ЦФУ - налоги и бизнес

🚚 С 1 июня в России заработала система СПОТ Теперь ввоз товаров из стран ЕАЭС автомобильным транспортом требует оформления электронного документа о предстоящей поставке (ДОПП) и получения QR‑кода. 🛃 Как работать по‑новому: пошаговая инструкция Шаг 1. Оформите ДОПП Это электронный документ, который подаётся через СПОТ либо через операторов ЭДО.

В ДОПП вносятся следующие данные: — О заявителе (ИНН, наименование) — О продавце (ИНН, наименование) — О договорах (контрактах), включая спецификации — О товаре: наименование, код ТН ВЭД, количество, стоимость — О разрешительных документах на товары (сертификаты, декларации, разрешения) — О перевозчике — О планируемой дате ввоза — О транспортном средстве (государственный регистрационный номер) — О сумме обеспечительного платежа с его потоварным расчётом и об основаниях освобождения от его уплаты (если применимо)

❗ Каждая партия товара оформляется отдельным документом. Шаг 2. Внесите обеспечительный платёж (ОП) ОП — это гарантия будущей уплаты НДС и акцизов. Сумма рассчитывается как предполагаемая сумма ввозного НДС и акциза по поставке. Если стоимость в контракте указана в валюте, для расчёта используется курс на дату подачи ДОПП. 💳 Платёж вносится на специальный КБК — 182 1 04 03000 01 1000 110 — не позднее чем за 2 дня до пересечения границы. ☝️ Правительство РФ ввело переходный период по ОП: Армения, Казахстан и Киргизия освобождены от авансового платежа до 1 июля 2026 года; поставки из Беларуси можно вести без обеспечительного платежа до 1 ноября 2026 года. Шаг 3. Получите QR‑код и передайте перевозчику QR‑код формируется автоматически после подачи ДОПП и резервирования платежа и приходит в течение 15 минут. ❤️ Передайте код водителю — он обязан предъявить его при прохождении границы. Без кода въезд в РФ запрещён. 👩🏻‍💻 Чем сложнее становятся правила импорта, тем важнее надежная и прозрачная схема поставок. ЦФУ ГРУПП помогает бизнесу перейти на белый импорт без переплат и получить все преимущества официального ввоза: документы, прозрачную себестоимость и защиту от рисков. 📩 Напишите нам — рассчитаем стоимость поставки и подберем оптимальное решение для вашего бизнеса. ➡️ Белый импорт по цене карго ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

👮‍♂️ Не только счета: налоговая массово блокирует патенты и товарные знаки должников В 2026 году ФНС стала активно применять обеспечительные меры к бизнесу с налоговыми долгами. Под ограничения теперь попадают не только деньги на счетах, недвижимость и оборудование, но и нематериальные активы: — товарные знаки и патенты — базы данных и права на ПО — права требования к контрагентам — иные объекты интеллектуальной собственности Правообладатель сохраняет права на товарный знак, патент или ПО и может продолжать использовать их в работе компании, но лишается права продать их, передать в залог, переоформить на другую компанию или заключить лицензионный договор без согласия ФНС. ⚠️ По оценкам экспертов, в настоящее время обеспечительные меры накладываются после проверок примерно в 85% спорных случаев.

☝🏻 У многих компаний ключевые активы сегодня — это не оборудование и недвижимость, а интеллектуальная собственность. Для ИТ-компаний, маркетплейсов, франчайзинговых сетей и правообладателей стоимость бренда, базы данных или лицензии часто превышает цену материальных активов. Если инспекция выявляет риски вывода активов, она может наложить ограничения в качестве обеспечительной меры, чтобы компании не удалось спрятать имущество до завершения спора.

🔧 Решение о блокировке принимается инспектором на основе данных автоматизированной системы комплексного управления и администрирования долга (СКУАД). Система анализирует данные о налогоплательщике и оценивает уровень риска, отслеживая: — признаки возможных налоговых нарушений — попытки вывода активов или ликвидности — создание искусственной задолженности — другие факторы, затрудняющие взыскание долга ❗️ Эксперты ЦФУ ГРУПП помогут заблаговременно выявить налоговые риски и подготовить аргументированные пояснения для ФНС. ➡️ Налоговая консультация ➡️ Помощь при налоговых проверках ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🙅🏻‍♂️ «Выставьте 22% НДС — нам так удобнее» — почему это не ваша забота? Знакомая просьба от крупного клиента? Соглашаться — всё равно что добровольно подарить миллионы бюджету. И, к тому же, незаконно. 📄 Что говорит закон? Минфин поставил точку в этом вопросе: в письме от 19.11.2025 № 03‑07‑11/111725 чётко сказано, что упрощенцы с пониженной ставкой НДС (5% или 7%) не могут по просьбе клиента выставлять счета‑фактуры с НДС 22%. Произвольный выбор ставки в зависимости от покупателя законом не предусмотрен (п. 9 ст. 164 НК РФ). 📌 Почему это невыгодно даже без запрета? Разберём на реальном примере. Представьте сделку на 10 млн руб. В обычном режиме, с НДС 5%, вы перечислите в бюджет всего 500 тыс. руб. Но если пойти на уступку и выставить счёт с НДС 22%, сумма налога вырастет до 2,2 млн руб. Вы не сможете принять этот НДС к вычету — режим с пониженной ставкой такой возможности не даёт. В итоге вы добровольно отдаёте в бюджет на 1,7 млн руб. больше положенного. 💡 Когда ставка 22% всё-таки возможна? Единственный случай — если вы выступаете налоговым агентом по НДС: • покупка товаров или услуг у иностранной компании • аренда госимущества • сделки с определёнными видами сырья 🫸🏻 Как грамотно отказать клиенту? Не нужно долгих объяснений — используйте чёткий и юридически обоснованный ответ:

«Мы применяем УСН с пониженной ставкой НДС 5%. Согласно п. 9 ст. 164 НК РФ и письму Минфина от 19.11.2025 № 03‑07‑11/111725, мы не имеем права выставлять счёт‑фактуру со ставкой 22%. Ваш вычет составит 5% от стоимости — это полностью соответствует законодательству».

Если важный клиент настаивает на 22%, предложите конструктивную альтернативу. Например, обсудите скидку, которая частично компенсирует его потери по вычету. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

💰 Минфин: после легализации стейблкоины в России будут уязвимы к блокировкам После допуска к торгам в России риск заморозки иностранных стейблкоинов, включая USDT и USDC, сохранится: их эмитенты находятся в западных юрисдикциях и могут ограничить доступ к кошелькам, если сочтут, что активы связаны с российскими гражданами или юрлицами.

⚠️ С начала 2026 года Tether, эмитент USDT, заморозил активы пользователей более чем на $1,4 млрд — это годовой рекорд и более 25% всей суммы активов, изъятых с 2017 года.

В соответствии с ↖️ законопроектом «О цифровой валюте и цифровых правах» неквалифицированные инвесторы смогут покупать цифровую валюту на сумму до 300 тыс. рублей в год через одного посредника. К торгам могут допустить 5 валют: Bitcoin, Ethereum, USDT, BNB и USDC. ✖️ Первоначально в Минфине и ЦБ рассматривали возможность запрета этих активов, но после обращений представителей рынка от этой инициативы решили отказаться. В то же время основной акцент планируется сделать на стейблкоинах, привязанных к рублю и валютам дружественных государств.

А для USDT, USDC и BNB, наоборот, предполагается ввести дополнительные ограничения: комиссии 0,5–3%, лимиты, период охлаждения перед выводом средств и технические ограничения на перевод активов на внешние кошельки.

☝🏻 Риск блокировки касается только стейблкоинов: у биткоина и эфира попросту нет технического механизма для такой заморозки. ➡️ Белый импорт по цене карго ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

☝️ Самое опасное заблуждение в налоговых спорах: «Погасил недоимку — значит, всё позади!» Многие уверены: как только долг перед ФНС закрыт, все риски позади. Но это не так. При крупных суммах история может получить криминальное продолжение — даже после оплаты. 📖 Что говорит закон? Если сумма уклонения достигает крупного или особо крупного размера, налоговые органы обязаны передать материалы в Следственный комитет (ст. 32 НК РФ). И погашение долга на эту обязанность никак не влияет.

‼️ Ст. 199 УК РФ устанавливает пороговые значения: • крупный размер — свыше 18,75 млн руб. за три финансовых года подряд • особо крупный размер — свыше 56,25 млн руб. за тот же период

Срок передачи документов в СК — 10 рабочих дней с момента выявления обстоятельств.   👀 Почему оплата долга не спасает от уголовного дела? Уголовная ответственность по налоговым составам связана не только с наличием долга перед бюджетом, но и с обстоятельствами его возникновения. Следователи при доследственной проверке оценивают наличие умысла: • характер налоговой схемы • использование технических или фиктивных контрагентов • достоверность первичных документов • действия должностных лиц компании • наличие признаков сокрытия доходов или искажения отчётности

👩🏻‍💻 Полное возмещение ущерба бюджету по правилам ст. 28.1 УПК РФ может стать основанием для прекращения уголовного преследования на стадии следствия — но оно не блокирует передачу материалов в СК.

🤔 А если умысла не было? Даже при значительных суммах доначислений уголовное дело может не получить продолжения, если отсутствуют доказательства умышленного уклонения. Основаниями могут быть: • технические или бухгалтерские ошибки • добросовестное заблуждение • следование письменным разъяснениям ФНС • иные обстоятельства, исключающие целенаправленное уклонение ❗️ Налоговые споры с крупными доначислениями требуют комплексной оценки рисков — как налоговых, так и потенциально уголовных. Обращайтесь в ЦФУ ГРУПП: разберём ситуацию и выстроим стратегию защиты с учётом позиции ФНС и следственных органов. ➡️ Помощь при налоговых проверках ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🔍 Ваш сотрудник на бумаге зарабатывает 35 000 — и только что купил квартиру. Вопрос у ФНС один: откуда деньги? И он уже летит к вам! Не потому что кто-то на вас пожаловался. Не потому что попали в «чёрный список». Просто АСК ДФЛ — система анализа доходов физических лиц — сопоставила зарплату вашего сотрудника и его новую квартиру. И цифры не сошлись. 🤖 Как работает АСК ДФЛ? АСК ДФЛ собирает и сопоставляет информацию из разных источников: • отчётность компаний (РСВ, 6‑НДФЛ, персонифицированные сведения) • данные Росреестра (переход прав собственности на недвижимость) • сведения ГИБДД (купля‑продажа транспорта) • информация из приложения «Мой налог» (чеки самозанятых) На основе этих данных система формирует профиль риска для каждой компании. 🚩 Что привлечет внимание АСК ДФЛ: • зарплаты ниже среднеотраслевого уровня • большие объёмы наличных при низком ФОТ • несоответствие масштаба бизнеса и численности персонала

🚨 Критически, если: • доля «серых» зарплат > 50% • потенциальная недоплата налогов составляет > 2 млн руб.

👮‍♂️ Получив сигнал от АСК ДФЛ, инспектор направляет запрос дать пояснения. И именно ваш ответ во многом определяет дальнейшее развитие событий: — готовы ли вы уточнить и скорректировать данные — есть ли объективные причины для текущих показателей (например, сезонный спад или реструктуризация) — планируете ли вы повысить зарплаты или оптимизировать процессы — или запрос останется без ответа ❗️ Эксперты ЦФУ ГРУПП помогут заранее выявить налоговые риски, а при необходимости — подготовить аргументированные пояснения для ФНС. ➡️ Помощь при налоговых проверках ➡️ О ЦФУ ГРУПП

🧑‍⚖️ КС РФ: вызывать налогоплательщика свидетелем по «своей» выездной проверке нельзя Во время выездной проверки инспекция вызвала ИП на допрос как свидетеля по вопросам, связанным с его собственной деятельностью, а после неявки — оштрафовала  по ст. 128 НК РФ на 500 рублей. Налогоплательщик обратился в суд, но проиграл в 3-х инстанциях. Спор дошёл до КС. ↖️ Разбирали дело под председательством самого Зорькина: проверяли положения НК, регламентирующие вызов свидетеля на допрос. Главное КС РФ отметил: п. 1 ст. 90 и ч. 1 ст. 128 НК РФ не предполагают признания проверяемого налогоплательщика свидетелем «в отношении обстоятельств его собственной деятельности»: свидетель даёт показания об обстоятельствах, которые касаются другого лица, проверяемый объясняет свою деятельность и защищает свою позицию.

⚠️ Вывод суда распространяется на физлиц и предпринимателей. Но юрлицо и его директор или главбух — разные субъекты права, поэтому их можно вызывать на допрос в связи с деятельностью компании. При этом они сохраняют личный иммунитет по ст. 51 Конституции РФ.

👍 Статья 51 работает и «по налогам» Право не свидетельствовать против себя, предусмотренное ст. 51 Конституции РФ, действует и при налоговой проверке: инспекция вправе собирать документы, запрашивать информацию и вызывать для пояснений, но свидетельский допрос — другой процессуальный режим. 👍 Штраф по ст. 128 НК РФ за такую неявку применять нельзя Статья 128 НК РФ касается свидетеля. Если человек вызван как «свидетель» по своей же выездной проверке, штрафовать его за неявку по этой статье нельзя. 👎 Документы и пояснения всё равно могут запросить ФНС сохраняет полномочия по ст. 31, 89 и 93 НК РФ – налогоплательщик обязан предоставлять документы по законным требованиям инспекции. ❓ Как в такой ситуации действовать предпринимателю?

В рассматриваемом случае штраф за неявку как свидетеля незаконен, но спор с инспекцией все равно может дойти до суда — повестку из налоговой лучше не игнорировать.

☝🏻 Если инспекция задаёт вопросы, ответы на которые могут быть использованы против самого налогоплательщика или его близких, можно сослаться на ст. 51 Конституции РФ и воспользоваться конституционным правом не давать показания против себя. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

✉️ Не открыл — не значит, не получил! Получили требование от ФНС через ЭДО, но отложили «на потом»? По закону (абз. 3 п. 4 ст. 31 НК РФ) с 6-го рабочего дня после отправки документ считается автоматически полученным — независимо от того, открывали вы его или нет. То есть юридически документ уже «вручен», даже если он остался непрочитанным во входящих. 📌 Пример: требование отправлено 1 июня 2026 года. Отсчитываем 6 рабочих дней (2, 3, 4, 5, 8, 9 июня). Значит, дата получения — 9 июня, а срок ответа — с 10 июня. 👩🏻‍💻 Проверьте входящие прямо сейчас — это может сэкономить вам нервы и деньги: штраф за каждый непредставленный документ — 200 руб., за непредоставленные пояснения — 5 000 или 20 000 руб. (в зависимости от того, первое это нарушение или повторное в течение года). ➡️ Подготовка ответов на требования ФНС ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚠️ Ловушка НДС 5/7%: можно ли уйти со спецставки в 2026 году? Вопрос: Компания на УСН выбрала НДС 5%, но из-за невозможности принимать к вычету входной НДС 22% от поставщиков налоговая нагрузка выросла. Можно ли в 2026 году перейти со специальной ставки на обычную? Отвечаем: зависит от того, в каком периоде вы впервые начали применять ставку НДС 5% или 7%.

☝🏻 Применять специальную ставку НДС при УСН 👆 нужно непрерывно на протяжении 12 кварталов. Однако отказаться от нее досрочно все же возможно: это можно сделать в течение 4 последовательных кварталов, начиная с периода первой поданной декларации с НДС по ставке 5% или 7%.

📄 Из ↖️ письма Минфина от 29.04.2026 № 03-07-11/36084 вытекают 3 возможных сценария: 1️⃣ если организация начала применять ставку 5% или 7% с 1 квартала 2025 года, перейти на обычные ставки НДС в 2026 году уже не получится: четыре квартала истекли, поэтому спецставку придется использовать как минимум до конца 2027 года 2️⃣ если первая декларация с НДС по ставке 5% или 7% была подана за более поздний период 2025 года, возможность отказаться от спецставки сохраняется; 3️⃣ если компания впервые начала применять ставку НДС 5% или 7% в 2026 году, отказаться от нее можно будет в течение четырех кварталов, считая с первого налогового периода, за который такая ставка была отражена в декларации.

👍 В рассматриваемом случае первая декларация с НДС по ставке 5% была представлена за 4 квартал 2025 года. Таким образом, срок для отказа от спецставки еще не кончился и основания для перехода на общеустановленную ставку НДС пока сохраняются.

➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

📄 Налоговая утвердила форму документа о предстоящей поставке для СПОТ ФНС ↖️ определилась с формой и форматом документа о предстоящей поставке товаров (ДОПП). Он нужен для новой системы подтверждения ожидания товара (СПОТ), которая заработает с 1 июня 2026 года для автомобильных поставок из ЕАЭС.

📚 Новая форма будет применяться ко всем поставкам из ЕАЭС с 1 июня 2026 года, однако для уплаты обеспечительного платежа ↖️ ввели отсрочку — вносить его нужно будет лишь с 1 июля. То есть если поставка запланирована на 1 июня, подать ДОПП с присвоенным QR-кодом нужно не позднее 29 мая.

В документе нужно указать: — реквизиты участников сделки (продавца, покупателя, перевозчика) — ставку, сумму налога, размер обеспечительного платежа — наименование товара, код ТН ВЭД, его количество и стоимость — данные об авто и прицепе

Подавать ДОПП нужно через оператора ЭДО или кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, для отправки потребуется электронная подпись.

✉️ Кто и как передаёт QR-код? Импортер-заявитель, лично или через продавца. Конкретный способ передачи не установлен: это может быть e-mail, мессенджер, передача файла через диспетчера транспортной компании. QR-код на таможне можно предъявить как в распечатанном виде, так и с телефона. ❓ А как быть, если автомобиль поменялся? Если перевозчик заменил транспорт после подачи ДОПП и получения QR-кода, необходимо подать корректировку ДОПП с новым госномером. Сделать это можно через ЭДО или сервис ФНС до момента пересечения границы. ⚠️ QR-код при этом меняться не будет. ➡️ Белый импорт по цене карго ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

— Откуда деньги? 🧐 Теперь этот вопрос банки будут задавать бизнесу намного чаще. ЦБ РФ выпустил новые рекомендации по контролю наличных операций. И если раньше крупное внесение наличных могло пройти без внимания, то теперь банки должны реагировать гораздо жёстче. Три главных «красных флага» для кредитных организаций: 🚩 Крупные суммы на фоне скромных оборотов. Если в течение 30 дней на счёт поступает от 30 млн руб. и это сильно выбивается из среднемесячных оборотов за предыдущие 3 месяца 🚩 Резкая смена формата расчётов. Когда бизнес традиционно работает в безнале, а потом вдруг вносит крупную сумму наличными 🚩 Наличные там, где их быть не должно. Если вид деятельности компании не предполагает активного использования наличных, но они регулярно вносятся на счёт 🕵️‍♀️ Что будет делать банк? Согласно рекомендациям ЦБ, при обнаружении хотя бы одного из тревожных признаков кредитная организация должна: ✔️ выяснить происхождение наличных средств ✔️ повысить уровень риска операций клиента ✔️ рассмотреть возможность квалификации действий как подозрительных ✔️ в крайнем случае — отказать в проведении операции

☝️ ЦБ отдельно указал: банки должны оценивать не только наличие бумаг, но и экономический смысл операций. Если происхождение денег выглядит сомнительно или нелогично — вопросов станет больше.

👩🏻‍💻 Не ждите запросов от банка или налоговой! Эксперты ЦФУ ГРУПП помогут выявить слабые места в финансовой модели бизнеса и снизить риски до появления претензий. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚡️ Оправдательный приговор по «налоговым» статьям — не миф Доначисления, пени и штрафы по итогам проверки — ещё не приговор.

🧑‍⚖️ Для привлечения к ответственности по ст. 199 УК РФ следствию необходимо доказать, что уклонение от уплаты налогов было умышленным, определить размер ущерба, его реальность, а также установить личную роль конкретного человека. К счастью, несмотря на обвинительный уклон системы правосудия, это удаётся не всегда.

⬆️ В карточках разбираем, как ошибки следствия и верная стратегия защиты могут помочь избежать привлечения к уголовной ответственности. ⬇️ А под спойлером — три показательных дела, в которых суд развернул обвинение.

1️⃣ Своевременная уплата налога исключает ущерб Фактического руководителя обвиняли по ч. 1 ст. 199 УК РФ из-за корректирующих деклараций с завышенным НДС к вычету. Суд указал: преступление считается оконченным после истечения срока уплаты налога и возникновения реального ущерба бюджету. Налог был уплачен в срок, корректировки ФНС не приняла — ущерба бюджету не возникло. Обвиняемого оправдали. Дело № 1-8/2023, Нальчикский городской суд КБР, приговор от 05.05.2023 2️⃣ Реальность хозяйственных операций удалось подтвердить Обвинение утверждало, что поставок не было, а документы создавали только видимость операций. Защита представила показания поставщиков и сотрудников, сертификаты на готовую продукцию и технологические карты. Суд установил, что сырьё реально использовалось в производстве, и вынес оправдательный приговор. Дело № 1-5/2021, Октябрьский районный суд г. Барнаула, приговор от 22.04.2021 3️⃣ Ошибки в экспертизе позволили снизить сумму претензий Гендиректору вменяли уклонение от НДС через фиктивные фирмы. Суд критически оценил три экспертизы следствия: их провели по неполным материалам. Дополнительная экспертиза позволила снизить сумму ущерба ниже 15 млн — уголовное дело рассыпалось. Дело № 1-247/2020, Промышленный районный суд г. Ставрополя, приговор от 05.10.2020

➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

💰 Российский крипторынок получит правила игры Участникам ВЭД хотят разрешить почти все операции с цифровыми активами. Госдума рассматривает пакет законопроектов по регулированию цифровой валюты, они формируют институциональную базу для крипторынка и ВЭД с использованием цифровых активов. 🔧 Базовые понятия

Проект ↖️ № 1194918-8 «О цифровой валюте и цифровых правах» вводит основные правила обращения цифровой валюты. В нём предполагается: — определить, кто сможет работать с цифровой валютой и правами — установить правила выхода таких организаций на рынок — передать ЦБ полномочия по допуску, регулированию и надзору — разрешить использовать цифровую валюту во внешнеторговых расчётах между российскими и иностранными компаниями — прописать отдельные правила для майнинга ⚠️ Запрет на расчёты в криптовалюте внутри России сохранится.

💰 Налоги

Проект ↖️ № 1222105-8 урегулирует вопросы налогообложения. Предлагается: — учитывать доходы и расходы по операциям с цифровой валютой во внешнеторговых сделках в общей налоговой базе — разрешить зачитывать прибыль и убытки по таким операциям в рамках одного налогового периода — закрепить порядок определения стоимости цифровой валюты, полученной в результате майнинга, на основе рыночных котировок — освободить от НДС услуги цифровых депозитариев и обменников, а также отдельные операции с иностранными цифровыми правами

🧑‍⚖️ Штрафы

Проект ↖️ № 1194944-8 устанавливает административные штрафы для организаций, нарушающих правила обмена цифровой валюты: — для должностных лиц — от 30 тыс. до 50 тыс. рублей — для юрлиц — от 700 тыс. до 1 млн рублей — ряд ограничений касается сделок с резидентами для неквалифицированных инвесторов Штрафы начнут действовать с 1 июля 2027 года.

⌚️ Предварительно, закон вступит в силу с июля 2026 года. При этом ЦБ и Минфину до конца III квартала ещё предстоит подготовить 40+ подзаконных актов. Первые операции по новым правилам могут пройти уже в IV квартале 2026 года. ➡️ Налоговая консультация ➡️ Белый импорт по цене карго ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🧱 Снижаем НДС-риски в строительстве: практические меры По данным за 2024–2025 годы, только компаниям из сферы дорожного строительства налоговая доначислила 9,5 млрд руб. А средняя претензия к одной организации составляет от 300 до 700 млн руб. 🔍 Почему строительная отрасль находится в зоне особого внимания ФНС? В строительстве длинные подрядные цепочки: генподрядчик, субподрядчики, поставщики материалов. И если где-то в этой цепочке контрагент не заплатил НДС, претензии чаще всего предъявляют самому «ресурсному» участнику — обычно генподрядчику.

Типичные нарушения, которые приводят к доначислениям: ❌ Работа с контрагентами без реальных ресурсов. Нет техники, сотрудников, складов или офиса, но при этом заявлены крупные объёмы работ. ❌ Проблемы с первичными документами. Акты подписаны неуполномоченными лицами, отсутствуют журналы работ, пропуска на объект, фото- и видеофиксация. ❌ Транзитный характер платежей. Деньги перечисляются субподрядчику, а затем быстро уходят дальше по цепочке или обналичиваются.

💡 Что помогает снизить налоговые риски? ✅ Проверяйте контрагентов до заключения договора. Используйте чек-лист признаков добросовестности: наличие сотрудников, техники, сайта, реальной деятельности, судебной истории, лицензий и деловой активности. Одной выписки из ЕГРЮЛ уже недостаточно. ✅ Ведите полный комплект документов по каждому объекту. Журналы работ, акты КС-2 и КС-3, транспортные накладные, фото- и видеофиксация могут стать ключевыми доказательствами в споре с налоговой. ✅ Рассматривайте законные модели налоговой оптимизации. В ряде случаев работа с субподрядчиками на УСН с НДС 5–7% может снизить совокупную налоговую нагрузку, но такие решения требуют индивидуального расчёта. ✅ Исключите признаки искусственного дробления бизнеса. Если у компании несколько юрлиц, важно подтвердить реальную хозяйственную самостоятельность каждого из них. ✅ Учитывайте возможность налоговой реконструкции. Если спор уже возник, можно раскрыть реального исполнителя работ и попытаться подтвердить расходы и вычеты его документами. Но судебная практика по НДС остаётся неоднозначной и зависит от обстоятельств дела. 👩🏻‍💻 Если хотите оценить свои налоговые риски, проверить подрядные цепочки или подобрать безопасную модель работы — записывайтесь на консультацию к экспертам ЦФУ ГРУПП. Поможем разобраться в ситуации до того, как ей заинтересуется налоговая. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🎉 С Днем Предпринимателя! О росте экономики государство обычно говорит, как о чём-то, что само собой разумеется. А ещё — как о чём-то, что связано с его решениями и действиями. Но мы-то знаем: экономика растёт не благодаря чиновникам, а вопреки, и что за сухими отчетами министров скрываются живые люди. И мы знаем, кто эти люди 😊 Не сбежавшие в 2022-м, не сдавшиеся в 2023-м, нашедшие поводы для оптимизма в 2024-м и даже пережившие налоговую реформу 2025/26 💪 Те, кто кормит, строит, стирает и шьёт, охраняет и учит, возит и лечит. Вы –  кровь экономики и соль земли. 💐 Хотим пожелать вам терпения и сил, внутреннего ресурса, чтобы каждый день делать жизнь вокруг себя лучше, создавать новые продукты и услуги, рабочие места и смыслы. А ещё — чтобы государство, неутомимое в стремлении облегчить тяготы бизнеса, делало это как-то хоть чуть-чуть гуманнее. ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚡️ Импорт из ЕАЭС: с 1 июня без QR-кода груз не пустят в Россию С 1 июня 2026 года запустят СПОТ — систему подтверждения ожидания поставки товаров. Новый порядок касается автомобильного ввоза из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. ⚙️ Что меняется Раньше товар мог заехать в Россию до подачи декларации по косвенным налогам и уплаты НДС. Теперь данные о поставке нужно передать заранее.

🚛 Для ввоза нужны: 🟦 ДОПП — документ о предстоящей поставке 🟦 обеспечительный платёж, если по товару возникает НДС или акциз 🟦 QR-код после проверки ДОПП и резервирования платежа

📝 В ДОПП вносят сведения: ✔️ о заявителе, продавце и перевозчике ✔️ о договоре или спецификации ✔️ о товаре: наименование, объём, код ТН ВЭД, разрешительные документы ✔️ о машине и предполагаемой дате ввоза ✔️ о сумме платежа или основании для освобождения

🕐 По общему правилу ДОПП подают в ФНС за 2 дня до ввоза. Если обеспечительный платёж не требуется — не позднее чем за 4 часа. QR-код ФНС направляет заявителю в течение 15 минут после подачи корректного ДОПП или резервирования платежа. Затем код передают перевозчику.

👮🏻‍♂️ Таможня проверяет наличие ДОПП и QR-кода, статус документа и совпадение данных с товаросопроводительными документами.

✅ Разрешающий статус — «Обеспечен». Проверка занимает до 2 часов. Если ДОПП отсутствует, QR-кода нет, статус некорректный или данные расходятся с документами, товар не допускают ✖️ на территорию России.

💰 Обеспечительный платёж Платёж рассчитывают по каждой поставке исходя из предполагаемой суммы ввозного НДС и акциза. Его перечисляют по безналу на отдельный КБК. Если поставка не состоялась или прошла частично, данные отражают в декларации по косвенным налогам. Возврат проходит по итогам камеральной проверки. 🚛 Импорт через УЭО — вариант для тех, кто хочет ввозить товар из Китая официально, с экономией до 900%, но без серых схем и риска потерять груз или деньги на проверках. 🧮 Оставьте заявку — посчитаем стоимость ввоза вашей партии. ➡️ Белый импорт по цене карго ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚡️ Импорт из ЕАЭС: с 1 июня без QR-кода груз не пустят в Россию С 1 июня 2026 года запустят СПОТ — систему подтверждения ожидания поставки товаров. Новый порядок касается автомобильного ввоза из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. ⚙️ Что меняется Раньше товар мог заехать в Россию до подачи декларации по косвенным налогам и уплаты НДС. Теперь данные о поставке нужно передать заранее.

🚛 Для ввоза нужны: 🟦 ДОПП — документ о предстоящей поставке 🟦 обеспечительный платёж, если по товару возникает НДС или акциз 🟦 QR-код после проверки ДОПП и резервирования платежа

📝 В ДОПП вносят сведения: ✔️ о заявителе, продавце и перевозчике ✔️ о договоре или спецификации ✔️ о товаре: наименование, объём, код ТН ВЭД, разрешительные документы ✔️ о машине и предполагаемой дате ввоза ✔️ о сумме платежа или основании для освобождения

🕐 По общему правилу ДОПП подают в ФНС за 2 дня до ввоза. Если обеспечительный платёж не требуется — не позднее чем за 4 часа. QR-код ФНС направляет заявителю в течение 15 минут после подачи корректного ДОПП или резервирования платежа. Затем код передают перевозчику.

👮🏻‍♂️ Таможня проверяет наличие ДОПП и QR-кода, статус документа и совпадение данных с товаросопроводительными документами.

✅ Разрешающий статус — «Обеспечен». Проверка занимает до 2 часов. Если ДОПП отсутствует, QR-кода нет, статус некорректный или данные расходятся с документами, товар не допускают ✖️ на территорию России.

💰 Обеспечительный платёж Платёж рассчитывают по каждой поставке исходя из предполагаемой суммы ввозного НДС и акциза. Его перечисляют по безналу на отдельный КБК. Если поставка не состоялась или прошла частично, данные отражают в декларации по косвенным налогам. Возврат проходит по итогам камеральной проверки. 🚛 Импорт через УЭО — вариант для тех, кто хочет ввозить товар из Китая официально, с экономией до 900%, но без серых схем и риска потерять груз или деньги на проверках. 🧮 Оставьте заявку — посчитаем стоимость ввоза вашей партии. ➡️ Белый импорт по цене карго ➡️ О ЦФУ ГРУПП

💵 ФНС будет заглядывать в кошельки россиян: какие переводы между картами вызовут подозрения? ФНС и Банк России готовят масштабный механизм контроля за переводами с карты на карту, который должен заработать в 2027 году. Цель — выявить тех, кто ведёт бизнес без регистрации и не платит налоги. Автоматизированная система ФНС будет срабатывать на переводы физлицам на сумму более 2,4 млн руб. в год. Это порог, после которого ваши операции могут попасть под налоговый мониторинг. Налоговая уже назвала главные «красные флаги»: ❗️ Системность и ритмичность поступления средств. Регулярные поступления, например, от разных людей или в определённом интервале времени ❗️ Круг контрагентов. Множество отправителей переводов — явный признак розничной торговли, оказания услуг или других видов деятельности ❗️ Суммы переводов. Например, поступления, не соответствующие официальному уровню дохода гражданина

Спокойно, это НЕ про вас, если: ✔️ Вы переводите деньги родственникам ✔️ Помогаете другу «до зарплаты» ✔️ Делите счёт в ресторане через перевод ✔️ Получаете подарок на день рождения ✔️ Получаете пособия, пенсии ✔️ Переводите деньги с предпринимательского счёта на личную карту В ФНС подчеркнули: бытовые переводы граждан инициатива не затрагивает. Переводы близким, даже частые и крупные, но не связанные с бизнесом, под контроль не попадут.

Конкретные критерии «подозрительных» переводов пока не прописаны — их определят позже отдельным соглашением ЦБ и ФНС. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

❌ Ошибка в документах стоила компании права на НДС 0% и 4,14 млн рублей Компания перевозила товар для иностранных заказчиков: груз забирали внутри России, довозили до портов Азова и Новороссийска, а потом он уходил за границу морем. К перевозке применялся НДС 0%. Налоговая с этим не согласилась и по итогам проверки доначислила НДС за 3 квартал 2024 года — 2,96 млн рублей и штраф — 1,18 млн рублей. Компания 👆 оспорила решение в суде. 😖 Позиция истца Компания считала, что ставка 0% применена правомерно: 🔵 перевозки выполнялись для иностранных контрагентов 🔵 груз шёл на экспорт 🔵 компания представила договоры, декларации на товары, манифесты, коносаменты, поручения на погрузку, упаковочные листы и акты затарки ☝🏻 Аргументы ФНС ФНС указала:

🔵 в коносаментах и поручениях на отгрузку компания перевозчиком не значилась 🔵 госномера автомобилей не подтверждали статус международного перевозчика 🔵 акт затарки подтвердил доставку груза в порт — но не вывоз за границу 🔵 пункты погрузки и разгрузки находились в России 🔵 дальше товар отправлялся морем в рамках других договоров и с участием других перевозчиков

🧑‍⚖️ Что решил суд? Суд поддержал ФНС: если перевозчик везёт экспортный груз только по России, для ставки 0% важно, чтобы в документах его указали как одного из перевозчиков экспортного груза. У «Лидера» такого подтверждения не было.

⚠️ Существенных нарушений процедуры проверки суд не увидел. Даже если отдельные сроки были нарушены, это само по себе не отменяет решение инспекции.

🚢 Белый импорт через УЭО не только убережёт вас от подобных накладок, но и станет законным способом ввозить товары из Китая без проблем и с экономией в 2-10 раз. 🧮 Заполните заявку — и наши специалисты рассчитают для вас стоимость партии. ➡️ Белый импорт по цене карго ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

Почему ИИ-юрист иногда отвечает не на тот вопрос? Разбираем 5 реальных кейсов Каждый дизлайк под ответами в нашем юридическом ИИ-сервисе "Карманный консультант" мы разбираем вручную: проверяем нормы, сверяем редакции, читаем диалог целиком ❤️ И регулярно видим закономерность: часть жалоб возникает не потому, что ИИ ошибся, а из-за того, как был сформулирован запрос. В карточках собрали 5 типичных ошибок и показали, как собрать идеальный промт. 👉 Задайте свой вопрос на pocket-consultant.ru

Договорные оговорки, налоговые риски, типовые споры — ИИ собирает позицию со ссылками на действующие нормы и реальную практику, а команда занимается стратегией, переговорами и сложными задачами Освободите юристов от рутины, на которой они выгорают! 👉 Попробовать — 7 дней бесплатно!