в ступор, когда на меня наезжает какая-нибудь хабалка в общественном транспорте. 🔍 Я не запоминаю информацию — склад ума такой, что я знаю, где посмотреть и как найти ответ. ⚖️ Я говорю правду и только правду, поэтому я неудобный бухгалтер. ❤️ Я люблю свою жизнь и работу.

📚 ПЕРВОИСТОЧНИКИ — НАШЕ ВСЁ Читайте первоисточники — и будет вам счастье ✨ Ладно бизнес — предприниматели не обязаны знать и отслеживать все изменения. Они читают статьи в журналах, посты в профессиональных пабликах, слушают новости… А там 🤷‍♀️ — может быть устаревшая или просто неверная информация. 📌 Пример из практики: Вчера пришёл запрос на консультацию по льготным регионам. Предприниматель присылает статью про УСН в Калмыкии в 2025 году — и там ни слова про изменения. Оказалось, это просто перепечатка статьи прошлых лет. Но я сейчас даже не про предпринимателей, я про нас — бухгалтеров. ⚖️ Всё, что нужно, уже написано в первоисточниках. Если возникает вопрос — 🔎 ищем нужную статью НК в актуальной редакции — и ответ там точно будет. 🧠 Профессионализм начинается с привычки проверять информацию. Всегда.

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ