А. Симонов налоговый адвокат
Александр Симонов, налоговый адвокат и автор курсов по защите прав налогоплательщиков Канал с реальной практикой, которая минимизирует ваши налоговые риски и поможет выиграть дело. Связаться: @AlexanderSimonov1997
БольшеЗагрузка данных...
Find out who reads your channel
This graph will show you who besides your subscribers reads your channel and learn about other sources of traffic.Посты | Просмотры | Поделились | Динамика просмотров |
01 ➡️ С чем приходит налоговая к вашему доверителю или
Главные темы налоговых проверок:
1. Дробление бизнеса.
2. Работа с самозанятыми.
3. Доначисление по серым и черным схемам заработной платы.
4. Необоснованная налоговая выгода.
О порядке взаимодействия с налоговыми органами во время проверок будут много говорит спикеры -конференции "Четвёртая налоговая".
👉🏻 Присоединяйтесь к обсуждению.
Участие бесплатное, необходима регистрация:
https://legalconf.ru/taxconf4 | 67 | 0 | Loading... |
02 Нет документов? Не беда! Мы насчитаем вам налоги на основании показаний свидетелей
Свежее. Определение ВС РФ датировано 29 мая 2024 года.
Индивидуального предпринимателя проверяли за период с 01.01.2017 по 31.12.2019 г. Основной вид деятельности налогоплательщика – сдача в аренду и продажа недвижимости.
В ходе мероприятий налогового контроля инспекцией установлено использование принадлежащего ИП на праве собственности недвижимого имущества в предпринимательской деятельности с целью систематического получения дохода в виде арендной платы. Данное обстоятельство подтверждается договорами аренды, свидетельскими показаниями арендаторов, фактом освобождения от уплаты НДФЛ, множественностью однородных сделок.
Вместе с тем, сдавая объекты недвижимости в аренду физическим лицам и получая арендную плату наличными денежными средствами либо в натуральной форме, предприниматель не учитывал соответствующие суммы при определении налоговой базы. Документы, подтверждающие размер полученной арендной платы, налогоплательщиком в ходе проверки не представлены.
При таком положении размер дохода, полученного от сдачи недвижимого имущества в аренду, определен налоговым органом с учетом свидетельских показаний арендаторов о сумме арендных платежей и сроках аренды, а также условий договоров аренды по взаимоотношениям с арендаторами. Расчет налогов произведен на основании объективных и соответствующих действительности сведений о стоимости аренды объекта недвижимости.
Налоговый кодекс также не содержит ограничений в отношении видов доказательств, которыми может быть подтверждена величина доходов или расходов. В частности, данная норма не ограничивает налоговый орган в возможности использования показаний свидетелей в целях подтверждения обстоятельств, имеющих значение для определения масштабов деятельности налогоплательщика и, соответственно, для оценки ее потенциальной доходности (прибыльности).
💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А76-5542/2022
Вывод: ФНС может начислить налоги расчетным путем, если сам предприниматель не обеспечил должный учет своих доходов и расходов, и спровоцировал ситуацию, при которой стало невозможно точно определить реальную налоговую обязанность.
Что еще почитать по этой теме?
Забирайте:
Что почитать еще по теме?
Забирайте:
👉ФНС усиливает работу со свидетелями
👉ИП занизил стоимость проданного имущества, но суд показания свидетелей не принял
#свидетельскиепоказания | 90 | 2 | Loading... |
03 Об основных изменениях по НДФЛ в 2024 году рассказали участникам проекта СМЫСЛ | ФНС России | 44 Костромская область
https://www.nalog.gov.ru/rn44/news/seminar/14964677/ | 88 | 0 | Loading... |
04 УФНС публикует перечень показателей для оценки системных рисков организаций при работе с самозанятыми | ФНС России | 75 Забайкальский край
https://www.nalog.gov.ru/rn75/news/activities_fts/13723290/ | 87 | 0 | Loading... |
05 В случае затягивания выездной проверки принудительное взыскание налога неправомерно
https://www.kommersant.ru/doc/6761504 | 95 | 0 | Loading... |
06 Коллеги, обратите внимание на порядок уплаты НДС упрощенцами с 20ц5 года.
1. Если выручка вашей компании в 2024 году превысит 60 млн. руб., то с 2025 года у вас следующие действия:
а) платить НДС 20% (10%) и применять налоговый вычет.
б) платить НДС 5% при доходах до 250 млн. руб.в год и 7% при доходах от 250 до 450 млн рублей в год, но без права на вычеты.
Если платить НДС 5 % или 7 %, входящий НДС нельзя включить в стоимость приобретенных товаров, работ, услуг, налог можно учесть в расходах, если фирма работает на УСН с объектом «доходы минус расходы».
Если вы в 2024 год доходы не превысили 60 млн. руб., то вам необходимо в начале 2025 года подать в ИФНС соответствующее уведомление, «не позднее 20-го числа месяца, с которого используется право на освобождение».
УДАЧИ НАМ ВСЕМ В НОВОМ 2025 году | 102 | 5 | Loading... |
07 <Письмо> ФНС России от 11.04.2024 N Д-5-20/55@ "Об организации и проведении контрольных мероприятий за применением контрольно-кассовой техники в 2024 году" \ КонсультантПлюс
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_475384/ | 93 | 1 | Loading... |
08 Будет ли ответственность, если срок подачи налоговой декларации пропущен из-за технических неполадок в системе 1С?
В Письме ФНС России от 15.05.2024г. № ЗГ-2-15/7345@ разъяснено, что для подтверждения направления в налоговый орган документа по телекоммуникационным каналам связи налогоплательщику необходимо представить документ, формируемый оператором ЭДО или разработчиком бухгалтерских учетных систем и содержащий данные о дате и времени отправки налогоплательщиком документа в электронном виде по ТКС.
Таким образом, в случае невозможности формирования и (или) направления налоговой отчетности по ТКС в установленные НКРФ сроки по причинам, не зависящим от налогоплательщика, налогоплательщик вправе представить в налоговый орган документы, подтверждающие указанные обстоятельства. Такими подтверждающими документами являются в том числе письма от разработчиков бухгалтерских учетных систем или операторов ЭДО об отсутствии технической возможности формирования налоговых деклараций (расчетов).
| 104 | 2 | Loading... |
09 Коллеги, напоминаю, что 19.06.24 будет грандиозное налоговое мероприятие. Кто не успел еще зарегистрироваться - спешите. Мероприятие бесплатное.
Ссылка на сайт
https://legalconf.ru/taxconf4 | 94 | 0 | Loading... |
10 Хотите быть в курсе налоговых трендов и не попасть на «финансовые грабли»?
🤔 Запутались в новых правилах? Не знаете, как оптимизировать налоговые выплаты?
🔥 Тогда вам точно нужно посмотреть видео-интервью с опытным адвокатом А.Симоновым
В этом видео вы узнаете:
➖О главных тенденциях в налоговой сфере.
Что изменилось, какие новые правила вступили в силу?
➖Лайфхаки и хитрости.
Как законно снизить налоговую нагрузку и избежать ошибок;
➖Ответы на ваши вопросы. Адвокат разбирает самые актуальные вопросы, которые волнуют предпринимателей.
➡️ Переходи по ссылке: https://youtu.be/veSMKhWJhd8?si=A1QuWidxxPJ1j1Bc и смотри прямо сейчас!
Не откладывайте на потом, ваши финансы зависят от знания налогового законодательства! | 110 | 3 | Loading... |
11 ВС объяснил, когда налоговая проверка считается затянувшейся
https://pravo.ru/news/253215/ | 106 | 0 | Loading... |
12 Media files | 1 | 0 | Loading... |
13 📏 Самозанятых могут приравнять к микропредприятиям. Но работать с госзакупками им затратно и есть ограничения, объясняет предприниматель
https://www.klerk.ru/buh/news/610798/ | 119 | 0 | Loading... |
14 О нереальности поставок может указывать отсутствие у поставщика расходов, закрытие ему расчетного счета и разнотоварность оформленных с ним сделок
В ходе контрольных мероприятий, где ИФНС проверяла правильность и своевременность уплаты НДС, была установлена нетипичность оформления первичных документов, без конкретизации существенных условий, отсутствие обязательных реквизитов. Оплата за поставленный товар обществом в полном объеме не произведена, документы, представленные в подтверждение расчетов наличными денежными средствами, не отвечают требованиям достоверности и непротиворечивости. Спорный товар, оформленный в адрес общества, фактически не приобретался ни одним из контрагентов по «цепочке» поставщиков, имеющих признаки «технических» компаний. Обратное не доказано.
Обществом не представлены документы, подтверждающие транспортировку ТМЦ от спорного контрагента в адрес заявителя, их оприходование на счета бухгалтерского учета, списание в производство. Расчетный счет спорного поставщика закрыт до момента отгрузки товаров проверяемой компании, а до этого момента поставщик не осуществлял какие-либо расходы, которые могли бы свидетельствовать о его реальной деятельности.
Для любителей почитать первоисточник: Дело № А03-10202/2022
#нереальностьПоставки | 117 | 1 | Loading... |
15 Подготовка к обыску и допросу. Цифровая и психологическая защита.
20 июня состоится онлайн-трансляция для руководителей малого-среднего бизнеса,где вы получите конкретную инструкцию как подготовить себя и своих сотрудников к допросам и обыскам, и сохранить бизнес под электронным надзором ИФНС в 2024 году. Человеческим языком — для руководителей! НЕ для бухгалтеров и айтишников.
- Как подготовиться к допросу, чтобы он не стал поводом для начала уголовной или субсидиарной ответственности
- Как взаимодействовать с адвокатом в ходе допроса, чтобы он реально помог
- Как противодействовать манипуляциям допрашивающих Вас лиц
- Как взять под контроль «цифровые следы» своего бизнеса, по которым ИФНС воссоздает картину вашей деятельности
- Сдача отчетности с разных ip-адресов, шифрованные мессенджеры, сервер в секретном месте, платежные SMS на разные телефоны — и почему это больше не спасёт
Трансляция бесплатная, но записи не будет.
👉 Программа и регистрация https://clck.ru/3BF3yx | 117 | 2 | Loading... |
16 Верховный суд поддержал ФНС в деле о доначислении налогов на основании свидетельских показаний. Для индивидуального предпринимателя из Челябинска это означает дополнительные обязательства в размере 275 тыс. рублей.
Согласно решению экономической коллегии Верховного суда России, Федеральная налоговая служба (ФНС) получила поддержку в случае с доначислением налогов на основании показаний свидетелей. Речь идет о сумме примерно в 275 тыс. рублей. Это решение касается индивидуального предпринимателя из Челябинска, Елены Новоселовой, которая занимается арендой и продажей недвижимости. В декабре 2020 года налоговая инспекция провела выездную проверку, по результатам которой наложила дополнительные налоговые обязательства.
Верховный суд подчеркнул, что обязанность доказывать неточность расчетов налоговых органов возлагается на самого налогоплательщика.
В условиях, когда подозревается недобросовестное поведение со стороны налогоплательщика, требования к уровню доказательств снижаются. В противном случае, как указал суд, это приведет к тому, что нарушители окажутся в выгодном положении
Аналогичная практика: Подобных примеров в судебной практике немало, назовем лишь некоторые из них: постановления ФАС ПО от 13.09.2011 № А12-24530/2010, от 12.08.2011 № А12-21588/2010 и от 10.02.2011 № А12-12542/2010, ФАС МО от 24.12.2010 № КА-А41/16297-10, от 11.10.2010 № КА-А40/11798-10, ФАС СЗО от 19.05.2011 № А5641271/2010, от 07.12.2010 № А56-38852/2009 и от 13.05.2010 № А56-32859/2009, ФАС ВСО от 28.07.2010 № А19-15652/09.
#зарплатаСвидетели | 174 | 3 | Loading... |
17 Верховный суд признал справедливым подход челябинских налоговиков, опиравшихся на показания свидетелей при расчете доначислений предпринимателю. Метод может получить распространение в борьбе с зарплатами в конвертах, говорит юрист.
Налоговая инспекция города Челябинска на основании решения от 28 декабря 2020 года провела выездную проверку индивидуального предпринимателя Елены Новоселовой, которая занималась реализацией и сдачей в аренду недвижимости. По ее результатам были доначислены налоги за 2017–2019 годы в общем размере более 3 млн руб. Это решение было несколько раз оспорено, суды исходили из того, что в силу ряда положений Налогового кодекса свидетельские показания не могут служить единственным и достаточным доказательством.
И это печально с юридической точки зрения, это даже не законно.
#зарплата | 1 | 0 | Loading... |
18 https://legalconf.ru/taxconf4 | 182 | 1 | Loading... |
19 🔹 Запись эфира с Александром Симоновым
3:20 – Почему к допросу нужно готовиться?
Гость рассказывает важные аспекты при допросе и объясняет, что необязательно быть виновным, чтобы вас вызвали на допрос. Тесная связь с недвижимостью и кейс компании Ericsson.
12:04 – «Я — свидетель, чего мне «бояться?»
Сергей говорит о том, как важно точно знать «свидетель» вы или «подозреваемый» при нераскрытии следствием вашего точного статуса. Также послушаем о тонкостях работы следователей.
22:04 — Пример работы следователя со «свидетелем» из текущего дела Сергея
Гость рассказывает о том как ни в коем случае нельзя делать на допросе на примере текущего дела.
23:50 — Может ли следователь оказывать давление на допросе? Как происходит это в реальности.
Сравниваем то, что написано в законе и происходящее в действительности из уголовных дел экономической направленности. Разбор Статьи 51 Конституции РФ — чем она страшна?
37:35 — Чёрные риелторы, мошенничество и другие серые схемы в недвижимости.
Сергей рассказывает, с чем приходится сталкиваться не только покупателям недвижки, но и риелторам при контакте с мошенниками.
42:30 — Помощь адвоката при подготовке к допросу.
Гость делиться тем, как помочь доверителю на допросе при действующих законах + несколько действующих лайфхаков. Случай из практики Сергея, когда доверитель переволновался.
57:38 — Приглашение на Бизнес-завтрак “Недвижка LITE” 29 июня
59:47 — Ответы на вопросы из комментариев
Можно ли пользоваться 51 статьей Конституции РФ учредителю и как действовать сотрудникам фирмы при предъявлении 154 НК РФ?
Канал Александра Симонова — А. Симонов налоговый адвокат
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые эфиры! | 258 | 4 | Loading... |
20 Коллеги, спасибо за встречу. | 223 | 0 | Loading... |
21 С 30 июня 2024 года меняются правила предоставления налоговых отсрочек
ФНС снова корректирует правила предоставления отсрочек и рассрочек по уплате налогов. Новый приказ, опубликованный на официальном портале правовой информации, вступит в силу с 30 июня 2024 года.
Теперь решения о налоговых отсрочках будут принимать разные подразделения ФНС в зависимости от суммы долга:
〰️ До 50 млн рублей — УФНС по субъекту РФ.
〰️ От 50 млн до 1 млрд рублей — Межрегиональная инспекция ФНС по управлению долгом.
〰️ Свыше 1 млрд рублей — Межрегиональная инспекция ФНС по управлению долгом по согласованию с центральным аппаратом ФНС.
ИФНС также должна согласовывать решения по суммам свыше 10 млн рублей, но не более 50 млн рублей, с Межрегиональной инспекцией ФНС по управлению долгом. Новый порядок заменит старый, действующий до 30 июня 2024 года, и утвержденный приказом ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1134@.
#рассрочка | 224 | 4 | Loading... |
22 Коллеги, подключайтесь к интереснейшему эфиру, который завтра проведет Анастасия, специалист по недвижке. | 184 | 0 | Loading... |
23 ▶️ПРЯМОЙ ЭФИР
Друзья, мы в этом канале обсуждаем новости недвижимости и судебные кейсы. Но тема уголовной ответственности, дачи показаний, возбуждения уголовных дел, а тем более допроса и поведения во время него, в сегодняшних реалиях очень важна
Сегодня все чаще встречаются мошеннические схемы в сферы недвижимости и сделок.
Пригласила в гости на эфир прекрасного и почетного адвоката России с опытом более 25 лет!
Когда?
4 июня в 19:00
С кем?
Александр Симонов — Адвокат с 1997 года, почетный адвокат России, специализация на налоговых и иных экономических преступлениях, член Адвокатской Палаты г. Москвы и Палаты Налоговых Консультантов, Председатель Московской Коллегии Адвокатов «Александр Симонов и партнёры», принял участие в качестве защитника более чем в 130 уголовных дел и выступил в качестве консультанта более чем в 260 уголовных дел.
Тема эфира: Психологическая подготовка к допросу
Готовьте вопросы и подключайтесь! | 193 | 0 | Loading... |
24 ФНС РФ: Письмо № ПА-4-19/11651@ от 13.09.2023
https://www.klerk.ru/doc/581080/ | 191 | 1 | Loading... |
25 Помню в детстве, рабочие всегда просили поднять цены на товары и Правительство выполняло запрос общества. Все возвращается на круги своя. | 195 | 0 | Loading... |
26 Глава Минфина заявил, что россияне сами попросили о повышении налогов
Повышение налогов на доходы российских граждан, которое состоится в 2025 году, связано с запросом общества, заявил глава российского Минфина Антон Силуанов.
В российском обществе давно есть устойчивый запрос на социальную справедливость, в том числе на прогрессивную шкалу налогообложения.
— сказал Силуанов.
Он добавил, что даже после повышения ставок
«налоги в России останутся конкурентными по сравнению с другими странами».
👍 The Экономист | 236 | 3 | Loading... |
27 Коллеги, это хоть не по теме, но может коснуться всех нас и наших близких. Отнеситесь с вниманием. | 225 | 0 | Loading... |
28 Обзор ВС: когда найденный телефон будет считаться украденным
https://pravo.ru/news/253285/ | 231 | 1 | Loading... |
29 Товар, знай себе цену! Доброе утро. Фрагмент выпуска от 29.05.2024
https://www.1tv.ru/shows/dobroe-utro/pro-dengi/tovar-znay-sebe-cenu-dobroe-utro-fragment-vypuska-ot-29-05-2024 | 215 | 2 | Loading... |
30 Видео от Александр | 18 | 0 | Loading... |
31 #ВНП👇 | 172 | 0 | Loading... |
32 ⚖️ ВС РФ: соответствие налогоплательщика критериям отбора для выездных проверок не доказывает нарушение
Налогоплательщики, а также Минюст обратились в суд, чтобы признать недействующим п. 7 критериев отбора налогоплательщиков для выездных проверок. Заявители настаивали:
● по содержанию акт нормативный (дает право налоговой вызывать для дачи пояснений, устанавливает для ряда налогоплательщиков размер вычета по отношению к доходам);
● у налоговой нет права устанавливать цифровые относительные показатели между доходами и расходами. Иначе они вмешиваются в предпринимательскую деятельность, поскольку налогоплательщик вынужден соблюдать показатели, чтобы не попасть в зону риска;
● ФНС не может осуществлять нормативно-правовое регулирование и у нее нет полномочий на издание данного акта.
ВС РФ заявителей не поддержал. Он в том числе указал:
● приказ определяет общую систему планирования выездных проверок, но он не регламентирует порядок их проведения;
● планирование проверок и выбор налогоплательщика для проверки происходит на усмотрение налоговой. Она оценивает все аспекты деятельности и отбирает тех, кто попал сразу в несколько зон налоговых рисков;
● суммовые показатели (рентабельность продаж и пр.) – это лишь критерии для отбора при планировании выездных проверок;
● соответствие критериям не влечет для налогоплательщика неблагоприятных правовых последствий и не доказывает нарушение. Такое соответствие лишь указывает на большую долю вероятности, что его включат в план выездных проверок.
Документ: Решение ВС РФ от 18.04.2024 N АКПИ23-1033
© КонсультантПлюс | 197 | 1 | Loading... |
33 Долг прощен взамен на молитвы
АС Нижегородской области было утверждено мировое соглашение, согласно которым Нижегородская епархия Русской православной церкви обязалась вернуть часть долга ООО «Эра» деньгами, а оставшуюся часть - молитвами:
«Ответчик также обещает возносить молитвы о здравии раба Божиего Арсеньева И.М. и раба Божиего Лепустина С.А., их семей и благополучии во всех их благих делах и начинаниях».
Из необычного - такое условие, действительно, нашло отражение в определении суда. | 192 | 11 | Loading... |
34 Коллеги, может воспользоваться лайфхаком наших коллег при решении вопросов с налоговыми органами. | 169 | 0 | Loading... |
35 😱 Как защищать бизнес, когда за выездной налоговой проверкой запросто может последовать привлечение к субсидиарной или даже уголовной ответственности?
👉🏻 Работа юристов налоговиков все чаще начинается с получения клиентом требования о предоставлении документов и продолжается в арбитражном и уголовном суде.
На каждом этапе собственника бизнеса сопровождают разные специалисты, которые в силу своей деятельности не знаю специфику работы остальных. Отсюда – защита прав доверителя происходит не так эффективно, как могла бы.
💡 Задача конференции «Четвертая налоговая» объединить усилия всех - юристов, аудиторов, адвокатов в борьбе по защите прав налогоплательщиков, обменяться опытом и обогатить друг друга своей практикой, дать рекомендации своим коллегам.
Юристы, адвокаты, аудиторы – те, за чьими спинами стоят доверители, чьи интересы они защищают – только вместе смогут преодолеть беззаконие, которое творится по отношению к налогоплательщикам.
🔊 19 июня в прямом эфире Алексей Артюх, Александр Симонов и другие ТОПовые специалисты налогового права будут разбирать самые сложные и заковыристые вопросы.
Встречаемся 19 июня в 11.00 мск онлайн. Никуда ехать не придется.
Регистрируйтесь, чтобы быть в курсе. Это бесплатно✅️
https://senatorov.org/taxconf4
https://senatorov.org/taxconf4
https://senatorov.org/taxconf4 | 206 | 0 | Loading... |
36 Коллеги. прошла 2-я криминальная конференция, где ваш покорный слуга выступил в качестве спикера по теме: как подготовиться к допросу, психологические аспекты. Тема основана на личном опыте и опыте, когда я учился в Великобритании. Фотоотчет о проведенной конференции, ниже 👇 | 187 | 2 | Loading... |
Затягивание налоговой проверки лишит бюджет недоимки
Интервью с Юлией Ларионовой – экспертом в области налогового и бухгалтерского учёта А также адвокатом по налоговым и экономическим преступлением Александром Симоновым. В этом выпуске определим тенденции, которые стоит ожидать предпринимателям в налоговой и уголовной области; — дадим рекомендации и практические советы налогоплательщикам. Приятного просмотра! Подписывайтесь, ставьте пальцы вверх.