Налоги для людей

Упрощен порядок подачи документов в ИФНС для ИП ❗️С 1 октября 2023 года индивидуальные предприниматели смогут подписывать документы, направляемые в налоговую, неквалифицированной электронной подписью физлица. Получить ее проще, и можно будет ее оформить в личном кабинете на сайте ФНС. Неквалифицированной подписью ИП смогут подписывать: 🔸уведомления по ЕНП; 🔹заявление на зачет средств в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога. А вот до 1 октября подать документы без КЭП не получится.

📣 У вас положительное сальдо на ЕНС? Вы не нравитесь ФНС! ФНС заставляет инспекторов на местах провести дополнительную верификацию сальдо ЕНС. Сначала планировали перепроверить движения по ЕНС только у тех налогоплательщиков, у кого положительное сальдо ЕНС по состоянию на 21.08.2023 от 1 млн руб. (письмо ФНС от 23.08.2023 № КЧ-4-8/10749). С их сальдо налоговики на местах должны были разобраться до 11 сентября. Потом вышло письмо от 24.08.2023 № КЧ-4-8/10861 с предписанием проверить также сальдо от 100 тыс. до 1 млн руб., сформированное на 23.08.2023, — в срок до 27.09.2023. Сводная информация по этим ЕНС должна поступить в Управление по работе с задолженностью ФНС до 02.10.2023. В ходе работ по верификации налоговики должны искать двойные проводки, ошибки при занесении в систему ФНС деклараций и уведомлений. При обнаружении искажений потребуют уточненки. Налогоплательщикам, которые с таким требованием не согласятся, лучше всего заказать акт сверки и, после сопоставления своих данных с данными ФНС, урегулировать разногласия. Напоминаем, что нельзя получить акт сверки и справки по налогам по состоянию на 28 число каждого месяца — из-за работ по актуализации ЕНС. 🔹Крутейшие курсы по 1С 🔹Канал про 1С 🔹Бух.юмор

📣 Нововведения с сентября 2023 года для бухгалтера и кадровика В сентябре вступят в силу несколько изменений, которые затронут бухгалтеров и кадровиков. Напомним про них. Если какой-то пункт покажется вам особо интересным – дайте знать в комментариях. Мы рассмотрим подробнее в сентябрьских публикациях. 1. Путевые листы потребуется заполнять по-новому  - изменения внесены Приказом Минтранса от 05.05.2023 № 159; 2. Начнут штрафовать за распространение интернет-рекламы без идентификатора (Федеральный закон от 24.06.2023 № 274-ФЗ); 3. Временный порядок подачи уведомления о начале осуществления отдельных видов деятельности продляется до 01.04.2024 (Федеральный закон от 24.07.2023 № 366-ФЗ); 4. Уточнен порядок предоставления дополнительных выходных дней для ухода за детьми-инвалидами (Федеральный закон от 05.12.2022 № 491-ФЗ); 5. Скорректированы требования о прохождении работниками внепланового обучения охране труда (Постановление Правительства РФ от 30.12.2022 № 2540); 6. Вступают в силу новые правила и единые типовые нормы выдачи СИЗ и смывающих средств (приказы Минтруда РФ от 29.10.2021 № 766н и 767н); 7. Внесены изменения в порядок проведения СОУТ (Федеральный закон от 24.07.2023 № 381-ФЗ); 8. Определены нормы естественной убыли некоторых видов материально-производственных запасов при перевозках различными видами транспорта (Приказ Минсельхоза РФ № 127, Минтранса РФ № 87 от 20.03.2023); 9. Расширены перечни сведений, включаемых в ЕГРЮЛ и ЕГРИП (Федеральный закон от 30.12.2021 № 446-ФЗ); 10. Внесены изменения в сферу организации перевозок пассажиров и багажа легковым такси (Федеральный закон от 29.12.2022 № 580-ФЗ); 11. В рекламе товаров, продаваемых самозанятыми дистанционно, должны быть указаны их фамилия, имя, отчество и ИНН (Федеральный закон от 10.07.2023 № 302-ФЗ); 12. Вступают в силу изменения в закон об электронной подписи (Федеральный закон от 04.08.2023 № 457-ФЗ); 13. Вводится маркировка питьевой воды для детского питания, отдельных видов медицинских изделий, безалкогольных напитков (в том числе с соком) и соков, биологически активных добавок к пище, кресел-колясок. 🔹Крутейшие курсы по 1С 🔹Канал про 1С 🔹Бух.юмор

ФНС показала на примерах, как уменьшать налог по УСН «доходы» на взносы по новым правилам 👉Пример 1 ИП без работников применяет УСН «доходы». Доход за 2022 год составил 900 тыс. рублей. Исчисленный аванс за 9 месяцев 2023 — 70 000 рублей. В 2023 году ИП уплатил 6 тыс. рублей 1%-ных взносов за 2022 год ((900 тыс. рублей — 300 тыс. рублей) * 1%). Сумма фиксированных взносов за 2023 год, подлежащих уплате по сроку 31.12.2023 в размере 45 842 рублей, не оплачена. 📌Решение: С учетом новых положений Федерального закона № 389-ФЗ, ИП может уменьшить аванс по УСН за 9 месяцев 2023 года на страховые взносы в размере 51 842 рублей (6 000 + 45 842). Сумма авансового платежа по УСН за 9 месяцев 2023 года к уплате составит 18 158 рублей (70 000 — 51 842). 👉Пример 2 ИП без работников применяет УСН «доходы». В 3-м квартале 2023 года он получил доход 800 тыс. рублей. Ранее доходов не было. Сумма исчисленного аванса по доходам, полученным в 3-м квартале, составила 48 тыс. рублей. Сумма взносов 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей: (800 000 — 300 000) * 1% = 5 000 рублей. 📌Решение: ИП может уменьшить сумму аванса за 9 месяцев на фиксированные взносы за 2023 год, подлежащие уплате 31.12.2023 в размере 45 842 рублей, а также на часть суммы исчисленных 1%-ных взносов за 2023 год. При этом взносы могут быть еще не оплачены. В этом случае налога к уплате за 9 месяцев не будет, так как вся сумма уменьшится на страховые взносы: (48 000 рублей (исчисленный аванс) — 45 842 рублей (фиксированные взносы) — 2 158 рублей (часть суммы 1%-ных взносов )=0. Если в четвертом квартале ИП не получит доход, то не будет и налога, который мог бы быть уменьшен. Тогда оставшаяся сумма взносов в размере 1% за 2023 год (по сроку уплаты 01.07.2024) в размере 2 842 рублей (5 000 — 2 158) может быть учтена при уменьшении УСН-налога за 2024 год. 👉Пример 3 ИП применяет УСН. В отчетном периоде 9 месяцев 2023 года он уплатил долг по фиксированным взносам за 2021 год. 📌Решение: В этом случае ИП может уменьшить аванс за 9 месяцев 2023 года на уплаченную задолженность.

💻 Как избежать проблем при выходе на маркетплейсы? Делимся ТОП-3 типичных ошибок начинающих селлеров и советами экспертов. Все хотят торговать на маркетплейсах, но не у всех получается. Мы спросили у экспертов, в чем обычно ошибаются новички при выходе на маркетплейсы. И получили две разных версии. Опубликуем обе. Первая — от Готти Вартаняна, сооснователя компании Topseller, которая разрабатывает сервисы, автоматизирующие операционную работу продавцов на маркетплейсах. Итак, поехали. Самые частые ошибки начинающих продавцов👇🏻 1️⃣ Начинать работу на маркетплейсах с сезонных товаров. Даже если сервисы аналитики подсветили их как перспективную нишу, делать этого не стоит. Такие товары отличаются нестабильным спросом год к году и, как правило, наличием более опытных игроков, даже если суммарно количество конкурентов и не велико. Все они имеют уже высокий рейтинг продавца, тысячи положительных отзывов, десятки вариантов проверенного временем продающего контента, SEO-оптимизированные карточки и возможность в любой момент демпинговать по цене. Больше всего начинающих предпринимателей разочаровываются в маркетплейсах, пытаясь выйти на площадки в высокий сезон, например, с новогодним или зимним ассортиментом. Совет: не поддаваться сезонным соблазнам и стартовать с вечно нужными товарами, например, для дома — текстиль, посуда, мелкая бытовая техника. 2️⃣ Отсутствие понимания, что торговля на маркетплейсах требует максимальной вовлеченности и постоянного отслеживания не только перемещения товаров, но и денежных средств. Речь об управлении юнит-экономикой продаж. Эта наука, как правило, приходит только с опытом, часто ценой ошибок и попадания в зону убыточности. Совет: внедрять системы автоматизированного учета товаров. Они на основе аналитических отчетов помогают более четко прогнозировать новые закупки и поставки и не уходить в минус. 3️⃣ Экономия на автоматизации операционных процессов. Начинающий предприниматель часто думает, что он самостоятельно должен пройти все этапы, необходимые для старта продаж, либо погрузить в это своих сотрудников, многие из которых впервые сталкиваются с операционкой маркетплейсов. В результате получается долго, не эффективно, с ошибками. Совет: не пренебрегать автоматизацией. Pim-системы позволяют сэкономить средства и время при заполнении карточек. Такой сервис позволяет автоматически связать товары с категориями, атрибутами и характеристиками, благодаря чему выгрузка карточек происходит примерно в 30 раз быстрее, чем когда менеджер делает это вручную. И стоит такая система от 5 тыс. рублей, что гораздо дешевле услуг любого копирайтера. А еще одну версию от другого эксперта мы выложим совсем скоро. Включайте уведомления, чтобы не пропустить! 🧡 Подписывайтесь на Предпринимай!

ФНС запустила новый портал для работы с МЧД На портале пользователи могут создавать МЧД в едином формате для обмена как с госорганами, так и между контрагентами. А еще там можно проверить доверенность, созданную на сторонних сервисах, и загрузить ее в распределенный реестр ФНС на хранение. 📌Все доверенности, созданные по единому формату и загруженные через портал, будут храниться в едином блокчейн-хранилище ФНС. Это ускорит проверку документов при взаимодействии с госорганами и с контрагентами. Кроме этого, перед загрузкой МЧД в распределенный реестр ФНС России на портале можно уточнить, не вносились ли изменения в доверенность после подписания, а также проверить электронную подпись на действительность. На портале есть подробная информация о том, что такое МЧД и как с ней работать. Перейти на новый портал можно 👉 здесь. ❗️C 1 сентября 2023 года новые сотрудники компаний и ИП больше не могут получить в удостоверяющих центрах квалифицированные сертификаты сотрудников. Новым сотрудникам необходимо использовать МЧД в связке с его личным квалифицированным сертификатом электронной подписи физлица.

Какую отчетность сдают ИП на УСН в 2023 году? Упрощенный режим — не значит «простой»❌. К сожалению, не всем ИП на УСН повезло с минимумом отчетности. Есть и такие, кто может посоревноваться с ОСН-щиками. С коллегами в БухЭксперт8 подготовили статью, в которой собрали полный перечень возможной отчетности для ИП на УСН с подробными разъяснениями: что, кому и куда сдавать. Почитать можно 👉 здесь.

Налог по УСН и ПСН можно уменьшить на взносы 1% частично в 2023 году, частично в 2024 году ❗️ФНС ответила на вопрос, может ли плательщик ПСН, успевший оплатить 1% взносов за 2023 год в 2023 году, уменьшить на эту сумму налог за 2023 год, а на неуплаченную сумму взносов 1% — в 2024 году. Да, так можно сделать (ответ ФНС приложен). Кроме того, налог за 2023 год можно уменьшить и на неуплаченную часть взносов 1%. Для упрощенцев действует такой же порядок, на сайте ФНС приведено для них аналогичное разъяснение.

ФНС разъяснила, как по новым правилам уменьшать налоги при УСН 6% И ПСН на взносы ИП «за себя» Источник: Письмо ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@ Коллеги, вы наверняка слышали, что Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ с 01.01.2023 ввел новый порядок уменьшения налогов по УСН «доходы» и ПСН. Теперь ИП будут уменьшать налог на взносы «за себя» в том году, в котором взносы причитаются к уплате, а не в том, в котором фактически уплачены. Недавно вышло новое письмо, в котором ФНС разъяснила, как применять новый порядок. Суть вкратце такова: 🔸ИП может уменьшить налог (авансовые платежи по налогу) на страховые взносы, причитающиеся к уплате в этом году. При этом неважно, заплатил он их или нет. Это значит, что на фиксированные взносы, причитающиеся, например, к уплате в 2024 году, нужно уменьшить налог за 2024 год, независимо от того, оплатили ли вы взносы в 2024 году. 🔹Не надо подавать заявление о зачете в счет предстоящей обязанности по уплате взносов. 🔸Для уменьшения не нужна переплата на КБК ЕНП или КБК страховых взносов. ❗️На взносы 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей за 2023 год, которые причитаются к уплате 01.07.2024, можно уменьшить налог как в 2024 году, так и в 2023-м. Но если уменьшите в 2023 году, то в 2024-м эта сумма взносов, естественно, учитываться уже не будет. И не забудьте, что новый порядок уменьшения на взносы не распространяется на: ✔️ИП, применяющих УСН «доходы-расходы»; ✔️взносы ИП, уплачиваемые за сотрудников. Ту все без изменений🙂.

⚡️Установлены льготы по взносам «за себя» для ИП из новых субъектов Источник: Федеральный закон от 04.08.2023 N 427-ФЗ Для ИП из новых российских регионов РФ утверждены пониженные размеры страховых взносов: 🔹14 400 рублей — в 2023 году, 🔹25 200 рублей — в 2024 году, 🔹36 000 рублей — в 2025 году. Дополнительные взносы 1% свыше 300 000 рублей такие ИП не будут платить в 2023-2025 годах вовсе. Поправки вступили в силу 04.08.2023 и действуют на правоотношения, возникшие с 1 января 2023 года.