Endi mavjud! Telegram Tadqiqoti 2025 — yilning asosiy insaytlari 
Аудит-Вела | Всё об учёте и налогах
Kanalga Telegram’da o‘tish
Самые важные изменения в бухгалтерском, налоговом и трудовом законодательстве с комментариями и разъяснениями экспертов-практиков. По всем вопросам: @auditvela_gk
Ko'proq ko'rsatish2 205
Obunachilar
-124 soatlar
-77 kunlar
-3730 kunlar
Ma'lumot yuklanmoqda...
O'xshash kanallar
Taglar buluti
Kirish va chiqish esdaliklari
---
---
---
---
---
---
Obunachilarni jalb qilish
Iyun '26
Iyun '26
+22
0 kanalda
May '26
+11
0 kanalda
Get PRO
Aprel '26
+19
0 kanalda
Get PRO
Mart '26
+79
0 kanalda
Get PRO
Fevral '26
+173
0 kanalda
Get PRO
Yanvar '26
+52
0 kanalda
Get PRO
Dekabr '25
+108
0 kanalda
Get PRO
Noyabr '25
+146
0 kanalda
Get PRO
Oktabr '25
+182
0 kanalda
Get PRO
Sentabr '25
+142
0 kanalda
Get PRO
Avgust '25
+186
0 kanalda
Get PRO
Iyul '25
+160
1 kanalda
Get PRO
Iyun '25
+189
0 kanalda
Get PRO
May '25
+235
0 kanalda
Get PRO
Aprel '25
+231
0 kanalda
Get PRO
Mart '25
+169
0 kanalda
Get PRO
Fevral '25
+141
0 kanalda
Get PRO
Yanvar '25
+116
0 kanalda
Get PRO
Dekabr '24
+57
0 kanalda
Get PRO
Noyabr '24
+79
0 kanalda
Get PRO
Oktabr '24
+21
1 kanalda
Get PRO
Sentabr '24
+21
0 kanalda
Get PRO
Avgust '24
+32
0 kanalda
Get PRO
Iyul '24
+45
2 kanalda
Get PRO
Iyun '24
+19
0 kanalda
Get PRO
May '24
+45
0 kanalda
Get PRO
Aprel '24
+45
1 kanalda
Get PRO
Mart '24
+11
0 kanalda
Get PRO
Fevral '24
+142
0 kanalda
Get PRO
Yanvar '24
+8
0 kanalda
Get PRO
Dekabr '23
+10
0 kanalda
Get PRO
Noyabr '23
+990
1 kanalda
| Sana | Obunachilarni jalb qilish | Esdaliklar | Kanallar | |
| 30 Iyun | 0 | |||
| 29 Iyun | 0 | |||
| 28 Iyun | 0 | |||
| 27 Iyun | 0 | |||
| 26 Iyun | +1 | |||
| 25 Iyun | +1 | |||
| 24 Iyun | +1 | |||
| 23 Iyun | 0 | |||
| 22 Iyun | 0 | |||
| 21 Iyun | +3 | |||
| 20 Iyun | +2 | |||
| 19 Iyun | +1 | |||
| 18 Iyun | +2 | |||
| 17 Iyun | 0 | |||
| 16 Iyun | +2 | |||
| 15 Iyun | 0 | |||
| 14 Iyun | 0 | |||
| 13 Iyun | 0 | |||
| 12 Iyun | 0 | |||
| 11 Iyun | 0 | |||
| 10 Iyun | 0 | |||
| 09 Iyun | 0 | |||
| 08 Iyun | 0 | |||
| 07 Iyun | 0 | |||
| 06 Iyun | 0 | |||
| 05 Iyun | +1 | |||
| 04 Iyun | +5 | |||
| 03 Iyun | 0 | |||
| 02 Iyun | +1 | |||
| 01 Iyun | +2 |
Kanal postlari
| 2 | Как вернуть "входной" НДС после перехода с 5% на 22%: новая позиция Минфина, которая меняет правила игры
Коллеги, тема НДС на УСН в этом году будоражит всех. Особенно когда речь заходит о выборе между спецставкой и правом на вычет.
Минфин выпустил свежее письмо от 10 июня 2026 г. № 03-07-11/49629, которое касается важного нюанса. Давайте разберемся, что это означает на практике.
Если ваша компания на УСН превысила лимит доходов для освобождения от НДС, вы вправе выбрать одну из специальных ставок — 5% или 7% (п. 8 ст. 164 НК РФ). При этом право на вычет "входного" НДС у вас отсутствует. Всё просто: входной НДС включается в стоимость покупок и списывается в расходы при УСН по мере реализации товаров (подп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
А теперь внимание — важный поворот
Ситуация: вы с 1 января 2026 года начали применять ставку 5%. Но в каком-то из следующих налоговых периодов 2026 года переходите на общие ставки — 10% или 22%.
Вопрос: можно ли принять к вычету входной НДС по товарам, которые были приобретены в период действия спецставки 5%?
👉Минфин ответил: да, можно.
При одном условии: эти товары должны быть предназначены для операций, которые уже облагаются НДС по общей ставке. Вычет производится в порядке, установленном статьей 172 НК РФ.
Что это значит для нас
Если ваша компания на УСН планирует в 2026 году перейти со спецставки 5% на общую ставку (10% или 22%), вы не потеряете входной НДС по товарам, купленным в период применения 5%. Эти суммы можно будет заявить к вычету.
❗Право на вычет возникает только в отношении товаров, которые после перехода на общую ставку будут использоваться в операциях, облагаемых по общей ставке. Товары, реализованные в период действия 5%, под вычет не попадают.
Обсудить эту и другие налоговые тонкости с коллегами и экспертами можно уже этой осенью.
Приглашаем вас на XVII Всероссийскую финансово-бухгалтерскую конференцию в Сочи, которая пройдет 15–19 сентября. В программе — живые дискуссии со специалистами Минфина и ФНС России по самым острым вопросам 2026 года: НДС на УСН, переходные периоды, вычеты и риски. Без воды, без штампов — только практика и конкретика. Увидимся в Сочи! | 100 |
| 3 | Родственник в штате: законно, но почему налоговая всё равно может прийти?
Ситуация, когда в компании работают родственники, — обычное дело. Муж-директор и жена-главбух, отец руководит отделом, где трудится сын, — такие расклады встречаются сплошь и рядом. И сам по себе факт родства, не является нарушением. Трудовой кодекс этого не запрещает.
Но давайте честно: нас с вами интересует не столько кадровая чистота, сколько налоговая безопасность. А здесь всё сложнее.
Налоговую инспекцию, поверьте, фамилия сотрудника волнует в последнюю очередь. Её интересует другое: реально ли человек работает и обоснованы ли расходы компании на его зарплату?
И здесь главный стоп-фактор — статья 252 Налогового кодекса РФ. Расходы должны быть экономически оправданы и документально подтверждены. Если зарплата родственнику начисляется, а он фактически не работает, обязанности не выполняет, и никто не может показать результат его труда — это уже не кадровый нюанс. Это прямой налоговый риск. Инспекция может снять такие расходы, доначислить налоги, пени и штрафы.
На что обратить внимание прямо сейчас?
1️⃣Трудовой договор. Есть ли он вообще? И прописаны ли в нём все обязательные условия по статье 57 ТК РФ: трудовая функция, условия оплаты, режим работы? Если договор «мимо кассы» — это первый звоночек.
2️⃣ Реальность должности. Соответствует ли должность того, что сотрудник делает на самом деле? Или она создана «под человека»?
3️⃣ Документальное подтверждение работы. Где доказательства? Отчёты, служебные записки, табели, приказы, выполненные задания. Всё это должно быть.
4️⃣ Адекватность зарплаты. Не завышена ли она по сравнению с оплатой на аналогичных позициях в компании или на рынке? Если родственник получает заметно больше, чем коллеги с похожими обязанностями — готовьтесь к вопросам.
5️⃣ Контроль за премиями и выплатами. Нет ли ситуации, когда один родственник сам себе назначает премии, согласовывает надбавки и принимает работу без какого-либо контроля со стороны? Работодатель вправе поощрять сотрудников за добросовестный труд — это прямое право по статье 22 ТК РФ. Но основания для таких выплат должны быть понятны и документально оформлены.
Отдельный риск — прямое подчинение. Для коммерческих компаний оно не запрещено. Но если через него проходят премии, надбавки, согласование отпусков и оценка работы, вопросы у проверяющих возникнут обязательно.
Что делать, чтобы спать спокойно?
Пропишите внутренний порядок. Кто утверждает выплаты? Кто оценивает результат? Кто подписывает кадровые документы, если сотрудник находится в подчинении у родственника? Эти правила можно и нужно закрепить в локальных нормативных актах работодателя на основании статьи 8 ТК РФ.
Главный вывод: родственников можно принимать на работу. Но оформлять их нужно так же аккуратно, как любого другого сотрудника. А иногда даже аккуратнее. Если работа реальная, документы в порядке, а расходы обоснованы — претензий не будет. Если же сотрудник числится только на бумаге — налоговая может снять расходы, доначислить налоги, пени и штрафы.
Хотите проверить, всё ли у вас чисто по этой зоне?
Мы проведем экспресс-аудит кадровых и налоговых рисков, связанных с родственниками в штате. Мы посмотрим ваши договоры, локальные акты, первичку и дадим конкретные рекомендации — что поправить, чтобы ФНС не докопалась. Пишите в личные сообщения или оставляйте заявку на сайте — разберём вашу ситуацию за 2 дня. | 153 |
| 4 | Последняя неделя июня снова показала: vеняются правила, уточняются документы, появляются новые форматы взаимодействия с ФНС, а суды напоминают: ошибка в кадровом или налоговом оформлении быстро превращается в доначисления и штрафы. Читайте в дайджесте👇
1️⃣ Правительство установило критерий систематичности и продолжительности работы самозанятых через посреднические цифровые платформы для одного заказчика.
2️⃣ СФР утвердил показатели для скидок и надбавок по взносам на травматизм
3️⃣ Суд отменил обеспечительные меры налогового органа из-за нарушения очередности.
4️⃣ По спору об уточненных декларациях к уменьшению суд не стал отсчитывать трехлетний срок с момента направления требования о представлении документов.
5️⃣ Проект о подтверждении права на ставку 10% принят в третьем чтении.
6️⃣ Больничные и штраф СФР: технический сбой может стать защитой | 206 |
| 5 | Детский вопрос закрыт. Буквально.
Госдума 24 июня приняла закон (сразу во 2 и 3 чтениях), который наконец-то дает четкий ответ на мучивший всех продавцов детских товаров вопрос: "А чем, собственно, доказывать, что это детское?"
Раньше ситуация была как лотерея. В НК список товаров для ставки 10% есть, а вот инструкции, какими документами это подтвердить - нет. Одна инспекция смотрела на сертификат и кивала, другая требовала дополнительные справки. Добросовестный бизнес рисковал получить доначисления просто потому, что у инспектора было плохое настроение.
Что приняли:
✅ Единый порядок подтверждения ставки 10% для детских товаров.
✅ Теперь главный документ - российский сертификат соответствия.
✅ Либо декларация о соответствии по правилам ЕАЭС, оне тоже пройдет.
✅ При ввозе (импорте) эти же документы идут в таможню вместе с декларацией на товары.
Суть: никаких новых льгот не ввели. Просто четко прописали, как пользоваться уже существующей. Споров с ФНС по ставке станет меньше (надеемся).
Что делать прямо сейчас:
🔸 Перетряхнуть документы по всем группам: одежда, обувь, игрушки, коляски, подгузники.
🔸 Проверить, есть ли на каждый товар сертификат или декларация по новым правилам.
🔸 Если ставку 10% уже применяете — не расслабляйтесь, а сверьте документы. После вступления закона в силу спорить будет проще, но только если у вас в руках правильные доказательства.
Закон не спасает от проверок, но спасает от произвола. А это уже победа.
😉 Присоединяйся к нашему каналу в MAX | 240 |
| 6 | Проверьте, готовы ли вы к новому порядку ГИР БО
Коллеги, у нас с вами очередное изменение в сдачи отчетности. Минюст утвердил приказ ФНС от 20.05.2026 № ЕД-1-1/326@, и он вступает в силу уже 27 июня 2026 года. Это значит, что старый порядок, с которым мы работали по приказу ФНС от 13.11.2019 № ММВ-7-1/569@, официально уходит в историю.
Новый документ — не просто косметическая правка. Он кардинально меняет подход к тому, как мы передаем отчетность и аудиторские заключения в ГИР БО. Давайте разберемся, что нас ждет.
Главное, что нужно запомнить: электронный формат становится безальтернативным.
Теперь подать документы можно только двумя способами:
✅ Через оператора ЭДО.
✅ Через официальный сайт ФНС России.
При этом налоговая служба будет жестко проверять каждый поступивший файл. И вот здесь кроется самый важный момент для нас. Отказ в приеме гарантирован, если:
1️⃣ Файл не соответствует новому формату. Это ключевое изменение. В приказе утверждены два новых формата: отдельно для обычной отчетности (годовой и промежуточной) и отдельно для упрощенной. Будьте внимательны — старые шаблоны больше не подойдут.
2️⃣ Отсутствует усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).
3️⃣ Подпись не подтверждает полномочия лица, которое подписывает документы.
4️⃣ Документы отправлены не в тот налоговый орган.
После проверки система выдаст либо электронное подтверждение о приеме, либо уведомление с отказом. Если получили отказ — не паникуйте. Ошибки можно исправить и отправить пакет заново.
Новые правила начинают действовать с 27 июня. Учитывая, что совсем скоро многим из нас предстоит сдавать промежуточную отчетность за полугодие, советую не откладывать изучение новых форматов. Лучше потратить время сейчас, чем потом переделывать документы под угрозой срыва сроков.
Работаем по-новому. Будьте внимательны к деталям. | 261 |
| 7 | Как не попасть под раздачу при реорганизации: риски, проверки, правопреемство
Коллеги, добрый день.
Реорганизация — это всегда аврал. Сроки горят, документов море, учредители торопят. И в этой кутерьме налоговые риски часто уходят на второй план. А зря. Потому что налоговая любит реорганизации. И у неё есть на то веские причины.
Разберём три главные точки напряжения, где могут поджидать сюрпризы.
1️⃣ Запомните: реорганизация не аннулирует налоговые обязательства. Они переходят к правопреемнику. Это прямо прописано в статье 50 НК РФ.
Причём неважно, знал ли правопреемник о долгах предшественника до завершения реорганизации. Узнаете после — платить всё равно придётся. Пени и штрафы — тоже ваши.
⚠️ Если вы реорганизуетесь в форме присоединения, налоговый период для присоединяемой компании заканчивается в день внесения записи в ЕГРЮЛ. Отчётность нужно сдать до этого момента. Декларацию по налогу на прибыль, 6-НДФЛ, РСВ — за период с начала года до прекращения деятельности. Не пропустите.
2️⃣ Авансы по прибыли сторнировать нельзя.
Реальный случай из практики. Компания присоединила три общества. В декларациях за полугодие предшественники начислили ежемесячные авансы на III квартал. Правопреемник решил, что раз реорганизация завершилась, можно эти авансы обнулить.
Налоговая так не посчитала.
И суды трёх инстанций поддержали инспекторов. Аргумент простой: в Налоговом кодексе нет особенностей исчисления авансов при реорганизации. Полугодие не считается последним налоговым периодом для присоединённых компаний. А раз доход за четыре квартала превышал 15 млн рублей в квартал — платите авансы по статье 286 НК РФ.
⚠️ Не пытайтесь сэкономить на авансах. Суды в этом вопросе на стороне налоговиков.
3️⃣При реорганизации или ликвидации организации налоговая вправе провести выездную проверку независимо от времени и предмета предыдущей проверки. Проверяют период до трёх лет.
И доначисляют часто. По одному из дел компания получила доначислений более чем на 1 млрд рублей. В другом случае налоговики доначислили 694,8 млн рублей налогов и 259,2 млн пеней.
При этом сам по себе факт реорганизации не означает, что компания уклоняется от налогов. Суды встают на сторону бизнеса, если реорганизация проведена не для ухода от налогов. Но доказывать это придётся вам.
⚠️ Перенос убытков при реорганизации возможен, но с условиями. Передача имущества при реорганизации не признаётся реализацией — это плюс. А вот восстановление налога на прибыль при присоединении компании, которая применяла инвестиционный налоговый вычет, — уже минус. Минфин прямо указывает: реорганизация в форме присоединения не является исключением, налог подлежит восстановлению и уплате с пенями.
И ещё. С 1 января 2026 года в Налоговый кодекс внесены изменения: процедура реорганизации проводится только после налогового администрирования. Процесс усложнился.
Поэтому до начала реорганизации советую провести налоговый аудит. Проверить все обязательства предшественника. Оценить, какие долги «переедут» к вам. И только потом принимать решение.
Разобраться во всех тонкостях правопреемства, авансовых платежей и проверок в одиночку сложно. Особенно с учётом изменений 2026 года.
Мы помогаем оценить риски, подготовить документы и отстоять позицию перед налоговой.
Присоединяйся к нашему каналу в MAX | 243 |
| 8 | Друзья, мы собрали для вас важные изменения за неделю. Компенсации удалёнщикам, пени по травматизму, новая форма журнала – пропустите детали, и доначисление за полугодие обеспечено. Спасайте учёт – читайте дайджест.👇
➡️ Компенсации удалёнщикам за технику освободили от взносов на травматизм
С 1 июля 2026 года выплаты дистанционным работникам за использование личного оборудования, средств защиты информации и программно-технических средств больше не облагаются взносами на травматизм. Лимит – 35 рублей за каждый рабочий день или сумма фактических расходов при наличии подтверждающих документов. Аналогичное правило действует для арендованной техники.
➡️ Пени по взносам на травматизм ограничили суммой недоимки
С 1 июля 2026 года общий размер пеней за просрочку по страховым взносам на травматизм не может превышать саму недоимку. Кроме того, если сумма долга, пеней и штрафов за расчётный период не превышает 500 рублей и сохраняется на конец периода, требование об уплате нужно выставить в течение трёх месяцев с момента выявления недоимки.
➡️ Журнал счетов-фактур за II квартал сдаём по новой форме
Обновлённая форма журнала учёта счетов-фактур действует с отчётности за II квартал 2026 года. В графе 23 первой и второй частей теперь нужно указывать цену прослеживаемого товара строго в рублях и копейках. Правила ведения журнала также скорректированы в связи с повышением ставки НДС. Предельный срок подачи – 20 июля 2026 года.
➡️ ФНС кардинально меняет состав данных в реестре налогоплательщиков
Приказ ФНС России от 15.05.2026 № ЕД‑1‑14/315@ вступает в силу 16 июля 2026 года. Из реестра исключат:
- сведения об учредителях (участниках) организаций, лицах без доверенности, банкротстве и решении об исключении из ЕГРЮЛ;
- данные о недвижимости и транспорте физлиц и компаний (останется только отметка о постановке на учёт по месту нахождения объектов);
- дату последней сдачи отчётности, дату начала применения УСН и патента.
В то же время добавят:
- для физлиц – сведения о постановке на учёт как плательщика ПСН и НПД;
- для иностранных организаций – информацию о постановке на учёт в качестве налогового агента из-за открытия счёта в российском банке, а также данные о руководителе и банке в стране регистрации.
📎 Документ: Приказ ФНС России от 15.05.2026 № ЕД‑1‑14/315@
➡️ Льготная ставка НДС 10%: из перечня молочной продукции убрали заменители жира
С 1 июля 2026 года из разделов «Молоко и молокопродукты» в перечнях кодов ОКПД2 и ТН ВЭД ЕАЭС исключены молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира. Теперь они не могут облагаться НДС по ставке 10%.
➡️ Минфин предлагает вернуть общие сроки для требований об уплате налогов
На публичном обсуждении находится проект постановления Правительства, который отменяет шестимесячное продление предельных сроков направления требований об уплате долга и принятия решения о взыскании. Если проект примут, изменения вступят в силу через месяц после официального опубликования.
📎 Документ: Проект постановления Правительства РФ (на стадии обсуждения)
Присоединяйся к нашему каналу в MAX | 273 |
| 9 | Самозанятый в командировке: кто заплатит НДФЛ за аренду его жилья?
Коллеги, добрый день. Разбираем свежую и очень жизненную ситуацию.
Компания наняла самозанятого из другого региона для обучения сотрудников и консультаций. По договору — обычные услуги, всё прозрачно. Чтобы специалист мог работать на месте, организация сняла для него дом у частного лица. Договор аренды заключён прямо с собственником — физлицом.
Казалось бы, обычная бытовка. Но здесь спрятаны две налоговые мины. Давайте по порядку.
Первый вопрос: надо ли удерживать НДФЛ с арендодателя?
👉Да, и это не обсуждается. При выплате арендной платы физическому лицу ваша организация становится налоговым агентом. Это прямо прописано в п. 1 ст. 226 НК. И никаких исключений для ситуаций, когда вы снимаете жильё для своего исполнителя, нет.
Арендодатель получает доход от вас, а не от самозанятого. Поэтому вы обязаны исчислить, удержать и перечислить НДФЛ с каждой суммы, перечисленной ему за аренду. Сам гражданин в этом случае ничего не платит и не декларирует — за него это делаете вы. Минфин подтверждает это в письме от 05.04.2018 № 03-04-06/22216.
❗ Если вы просто оплачиваете проживание напрямую собственнику, а не включаете эти деньги в вознаграждение самозанятого, то налоговым агентом по НДФЛ выступаете именно вы. Не самозанятый, не риелтор — вы.
Второй вопрос: можно ли учесть стоимость аренды в расходах при расчёте налога на прибыль?
👉А вот здесь — строгое нет. И это многих подводит.
Оплата жилья, которую вы производите отдельно от гонорара исполнителя, считается личным потреблением самозанятого.
Чтобы расход уменьшал налогооблагаемую базу, он должен быть экономически обоснованным и документально подтверждённым, а также напрямую связанным с вашей деятельностью (абзац 2 пункта 1 статьи 252 НК РФ). Аренда дома для приезжего эксперта не относится к вашим затратам на обучение — это его личный быт. Поэтому налоговая такие суммы безжалостно снимает, и вы остаётесь с переплаченным налогом на прибыль.
А если самозанятый проживает в этом доме, то это его доход в натуральной форме?
👉Да, именно так. Потому что вы предоставили ему материальное благо — бесплатное жильё. Это доход не в деньгах, но в натуральной форме, и он облагается налогом по общей ставке. И здесь вы снова выступаете налоговым агентом.
Короткий итог
• С арендодателя — удерживаете НДФЛ (13%) со всей суммы аренды.
• С самозанятого — удерживаете НДФЛ со стоимости проживания как с дохода в натуральной форме.
• Саму арендную плату в расходы по налогу на прибыль не ставите — она экономически не оправдана.
Никаких «но» и «если» — закон жёсток. И если вы уже заключили такие договоры, проверьте, всё ли сделали правильно. Штраф за неудержание НДФЛ — 20% от суммы, плюс пени, плюс невозможность учесть расходы — это тройной удар по бюджету.
Такие случаи — лишь верхушка айсберга. На практике подобные «бытовые» расходы возникают постоянно. И каждый раз нужно принимать решение: удерживать или нет, включать или исключать. Ошибка стоит денег, пеней и времени на споры с инспекцией.
Мы помогаем разбирать подобные ситуации до того, как они превратятся в доначисления. Сделаем экспресс-проверку ваших договоров с самозанятыми и физлицами, покажем скрытые налоговые риски и предложим безопасные варианты оформления. | 296 |
| 10 | Коллеги, у нас назревает событие, которое на первый взгляд выглядит как рядовое изменение штрафов. Но если копнуть глубже — картина становится гораздо интереснее.
Костромская областная Дума внесла в Госдуму законопроект № 1213676-8. Документ предлагает править статью 128 НК — ту самую, которая устанавливает штрафы за неявку на допрос в налоговую.
Цифры такие:
— за неявку или уклонение от явки без уважительной причины — с 1 000 до 5 000 рублей;
— за отказ от дачи показаний или заведомо ложные показания — с 3 000 до 7 000 рублей.
Сами по себе суммы не то чтобы космические. Но дело не в них.
Обратите внимание: авторы инициативы прямо заявляют, что изменения направлены на борьбу с нелегальной занятостью и «серыми» зарплатами. И это маркер. Налоговая всё активнее использует свидетельские показания как доказательную базу. Тренд последних лет — и этот законопроект лишь его подтверждение.
Почему так? В спорах о неформальной занятости документы часто бессильны. Трудовых договоров нет, ведомостей — тоже. А вот бывшие сотрудники, контрагенты, коллеги — они могут рассказать многое.
❗Согласно пункту 1 статьи 90 НК РФ, свидетелем может быть вызвано любое физическое лицо, которому известны обстоятельства, имеющие значение для налогового контроля. Любое. Без ограничений.
Риск не в том, что заплатите 5 или 7 тысяч. Риск в том, что один неосторожный ответ свидетеля — и у налоговой появляется недостающее звено в цепочке доказательств. Одно показание может перевесить кипу первичных документов.
К чему готовиться? К тому, что игнорировать вызовы станет дороже, а рисковать показаниями — тем более. И к тому, что налоговая будет всё чаще приглашать на беседу не только директоров, но и рядовых сотрудников, бывших работников, партнёров.
Если вам нужно налоговое сопровождение — мы помогаем компаниям выстраивать защиту на всех этапах: от подготовки к допросам до выстраивания коммуникации с инспекцией. Чтобы ни одно случайное слово не стало проблемой. Обращайтесь — разберём вашу ситуацию и предложим решение. | 326 |
| 11 | Камералка по-новому: ФНС переписала правила игры
Коллеги, внимание. Налоговая служба выпустила свежий методический документ, который напрямую касается каждого, кто сдаёт декларации и общается с инспекторами. Речь о новых рекомендациях по проведению камеральных проверок. Они вступают в силу уже сейчас.
О чём именно идёт речь? ФНС зафиксировала свою позицию в письме от 09.06.2026 № ЕА-36-15/4924@. Этот акт полностью заменяет старые методички, которые действовали с 2013 года (письмо от 16.07.2013 № АС-4-2/12705).
Что принципиально нового? Рекомендации теперь учитывают две цифровые системы, которые уже работают в России: Национальная система прослеживаемости товаров (НСПТ) и Система подтверждения ожидания поставки товаров (СПОТ). Их алгоритмы тоже вписаны в логику камерального контроля.
Но это не всё. В документе прописаны особенности проверок для нестандартных ситуаций. Обратите внимание на эти случаи:
✔️Смерть физического лица или индивидуального предпринимателя. Да, камералка возможна и после этого события — порядок чётко расписан.
✔️Подача уточнённой декларации. Ожидаемо, но нюансы теперь другие.
✔️Экспортно-импортные операции. Здесь без вариантов: прослеживаемость и ВЭД-контракты под микроскопом.
✔️Декларация по НДС с суммой к возмещению (статья 176 НК РФ). Самый рискованный блок для бизнеса — инспекторы получают дополнительные инструменты проверки.
Кроме того, налоговики детально расписали, как именно проводить мероприятия налогового контроля. В рекомендациях есть готовые алгоритмы:
✔️ Запросы в банк. Какие основания, какие сроки, как оформлять ответ.
✔️ Допрос свидетеля. Учтены даже процессуальные тонкости.
✔️ Осмотр помещений, территорий, документов и предметов. Без самодеятельности — только по правилам.
✔️ Истребование документов. Теперь с учётом электронного документооборота и требований к форматам.
И вот здесь возникает практический вопрос. Как быстро перестроить внутренний контроль под эти правила? Как провести декларацию через камералку без потерь времени и нервов? Как подготовить документы так, чтобы инспектор не нашёл повода для углублённой проверки?
Мы знаем ответы на эти вопросы. Налоговое сопровождение от нашей команды — это не просто консультации. Мы берём на себя общение с инспекцией, проверку деклараций под новые требования ФНС и защиту ваших интересов при камеральных проверках. Пишите или звоните — разберём вашу ситуацию и предложим решение.
Присоединяйся к нашему каналу в MAX | 324 |
| 12 |  Друзья, с Днём России! Желаем вам, чтобы домашний очаг дарил уют, сердце — не теряло оптимизма, а впереди ждали только добрые события и надёжные люди. Пусть всё складывается так, как задумано. Спасибо, что вы с нами! Берегите себя и своих близких! С Праздником! | 319 |
| 13 | Коллеги, представляем наш еженедельный дайджест: правительство запускает эксперимент по отчётности, лимит матпомощи вырос до 1 млн ₽. Появился онлайн-канал жалоб на заказчиков. Какие изменения нам еще ждать? Читайте ниже.👇
✅ С 1 июля 2026 года стартует пилот по отмене дублей в отчётности
Правительство РФ запустит эксперимент по оптимизации отчётов для госорганов, внебюджетных фондов и госкорпораций. Он продлится с 1 июля 2026 года по 30 ноября 2030-го. За это время чиновники проведут инвентаризацию форм, вычистят повторяющиеся, создадут единый реестр и наладят автоматический обмен данными между ведомствами.
В пилоте участвуют Минздрав и ФФОМС. С 2027 года компании-поставщики данных вправе направлять информацию только по тем формам, которые войдут в спецреестр и пройдут оценку в ходе эксперимента.
✅ В Госдуму внесли законопроект о фиксации порога по НДС для УСН
«Единая Россия» предложила не снижать порог налога на добавленную стоимость для малого и среднего бизнеса на упрощённой системе. Документ разработали во исполнение поручения президента, которое он дал на ПМЭФ.
✅ ФАС запустил онлайн-сервис для жалоб на просрочку оплаты по госконтрактам
Теперь главбух может пожаловаться на заказчика-должника через интернет. К заявке приложите:
- подписанный акт приёмки;
- реквизиты контракта;
- сумму долга;
- название заказчика.
Статус рассмотрения отслеживается онлайн. Жалоба автоматически уходит в территориальное управление или центральный аппарат ФАС. Специалисты проверят и проконтролируют её.
✅ С 1 сентября 2026 года — новый порядок учёта отходов производства
Минприроды приказом № 227 (зарегистрирован в Минюсте 29 мая 2026 года) вводит новые правила. Учитывать придётся все отходы I–V классов опасности — как те, что образовала сама компания или ИП, так и полученные от других лиц.
Сводные данные подаются ежемесячно, ежеквартально, за полугодие и за год. Срок — не позже последнего дня месяца, следующего за отчётным периодом. Данные за квартал, 6 и 9 месяцев, а также за год формируются нарастающим итогом. Старый порядок отменяется.
✅ Упрощённую спецоценку условий труда разрешат для малых предприятий 55 видов деятельности
Малый бизнес из 55 сфер получит право проводить СОУТ по упрощённой схеме. Детали процедуры уточняются, но сам факт снизит нагрузку на бухгалтерию и кадры.
✅ Минфин разъяснил лимит матпомощи при рождении ребёнка: 1 млн рублей без НДФЛ
Согласно абзацу 7 пункта 8 статьи 217 НК РФ, единовременная выплата работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении или усыновлении ребёнка, а также при установлении опеки не облагается налогом. Главное условие: выплатить сумму в течение первого года и не превысить 1 млн рублей на каждого ребёнка.
Присоединяйся к нашему каналу в MAX | 331 |
| 14 | Коллеги, сегодня поговорим о налоговых рисках, связанных с трансграничными сделками.
Ситуация: таможня не поверила в контрактную цену товара. Вы пошли на корректировку — доплатили пошлины, пени, штрафы. Кажется, что всё. Но нет.
Дальше приходит ФНС и говорит: «Вы согласились с занижением цены без спора? Значит, заплатили меньше налогов, чем должны были изначально». Итог — отказ в вычете «излишне уплаченного» импортного НДС (ст. 171, 172 НК РФ).
Вы встаёте перед выбором: либо судиться за вычет, либо молча потерять деньги.
Почему это работает именно так?
Таможенная стоимость — база для пошлин, НДС и сборов (ст. 39 ТК ЕАЭС). Таможня вправе её перепроверить (п. 4 ст. 325 ТК ЕАЭС). Если она сочтет цену заниженной и вы согласились — ФНС получает формальный повод снять вычеты. Практика есть, и она не в пользу бизнеса.
Какие документы спасут от таможни и налоговой
Ваша задача — доказать одновременно двум контролерам: таможне (реальность цены) и ФНС (право на вычет НДС). Без разрывов.
Пакет документов для доказательной базы:
1. Прайс-листы производителя, заверенные ТПП страны происхождения.
2. Калькуляция себестоимости от завода.
3. Договор + инвойс — цифры строго совпадают.
4. Платежные документы (SWIFT, платежка, выписка банка).
5. Транспортные документы (коносамент, CMR, авианакладная).
6. Переписка с контрагентом (email, мессенджеры) — доказательство, что цену согласовали до отгрузки.
Чего нельзя делать — под налоговым углом
❌ Соглашаться на корректировку таможенной стоимости без попытки доказать свою правоту. ФНС расценит это как вашу вину.
❌ Подавать договор и инвойс с разными цифрами — инспектор заметит, потеряете вычет НДС автоматически.
❌ Игнорировать запросы таможни. Молчание = доначисления (ч. 2 ст. 112 Закона о таможенном регулировании), а вслед за ними — отказ в вычете.
Что делать, чтобы не потерять вычет
1. При запросе таможни — сразу готовьте пояснительное письмо со ссылками на среднерыночные цены.
2. Просите у поставщика заверение об отсутствии скрытых бонусов и скидок.
3. Если надо — заказывайте независимую экспертизу. Это затраты, но они окупают сохранённый вычет НДС.
4. Фиксируйте все свои действия в ответ на требования таможни. ФНС потом эти бумаги перечитает.
❗Главный налоговый риск — не доначисление пошлин, а потеря вычета по НДС и непринятие расходов по налогу на прибыль (ст. 252 НК РФ). Один час проверки документов с отделом ВЭД дешевле судебного спора с двумя контролерами.
Хотите разобрать свои трансграничные сделки?
Приезжайте на XVII Всероссийскую финансово-бухгалтерскую конференцию с 15 по 19 сентября в Сочи. Там мы с главбухами и ВЭД-экспертами разложим по полочкам: как подтвердить таможенную стоимость, что делать с трансграничным НДС и как не попасть на штрафы. Без воды, только практика и ссылки на нормы.
👉 Детали и регистрация — на сайте конференции. Количество мест ограничено.
Присоединяйся к нашему каналу в MAX | 327 |
| 15 |  Первая неделя лета была насыщена изменениями: запуск СПОТ меняет логику работы с импортом из ЕАЭС. По взносам и валютному регулированию появились как послабления (лимит 30 млн рублей, ИТ-льготы), так и ужесточения (ОКВЭД для МСП теперь проверят с начала года). Электронные накладные и правила работы с заблокированными счетами требуют обновления внутренних регламентов.
✔️ Старт системы СПОТ: импорт из ЕАЭС взяли под жёсткий контроль
✔️ Продление обязательной продажи валютной выручки до 2029 года
✔️ ЦБ РФ с 1 июля 2026 года упростит оплату долей, вкладов и паев в имуществе иностранных компаний
✔️ Пониженные тарифы страховых взносов для ИТ-компаний с госучастием: правительство установило критерии
✔️ ФНС изменила пояснения об утрате права на пониженный тариф взносов для МСП из приоритетных отраслей
✔️ ФНС утвердила форматы электронных накладных
✔️ ФНС назвала условия выплаты зарплаты с заблокированного счёта
Подробнее на канале "Аудит-Вела" в Max. Присоединяйся к нашему каналу в MAX | 325 |
| 16 | Коллеги, добрый день.
Государство снова взялось за точечные правки в ТК. О переработках мы уже говорили. Теперь — новая история.
С 1 сентября 2026 года малый бизнес получил послабление по срочным трудовым договорам. Ключевое изменение — численность.
Что было раньше
Заключить срочный договор с новичком могли только компании с порогом до 35 человек (включительно). Перешагнули — всё, только бессрочный.
Что меняется с 1 сентября 2026 года
Лимит вырастает до 70 человек. Это прямое указание закона от 25.05.2026 № 144-ФЗ.
Проще говоря: если в штате МП теперь 70 сотрудников — вы в праве использовать срочку для новых работников.
Важное исключение, которое не тронули
Розничная торговля и бытовое обслуживание живут по своему счету. Для них лимит остался старым — 20 человек. Никакого повышения до 70. Запомните это, чтобы потом не переделывать кадровые документы.
Что это значит для бухгалтера
👉Кадровые риски снижаются: проще легально оформить человека на проект или сезон без пролонгации трудовых отношений.
👉 Проверьте, в какой сфере работает ваше юрлицо. Если не розница и не быт — сверьтесь с новой численностью.
👉 Не путайте: поправка не разрешает любой срочный договор, а только расширяет круг МП, которые могут его применять.
Документ: Федеральный закон от 25.05.2026 № 144-ФЗ. Статья вступает в силу 01.09.2026.
🔊Держите руку на пульсе изменений. Присоединяйся к нашему каналу в MAX | 337 |
| 17 | Камералка по прибыли, а требуют баланс? Разбираем реальный кейс
Коллеги, сегодня поделимся ситуацией из практики: компания сдает декларацию по налогу на прибыль за 2025 год. Идет камеральная проверка. И вдруг инспекция запрашивает расшифровку бухгалтерского баланса по кредиторской задолженности.
❓Вопрос к залу: проверяют прибыль — при чём здесь баланс?
А связь прямая.
Налоговики ищут просроченную кредиторку. Если долг висит годы, не подтвержден, а срок исковой давности давно истек — эту сумму по правилам надо включить во внереализационные доходы. Не включили? Значит, занизили налог на прибыль.
Поэтому игнорировать требование или отвечать формальной отпиской — рискованно. Но и выкладывать внутренние документы без законных оснований — ошибка.
Как ответить корректно и без лишнего раскрытия?
Показываем пошагово.
1️⃣Смотрим на основания. По ст. 88 НК РФ налоговый орган не вправе требовать дополнительные документы, если в декларации нет ошибок и противоречий. У компании — положительная налоговая база, убытка нет, льготы не заявлялись. Конкретных ошибок инспекция не указала.
2️⃣ Не даем себя запугать общими статьями. Ссылки на ст. 23 и 31 НК РФ не работают в рамках камералки. Они описывают общие права и обязанности. А порядок проверки жестко ограничен статьей 88 НК РФ.
3️⃣ Применяем п. 7 ст. 88 НК РФ. Там прямо сказано: инспекция не вправе запрашивать дополнительные сведения и документы, если иное прямо не предусмотрено законом.
4️⃣ Фиксируем нарушение процедуры. В требовании не указано, какие именно ошибки или несоответствия выявлены в декларации. А это обязательное условие для запроса пояснений по п. 3 ст. 88 НК РФ.
Что в итоге направить в налоговую
Вместо полной расшифровки — короткую и исчерпывающую фразу:
«Дополнительно сообщаем, что в составе кредиторской задолженности организации отсутствует задолженность с истекшим сроком исковой давности»
Этого достаточно. Вы закрываете вопрос о возможных «скрытых доходах», но не раскрываете лишнего и не исполняете незаконное требование.
Если оснований для истребования нет — компания вправе не предоставлять документы. А штраф по ст. 126 НК РФ за отказ можно оспорить.
Если вам пришло требование, которое вызывает вопросы, или не хотите разбираться с ФНС в одиночку — обращайтесь. Поможем с ответами на требования, разберем вашу ситуацию, подготовим юридически корректную позицию и избавим от лишних рисков.
📲 Присоединяйся к нашему каналу в MAX3 | 338 |
| 18 | Убыток от ликвидации «дочки» может сжечь половину прибыли. Проверьте, не попали ли вы в ловушку 0% ставки
Коллеги, разбираем свежую историю, от которой у главбуха может дернуться глаз. Ситуация рядовая: ликвидировали дочернюю компанию, получили убыток, честно отразили его во внереализационных расходах. Налоговая пришла на выездную проверку и говорит: «Стоп. А вот это вы зря». И доначисляет 53 млн рублей.
Что случилось на деле?
Компания заявила убыток 2 086 113 959 руб. от ликвидации «дочки». Инспекция провела КНП по налогу на прибыль и вынесла решение: убыток незаконно сидит в общей базе. Суд их поддержал (Решение АС СО от 20.05.2026 по делу № А57-3681/2026).
Почему так вышло? Давайте по полочкам.
Когда убыток от ликвидации в принципе можно учесть
По правилам пп. 8 п. 2 ст. 265 НК РФ вы имеете право признать убыток при ликвидации «дочки». Формула простая: берете рыночную цену полученного имущества, вычитаете фактически оплаченную стоимость доли. Получился минус – это внереализационный расход.
Но есть нюанс, который убивает всю льготу.
Ставка 0% как ловушка для убытка
Если вы владели долей в уставном капитале ликвидированной компании больше 5 лет, то к доходам от выбытия этой доли применяется ставка 0% (п. 4.1 ст. 284 НК РФ). Плюс нужно, чтобы доля недвижимости у «дочки» была меньше 50% в активах.
Казалось бы, ставка 0% – это же подарок. Нет, коллеги. Для убытка это приговор.
Суд и Минфин (письма от 04.02.2022 № 03-03-06/2/7549, от 04.04.2022 № 03-03-06/1/27591, от 17.04.2023 № 03-03-06/1/34243, от 30.07.2024 № 03-03-06/1/71060, а также письмо ФНС от 19.02.2020 № СД-4-3/2897) говорят прямо: если к операции применяется нулевая ставка, то и убыток от этой операции нужно считать отдельно. Его нельзя смешивать с общей налоговой базой по прибыли.
То есть вы не можете полученный минус списать на другие доходы – от реализации товаров, услуг или прочей внереализационной деятельности.
Что в итоге
Убыток от ликвидации «дочки» в размере 2 млрд руб. суд исключил из общей базы полностью. К самой операции применили ставку 0% (потому что срок владения больше 5 лет и недвижки меньше 50%). Но общую прибыль компании это не уменьшило.
‼️Не торопитесь засовывать убыток от выхода из «дочки» в общую корзину расходов. Сначала проверьте два условия:
👉 Сколько лет владели долей?
👉 Какова доля недвижимости в активах ликвидированной компании?
Если вышли на 0% – убыток гуляет сам по себе, в одиночестве. Общую базу он не трогает.
Остались вопросы? Ситуация нестандартная? Нужно разобрать вашу ликвидацию или выход из состава участников?
Оставляйте заявку – посмотрим, можно ли было избежать доначислений или что делать сейчас.
Присоединяйся к нашему каналу в MAX | 331 |
| 19 | Коллеги, сегодня поговорим о СПОТ.
Система СПОТ (национальная система подтверждения ожидания поставки товаров) уже работает. И с первых дней — засада. У многих компаний, которые возят товары из ЕАЭС, повис вопрос:
«Почему в личном кабинете не рассчитывается обеспечительный платеж и не формируется документ о предстоящей поставке? Что делать — не ввозить?»
ФНС молчать не стала. Правительство оперативно выпустило Постановление от 29 мая 2026 г. № 641. Оно вступило в силу уже 30 мая 2026 г.
❗Обеспечительный платеж по закону о СПОТ можно временно не вносить.
Вот два чётких случая освобождения. Запомните их как даты отпуска:
1. Весь июнь 2026 года (с 1 по 30 июня) — ввоз товаров на территорию РФ с территории любого другого государства — члена ЕАЭС. То есть Казахстан, Армения, Киргизия — тоже подходят. Если ваш поставщик оттуда — обеспечительный платёж ноль.
2. С 1 июня по 31 октября 2026 г. — ввоз из Республики Беларусь через российско-белорусский участок границы. Тут важное условие: поставщиком должна быть организация или ИП, зарегистрированные по законодательству Беларуси. Если поставщик российский, но везёте из Белоруссии — увы, освобождение не работает.
Обратите внимание: второй случай уже не привязан к формальному признаку «страна ЕАЭС». Это отдельная льгота для белорусского трейдера или производителя.
Почему это важно для вас?
Потому что ошибка в квалификации «чей поставщик» и «через какой участок границы» тянет риски:
- доначисление обеспечительного платежа;
- блокировку поставки в СПОТ;
- в перспективе — налоговые последствия при реорганизации компании (присоединение, выделение, разделение). Да, СПОТ косвенно влияет на подтверждение ввозных операций. Если нет обеспечительного, а должен быть — цепочка по НДС и таможенным платежам рушится. При реорганизации правопреемник получит «битый» след по поставкам.
Поэтому не на веру, а на документы: постановление № 641 — ваша временная индульгенция. Но только до 31 октября. А по первому пункту — вообще только до 30 июня.
Хотите услышать позицию ФНС и Минфина прямо из первых уст по другим неоднозначным вопросам налогового законодательства?
📣Приезжайте на XVII Всероссийскую финансово-бухгалтерскую конференцию, которая пройдёт 15–19 сентября в Сочи. В числе спикеров — представители ФНС и Минфина России.
Присоединяйся к нашему каналу в MAX | 338 |
| 20 | 1️⃣ Депутаты Госдумы на пленарном заседании приняли в первом чтении законопроект, предусматривающий до пяти лет лишения свободы за незаконный майнинг криптовалюты
2️⃣ Актуализирован порядок заполнения декларации по НДД
3️⃣ В правительстве РФ НЕ ВЕДЕТСЯ обсуждение необходимости введения механизма "налога на сверхприбыль"
4️⃣ Счетная палата предлагает ограничить сферу применения региональных инвестиционных вычетов (ИНВ)
5️⃣Федеральный закон от 25 мая 2026 года №144-ФЗ внёс ряд изменений в Трудовой кодекс РФ , которые начнут действовать с 1 сентября 2026 года. Основные нововведения касаются сверхурочной работы, срочных трудовых договоров, увольнения, неполного рабочего времени и отзыва из отпуска.
📲 Подробнее на канале "Аудит-Вела" в Max. Присоединяйся к нашему каналу в MAX | 399 |
