ЦФУ - налоги и бизнес

📝 Миллионы доначислений — и всего 2000 знаков на возражения? Разбираемся с новым форматом ФНС ФНС утвердила формат электронных возражений приказом от 11.08.2026 № ЕД-1-2/568. В нём действительно есть текстовое поле с ограничением до 2000 знаков. Но это не означает, что все доводы, расчёты и доказательства придётся сократить до нескольких абзацев. 🔵 Что именно ограничено? В таблице 4.8 приложения № 1 к приказу есть элемент: «Текстовая часть» объёмом до 2000 знаков. Это техническое требование к отдельному полю электронного документа, а не общий предел объёма возражений. Формат предусматривает приложения в PDF, TIF, JPG и PNG. Подробную позицию и подтверждающие документы можно представить отдельными файлами, соблюдая требования к их оформлению. ❗️ Важно, понимать, что сокращать доказательства только ради лимита электронного поля не нужно. 🔵 Как сделать позицию понятной? В кратком изложении электронного документа нужно сразу обозначить: ▪️ с каким пунктом акта вы не согласны ▪️ какие факты или расчёты инспекция оценила неверно ▪️ какими документами подтверждается ваша позиция ▪️ какие выводы и суммы вы просите пересмотреть В приложениях — последовательно раскрыть каждый эпизод, привести расчёты, правовые основания и ссылки на доказательства. 🔵 Можно ли подать возражения на бумаге? Да. Новый электронный формат не отменяет бумажную подачу. На сайте ФНС указано, что представление возражений через канцелярию или окно приёма документов налогового органа также остается доступным. 🔵 Чем опасны возражения без чёткой позиции? Можно собрать сотню страниц договоров, актов и переписки — и не опровергнуть ни одной претензии инспекции. Если не объяснить, какой вывод проверяющих опровергает каждый документ, ключевой аргумент рискует потеряться среди приложений. Для бизнеса это риск доначислений, пеней и штрафов, а затем — новых расходов на обжалование и суд. 👩‍💻 Возражения — это возможность защитить деньги компании до вынесения решения. Каждый довод должен отвечать на конкретную претензию и подкрепляться доказательствами. 👉 Запишитесь на консультацию в ЦФУ ГРУПП. Разберём претензии инспекции и подготовим аргументированные возражения за вас. ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

💼 УСН «Доходы» и патент отменят с 2027 года? Что известно сейчас Новость об отмене привычных налоговых режимов встревожила предпринимателей. Восстанавливаем хронологию 👇️️️️️️ 🔵 Откуда появилась информация? 13 октября РБК сообщил о документе с 52 предложениями, подготовленном экспертами «Деловой России». Среди обсуждавшихся мер: ▪️ рассмотреть отмену УСН и АУСН с объектом «Доходы»; ▪️ отменить патентную систему; ▪️ ограничить региональные льготы по УСН; ▪️ сблизить условия освобождения от НДС на УСН и АУСН. 🔵 Как «Деловая Россия» прокомментировала публикацию РБК? 14 октября глава объединения Алексей Репик заявил Бизнес ФМ, что опубликованные материалы — прежние экспертные наработки, а не утверждённая программа. По его словам, организация не поддерживает инициативы о досрочном прекращении специальных налоговых режимов:

«Документ, который я с удивлением увидел как программу «Деловой России» на сайте РБК, — это совершенно точно не то, что планируется к обсуждению. И, скорее, это какой-то аналитический документ наших экспертных аналитических центров, да еще и шести-семимесячной давности. То есть это старые «консервы», обсуждавшиеся внутри организации и совершенно точно не ставшие частью программы. Что касается обозначенных предложений, все инициативы, связанные с досрочным прекращением специальных налоговых режимов, в том числе касающиеся предприятий малого и среднего предпринимательства, «Деловой Россией» не поддерживаются и не будут выдвигаться»

🔵 Что стало известно позднее? В интервью РБК 18 октября Репик подтвердил дискуссию о пороге освобождения от НДС для АУСН. Сейчас пользователи АУСН освобождены от НДС при соблюдении условий режима, включая лимит дохода 60 млн рублей. Репик выступил за универсальный подход и назвал порог 20 млн рублей приемлемым, подчеркнув, что снижать его дальше не стоит. При этом он поддержал полную автоматизацию налогообложения.

«Нужен ли АвтоУСН в целом? Не просто нужен. Весь УСН должен быть АвтоУСН: автоматизировано должно быть все. Вопрос в другом: каким там должен быть порог по выручке? На самом деле 20 млн руб. — нормальный порог. Снижать его точно не стоит. А в каких-то категориях его можно повысить — там, где это настоящий малый бизнес. Если убрать оптовую торговлю — можно было бы без драматического эффекта для бюджета сохранить и 60 млн руб., как раньше», — сказал Репик.

Поэтому говорить, что «АУСН решили отменить», некорректно: обсуждаются параметры работы режима. 🔵 Почему обсуждают условия АУСН? По данным, приведённым РБК, за первые 5 месяцев 2026 года число пользователей АУСН выросло до 444 тыс. Из перешедших на режим 87% ранее применяли обычную УСН, ещё 12% — общую систему. Репик предложил изучить состав новых пользователей. По его словам, среди них есть торговые компании, связанные между собой и с крупными импортёрами. Опасение связано с тем, что льготами для малого бизнеса могут пользоваться структуры более крупных компаний: распределять продажи между несколькими организациями, чтобы каждая укладывалась в лимиты режима и работала без НДС.

При этом глава «Деловой России» допустил сохранение порога 60 млн рублей для отдельных категорий малого бизнеса. Среди предприятий, которым нужна поддержка, он назвал региональные гостиницы и кофейни.

👩‍💻 Пока обсуждение продолжается, важно отделять экспертные предложения от принятых поправок. Планировать работу на 2027 год стоит по действующим нормам, а возможные изменения учитывать как отдельные сценарии. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

💳 USDT за перевод на карту: с 1 июля 2027 года правила изменятся Покупать и продавать криптовалюту напрямую между физлицами можно только до 1 июля 2027 года. Это подтвердил Банк России, разъясняя Закон № 282-ФЗ «О цифровых валютах и цифровых правах». 🔵 Как будет работать обмен? Все сделки придётся проводить через уполномоченных посредников — брокеров с лицензией ЦБ и криптообменники, включённые в его реестр. В начале октября участники финансового рынка уже начали входить в новые реестры. Всего для регулируемой инфраструктуры предусмотрены 3 реестра:

▪️ Реестр операторов информационных систем ведётся с 2022 года — с момента запуска рынка цифровых финансовых активов (ЦФА). ▪️ Реестр цифровых депозитариев предназначен для организаций, которые обеспечивают учёт и переход криптовалюты. ▪️ Реестр криптообменников — для организаций, которые покупают и продают криптовалюту.

Сейчас в реестрах числятся 6 депозитариев и 11 обменников. Среди участников — ВТБ, «Сбер» и структуры Т-Банка. 🔵 Что будут проверять обменники и банки? Регулируемые криптопосредники должны соблюдать 115-ФЗ: идентифицировать клиентов, проверять операции и происхождение активов, а в предусмотренных законом случаях — передавать сведения государственным органам. Сервисы анализа блокчейна могут выявлять связи с похищенной криптовалютой, кошельками, участвовавшими в сомнительных операциях, и "миксерами" — инструментами, которые затрудняют отслеживание движения средств.

Если проверка обнаружит такие связи, площадка может запросить документы о происхождении криптовалюты. Если подтверждений окажется недостаточно — отказать в приёме активов.

Кроме того, сами обслуживающие клиентов банки будут блокировать переводы при подозрении, что получатель не является легальным оператором обмена. 🔵 Собственный криптокошелёк тоже попадёт под ограничения. По разъяснениям ЦБ (ч. 9 ст. 31 закона) физлицам будет запрещено переводить криптовалюту с цифрового счёта на собственный «холодный» некастодиальный кошелёк.

То есть привычная схема «купил USDT — отправил на Ledger или Trust Wallet» в российской регулируемой инфраструктуре станет недоступна.

Речь именно о выводе со счёта в российском цифровом депозитарии. Само владение криптовалютой на личном кошельке не запрещается. 👩‍💻 Что стоит проверить перед осуществлением транзакции? Перед выбором посредника проверьте его допуск к работе.

❗️ Название «официальный обменник» в Telegram или на сайте не подтверждает право на работу. Проверять нужно юридическое лицо и его статус в реестре ЦБ

Сохраняйте историю сделок и документы о покупке — они понадобятся для подтверждения происхождения криптовалюты и расчёта налогов. 👉 Запишитесь на консультацию в ЦФУ ГРУПП. Поможем разобраться в новых правилах, налоговых последствиях ваших операций и необходимых документах. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🍒 ПВЗ маркетплейсов обложат налогом по кадастровой стоимости В Государственную Думу внесен законопроект № 617-9, который меняет порядок расчета налога на имущество для пунктов выдачи заказов. Документ вносит изменения в ст. 378.2 НК РФ, официально включая ПВЗ в перечень коммерческих объектов наравне с розничными магазинами, офисами и предприятиями бытового обслуживания. В чем суть изменений? Сейчас налог на помещения, где располагаются ПВЗ, рассчитывается по среднегодовой балансовой стоимости, которая регулярно снижается за счет амортизации. После принятия законопроекта налоговой базой станет кадастровая стоимость объекта, установленная государством. В результате сумма налога для собственников недвижимости увеличится в среднем в 5–10 раз. Ставка составит до 2% от кадастровой оценки, а для крупных объектов стоимостью свыше 300 млн руб. — до 2,5%.

💸 Пример: Кадастровая стоимость среднего помещения под ПВЗ в Московском регионе составляет около 20 млн руб. — налог по новой ставке 2% составит 400 000 руб. в год. Поскольку 99,9% пунктов выдачи работают на арендованных площадях, владельцы коммерческой недвижимости будут компенсировать эти расходы за счет арендаторов. В результате стоимость аренды для ПВЗ вырастет примерно на 34 000 руб. в месяц, что увеличит текущие арендные ставки на 20–25%.

Последствия для рынка маркетплейсов По оценкам экспертов, если аренда вырастет на четверть, содержать многие пункты выдачи станет просто невыгодно. Точки, которые сейчас работают на грани окупаемости, начнут массово закрываться. Рост расходов ПВЗ запустит цепную реакцию. Пункты выдачи переложат затраты на маркетплейс, маркетплейс — на селлеров, а селлеры — на конечного покупателя, подняв стоимость товаров на сайте. 👩🏻‍💻 Новые правила налогообложения требуют оперативного пересмотра действующих финансовых моделей. Если ваш бизнес связан с маркетплейсами, франшизами ПВЗ или управлением коммерческой недвижимостью, необходимо заранее оценить будущую налоговую нагрузку. 👉 Запишитесь на консультацию в ЦФУ ГРУПП. Мы поможем подготовить ваш бизнес к новым правилам и легально снизить налоговую нагрузку. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🎬 Налоговый апгрейд для киноиндустрии: ИП освободят от НДС В Госдуме подготовлены поправки в ст. 149 НК РФ, которые должны устранить давнюю проблему — налоговое неравенство между кинокомпаниями и независимыми авторами. В чем суть проблемы? Сейчас освобождение от НДС в кинематографе доступно только юридическим лицам. Физические лица — режиссеры, операторы, сценаристы, — которые работают как ИП, при росте доходов и выходе за лимиты УСН автоматически попадают под общую систему налогообложения. ☝️ Необходимость закладывать в стоимость услуг 20% НДС снижает их конкурентоспособность и усложняет учет. Что предлагают поправки? Льготу распространят на индивидуальных предпринимателей, которые занимаются производством кинопродукции, выполнением работ и оказанием услуг для ее создания. В перечень также войдет создание результатов интеллектуальной деятельности для использования в составе кинопродукции, если ИП выступает автором такого результата.

❗️ Но есть ключевое условие: производство кинопродукции должно быть указано в ЕГРИП как основной вид деятельности.

В случае принятия закон заработает через месяц после официального опубликования, но не ранее начала очередного налогового периода по НДС. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП

👵 Бизнес-статус не отменяет родство: почему суд разрешил не платить налог с подаренного офиса Налоговая инспекция часто пытается признать подарки между родственниками-предпринимателями коммерческой выгодой. Однако свежая судебная практика доказывает: семейные связи выше статуса ИП. Посмотрим на реальный кейс, который защитит ваши активы (Дело № А41-72872/2025). Суть спора Бабушка подарила внучке половину коммерческого помещения в Сергиевом Посаде. На момент сделки обе были зарегистрированы как ИП и сдавали недвижимость в аренду. ФНС обнаружила договор дарения и тут же доначислила внучке налог по УСН, пени и штрафы. По мнению инспекторов, раз обе стороны ведут бизнес, то это не семейный подарок, а внереализационный доход. Что решил суд? Суды трех инстанций полностью встали на сторону предпринимательницы. 4 ключевых аргумента, которые помогут любому ИП в похожей ситуации:

🔻 Родство превыше статуса. Согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ, доходы от дарения между близкими родственниками освобождаются от налогообложения. Это правило действует, даже если речь идёт о передаче коммерческих объектов между физическими лицами, имеющими статус ИП. 🔻 Активы остаются в семье. Передача имущества внутри семьи не имеет отношения к предпринимательской деятельности. Это личная сделка, а не коммерческая. 🔻 Назначение объекта не играет роли. Закон никак не ограничивает право на подарок в зависимости от назначения объекта — будь то жилая квартира, офис или склад. 🔻 Защита семейных ценностей. Если бы предпринимателей заставляли платить налог за подарки от родственников, это нарушало бы саму суть семейного права и лишало бы смысла поддержку близких.

👩‍💻 Главный вывод для бизнеса Если вы, будучи предпринимателем, получаете в дар от близкого родственника недвижимость (даже офисную или производственную), вы не обязаны платить с неё налог по УСН. Однако будьте готовы к тому, что налоговая все равно попытается переквалифицировать сделку. В таком случае ссылайтесь на этот судебный прецедент. А лучше — сразу обращайтесь в ЦФУ ГРУПП. Наши эксперты разработают грамотную стратегию защиты для досудебного урегулирования или профессионально отстоят ваши интересы в суде. ➡️ Сопровождение налоговых споров ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

Законопроект № 617-9: разбираем проект изменений в НК РФ 30 сентября 2026 года Правительство внесло в Госдуму законопроект № 617-9 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Это налоговая часть бюджетного пакета, которая затрагивает самые разные вопросы — от НДФЛ и НДС до налогового администрирования и штрафов.

❗️Законопроект находится на стадии рассмотрения. Отзывы, предложения и замечания принимаются до 15 октября 2026 года, плановая дата рассмотрения Государственной Думой — 29 октября 2026 года. В ходе рассмотрения в Госдуме текст может измениться.

➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

👮‍♂️ Приговор «Трансформатору»: почему выплата налогов не спасла Портнягина от тюрьмы  30 сентября Мещанский суд Москвы поставил жесткую точку в затянувшемся деле основателя закрытого бизнес-клуба Club 500 и YouTube-канала «Трансформатор» Дмитрия Портнягина. Блогер, некогда учивший миллионы людей строить бизнес, приговорен к 5 годам колонии общего режима и взят под стражу прямо в зале суда. Его супруга Екатерина получила 8 лет лишения свободы с отсрочкой до 2034 года, пока их ребенку не исполнится 14 лет. С чего всё началось? Всё началось по классическому для блогеров сценарию: в 2018–2020 годах Портнягин распределял доходы по разным ИП, чтобы оставаться на «упрощенке». ФНС вскрыла схему дробления и насчитала 139 млн руб. недоимки.

❗️ Портнягин полностью погасил долг перед бюджетом, и в феврале 2025 года уголовное дело за неуплату налогов (ст. 198 УК) было официально прекращено. Но на этом история не закончилась.

Как «дробление» превратились в «отмывание»? Главная иллюзия бизнеса — верить, что выплата долга ФНС полностью обнуляет претензии государства. В кейсе Портнягина силовики пошли дальше и вменили статью 174.1 УК РФ (легализация денежных средств).

👮‍♂️ Логика следствия следующая: если бизнес скрыл доходы от ФНС, то все сэкономленные деньги признаются незаконными. Соответственно, любая покупка или транзит этих средств дальше по цепочке автоматически превращаются в «отмывание преступных доходов».

Изначально Портнягину вменяли легализацию 64 млн руб. Защита долго боролась, и дело даже возвращали прокурорам, чтобы отделить законную прибыль блогера от криминальной. В итоге сумму обвинения удалось снизить до 15,3 млн руб. Но для реального срока этого хватило с избытком. Почему жене дали 8 лет, а мужу — 5? Вторая часть драмы развернулась вокруг Екатерины Портнягиной. К обвинениям в легализации добавилась статья о даче взятки в крупном размере. Принадлежащий Портнягину элитный банный комплекс Siberia в Москве префектура признала самостроем и готовила к сносу. По версии СК, Екатерина передала чиновнику 300 000 руб. за отмену этого решения. Защита Портнягина считает приговор несоразмерным и готовит апелляцию. ❗️ Законные методы налоговой оптимизации существуют. Эксперты ЦФУ ГРУПП > 15 лет помогают компаниям снижать нагрузку без уголовных рисков. Как считаете, оправдан ли настолько жесткий приговор после полной выплаты налогов? Давайте обсудим в комментариях 👇 ➡️ Оптимизация налогов бизнеса ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🍿 Думаете, налоговые споры — это скучная бухгалтерия? Свежий арбитраж выдаёт сюжеты круче любого детектива. Фальшивые отчёты от неизвестных лиц, миллионные подотчёты директора на личные кредиты и продукты, а также суды, которые пытаются разобраться, можно ли молиться на картофельном поле ради экономии на налогах. В карточках — топ-5 необычных историй из залов суда ☝️ ❗️ А если вы столкнулись с налоговым спором — не теряйте время и обращайтесь в ЦФУ ГРУПП. Разработаем стратегию досудебной защиты или отстоим ваши интересы в суде. ➡️ Сопровождение налоговых споров ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🚛 Интернет пропал, а ехать надо: Минтранс легализовал бумагу при сбоях ЭПД Что делать, если на удаленном складе или глухой трассе полностью исчезла связь, а нужно оформить ЭПД? Раньше логистам приходилось действовать на свой страх и риск. Теперь Минтранс официально утвердил регламент для таких нештатных ситуаций. Если на точке погрузки или выгрузки лег интернет, ведомство разрешило временно вернуться к бумажным носителям. Главное — строго соблюдать алгоритм, чтобы не получить штрафы при проверке ГИБДД или Ространснадзора. 💡 Чек-лист: что делать, если лег ЭДО?

✔️ Шаг 1. Составляем акт. Фиксируем в нем дату, точное время, геолокацию (адрес склада или километр трассы), ФИО присутствующих и саму проблему (например, «отсутствие сети оператора связи»). ✔️ Шаг 2. Подписываем у участников. Акт подписывают те, кто находится на месте (водитель, представитель склада). Если контрагента нет рядом, отправляем ему уведомление в мессенджер или на email и обязательно сохраняем скриншот. ✔️ Шаг 3. Переходим на бумагу. Оформляем привычный перевозочный документ на бумаге — со всеми обязательными реквизитами, подписями и печатями. ✔️ Шаг 4. Инструктируем водителя. Отдаем бумажный оригинал в рейс. Если на трассе его остановят инспекторы, он предъявляет бумагу и объясняет причину сбоя.

Важно: как только интернет-соединение восстановится, компания обязана сразу же вернуться к работе с ЭПД. 👩🏻‍💻 Государство продолжает усиливать контроль за импортом. Серые схемы без легальных документов — это прямой путь к конфискации товара и доначислениям налога на прибыль и НДС. ЦФУ ГРУПП ломает стереотипы о том, что официальный импорт — это дорого. Мы предлагаем услугу Белый импорт по цене карго. Вы получаете полностью легальную доставку «под ключ» и полный пакет закрывающих документов для налоговой и аудит-проверок. ➡️ Белый импорт по цене карго ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

⚡️ Росфинмониторинг вводит новый критерий блокировки счетов: частичное совпадение данных Росфинмониторинг разработал поправки к «антиотмывочному» закону № 115-ФЗ. Ведомство предлагает закрепить на законодательном уровне новое основание для приостановки операций — частичное совпадение данных клиента с информацией о лицах из экстремистских и террористических перечней.

💰 На практике фигуранты черных списков обходят ограничения, минимально меняя установочные данные (ФИО и дату рождения), допуская намеренные опечатки или используя разные варианты транслитерации. По данным ведомства на февраль 2026 года, более 800 человек из стоп-листов имели по несколько вариантов записи своих данных.

Механизм блокировки При обнаружении минимальных расхождений банк будет обязан незамедлительно заморозить операцию на 5 рабочих дней и в течение суток направить отчет в Росфинмониторинг. Служба за это время должна либо вынести решение о продлении ограничений, либо операции будут автоматически возобновлены. Какие риски для бизнеса? Независимые аналитики и профильные юристы ожидают резкий всплеск блокировок в первые месяцы после запуска механизма — прогнозируется рост на 15–25% (около 80 тысяч случаев). Современные AML-системы в 90–95% случаев выдают ложноположительные результаты, так как ориентируются на формальное текстовое сравнение строк.

❗️Под удар в первую очередь попадут клиенты с распространенными ФИО, а также компании, ведущие международные расчеты, где неизбежно возникают расхождения из-за перевода имен на латиницу. При этом в России до сих пор отсутствует оперативный и прозрачный правовой механизм быстрой разморозки средств в банках.

Общественное обсуждение инициативы уже завершено. В случае принятия законопроекта новые нормы вступят в силу через 270 дней после официального опубликования. Этот период заложен на техническую доработку алгоритмов и IT-систем коммерческих банков. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🛡️ Как обосновать расходы на антидрон-системы и ремонт после атак БПЛА Новая реальность диктует бизнесу новые статьи расходов. Компании все чаще тратят бюджеты на покупку блокираторов дронов, сеток и систем обнаружения БПЛА, а также на ликвидацию последствий прилетов. Минфин разрешил учитывать расходы на защиту и восстановление объектов. Но ФНС будет проверять их экономическую целесообразность. Специальных льгот в Налоговом кодексе нет, поэтому включается стандартная статья 252 НК РФ. Как обосновать расходы на покупку «антидрона»? Если купить оборудование «на всякий случай» без привязки к рискам — инспекторы снимут расходы. Защитную стратегию нужно готовить заранее:

✔️ Риск-обоснование в приказе. Главный документ — приказ генерального директора. В нем должно быть четко прописано, почему именно этот производственный объект и именно сейчас нуждается в защите. ✔️ Сбор контекста. Приложите к обоснованию официальные новости об атаках в вашем регионе, распоряжения местных властей о введении спецрежимов или внутренние акты обследования уязвимости объекта. ✔️ Связь с доходом. Докажите, что оборудование защищает активы, которые приносят компании прибыль (цеха, склады, серверные). Защита личного автомобиля директора за счет фирмы не пройдет. ✔️ Факт работы. Оборудование не должно пылиться на складе. Оформите акты ввода в эксплуатацию, назначьте ответственных сотрудников за мониторинг неба.

Что собирать, если объект уже пострадал? Минфин в своем письме (№ 03-03-06/1/25700) указал: затраты на ремонт после атак можно отнести к внереализационным расходам, но нужно доказать чрезвычайный характер события. Вам понадобятся: 1️⃣ Справка от МЧС (или других ведомств), официально фиксирующая прилет и повреждения. 2️⃣ Акт обследования объекта внутренней комиссией с фотофиксацией. 3️⃣ Заключение технических специалистов (например, инженеров или строительной экспертизы) о том, какие именно элементы требуют восстановления. 4️⃣ Первичка на ремонт. В договорах и актах (КС-2, КС-3) должно быть четко указано, что это восстановительные работы. Если вы вместо разрушенной шиферной крыши построите высокотехнологичную стеклянную кровлю, ФНС переквалифицирует это в модернизацию и заставит амортизировать ее годами. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

👀 ФНС запустила эксперимент по «обелению» рынка предоставления персонала С 1 сентября стартовал пилотный проект ФНС по «обелению» отрасли аутсорсинга и предоставления персонала. В периметр эксперимента уже вошли 34 крупнейшие компании из сферы ритейла и электронной коммерции: «Лента», «Магнит», «Перекрёсток», «Вкусвилл», Ozon, Wildberries и другие.

Главная цель налоговой — сделать рынок труда прозрачным и ликвидировать «серые» схемы.

В чем суть эксперимента? Механизм контроля прописан в приказе ФНС № ЕД-1-22/404@. Теперь заказчик, привлекающий персонал со стороны, фактически сам администрирует налоги своего подрядчика. Для этого каждый месяц аутсорсер передает заказчику детальный отчет, где фиксируется: — Статус работника. Трудовой договор, физлицо без статуса или самозанятый по договору ГПХ. — Доход. Сколько именно человек получил на руки за выполненные задания. — Налоги. Какие обязательства возникли с этой выплаты. На основе этих данных заказчик «замораживает» налоговую часть и перечисляет ее напрямую на Единый налоговый счет (ЕНС) подрядчика: — 50% — от расчетного НДФЛ — 75% — от суммы страховых взносов и НДС — 100% — от рассчитанного налога для самозанятых и ИП на УСН

☝️ ФНС уже разработала профиль «идеального партнёра» — аутсорсинговой компании, работа которой не сопряжена с налоговыми рисками. Её средняя налоговая нагрузка должна составлять 45,8%, а доля вычетов по НДС — 14,6%.

Почему дешевый аутсорсинг уйдет в прошлое? Раньше аутсорсеры держали низкие расценки за счет массового привлечения самозанятых и неофициального трудоустройства. Честные игроки, такие как частные агентства занятости (ЧАЗ), просто не могли конкурировать с ними по цене. Новый эксперимент ФНС полностью перекрывает эту лазейку. Теперь заказчик сам видит налоговую нагрузку подрядчика и контролирует, уходят ли деньги в бюджет. Если агентство продолжит использовать «серые» схемы, заказчик получит уведомление от ФНС и будет вынужден либо прервать сотрудничество, либо принять налоговые риски на себя. ❗️ Как защитить свой бизнес от налоговых рисков? Если ваша компания пользуется услугами аутсорсинговых агентств, перестраивать процессы нужно уже сейчас. Завтра ваши подрядчики могут попасть в зону повышенного внимания ФНС, что приведет к блокировкам счетов и доначислениям. Чтобы действовать на опережение, обращайтесь в ЦФУ ГРУПП. Проведем аудит текущих договоров с персоналом и разработаем безопасную модель работы, которая защитит вашу компанию от претензий налоговой. ➡️ Налоговый аудит ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

👮‍♀️ Налоговые санкции можно снизить ДО 10 раз С 1 сентября 2026 года в России изменился порядок уменьшения штрафов за налоговые правонарушения, а с 30 сентября начнет действовать приказ ФНС с четкими правилами учета смягчающих обстоятельств. Главное изменение — появился верхний предел: санкцию теперь можно сократить максимум в 10 раз (раньше суды могли снижать ее в сотни раз). Размер штрафа зависит от количества смягчающих обстоятельств: ✔️ 1 обстоятельство — снижение в 2 раза ✔️ 2 обстоятельства — снижение в 4 раза ✔️ 3 обстоятельства — снижение в 6 раз ✔️ 4 обстоятельства — снижение в 8 раз ✔️ 5 и более обстоятельств — снижение максимум в 10 раз При этом действует и минимальный размер штрафа после снижения: как правило, не менее 1 000 руб. для физлиц, 3 000 руб. для ИП, НКО и МСП и 10 000 руб. для остальных компаний. К смягчающим обстоятельствам относятся:

✔️ тяжёлые личные или семейные обстоятельства ✔️ совершение нарушения под угрозой или принуждением либо в связи с материальной, служебной или иной зависимостью ✔️ тяжёлое материальное положение физического лица, которого привлекают к ответственности ✔️ другие обстоятельства, которые налоговый орган вправе признать смягчающими, включая незначительный характер нарушения, самостоятельное исправление ошибки, тяжёлое имущественное положение организации

☝️ Смягчающие обстоятельства учтут, только если их подтвердить документами. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🔎 Цифровой рубль под контролем ФНС С 1 июля 2027 года ФНС получит право отслеживать «технический след» операций с цифровыми рублями. Проекты соответствующих приказов ведомства уже подготовлены. Какие данные войдут в выписку? При запросе сведений по счетам цифрового рубля налоговые органы смогут проверять не только стандартные параметры операции (сумму, время, назначение платежа и реквизиты сторон), но и технический профиль устройства, с которого выполнялся перевод: ✔️ IP- и MAC-адреса оборудования ✔️ Номер телефона и данные SIM-карты ✔️ Другие уникальные идентификаторы устройства Как ФНС планирует использовать эту информацию? Скрыть серые схемы за новой формой валюты не удастся. На основе технических данных инспекторы смогут сопоставлять разные счета, определять использование единых устройств для управления кошельками и выявлять признаки искусственного дробления бизнеса.

☝️ Например, если расчеты нескольких независимых (по документам) контрагентов систематически совершаются с одного IP-адреса или через одну SIM-карту, налоговые органы расценят это как критерий взаимозависимости и подконтрольности.

Запросить выписку по цифровому счету инспекция сможет только в рамках официальной налоговой проверки и с согласия вышестоящего налогового органа. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

🧾 Дорогой чек: как 50 руб. превратились в 10 000 руб. штрафа Многие предприниматели уверены, что из-за мелких сумм налоговая не будет тратить время на проверки, а суды обязательно проявят лояльность. Спойлер: нет, не проявят. Что произошло? ИП выполнял функции платежного субагента. В ходе проверки ККМ инспекторы зафиксировали расчет наличными на сумму 50 руб. (включая субагентскую комиссию 9 руб.). Чек выдан не был. Налоговая незамедлительно выписала штраф — 10 000 руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Предприниматель обратился в суд. Аргументы ИП Оспаривая штраф, ИП прошел три судебные инстанции, выдвигая следующие аргументы:

✔️ Малозначительность правонарушения. Предприниматель настаивал, что ущерб бюджету или обществу от невыданного чека на 50 руб. равен нулю. ✔️ Замена штрафа на предупреждение. Как субъект малого предпринимательства, ИП требовал применить ст. 4.1.1 КоАП РФ и ограничиться предупреждением, так как нарушение было допущено впервые.

Решение суда Арбитражные суды, включая кассационную инстанцию, признали вину полностью доказанной, а наказание — справедливым. Судьи указали:

✔️ Отсутствие чрезвычайных обстоятельств. У ИП не было технических сбоев, отключения электричества или иных объективных причин, мешающих пробить чек. Аппарат работал, кассир на месте — значит, имела место банальная халатность. ✔️ Специфика деятельности. Суды подчеркнули, что предприниматель является платежным субагентом. Эта деятельность напрямую связана с приемом денег от населения и требует повышенного контроля. Игнорирование правил ККТ в этой сфере подрывает установленный государством порядок контроля за денежным оборотом. ✔️ Особый статус ККТ-нарушений. Суды напомнили, что по «кассовым» статьям малозначительность применяется крайне редко. Сам факт непробития чека создает угрозу фискальным интересам государства, независимо от суммы в чеке — будь то 50 или 500 000 руб.

👩🏻‍💻 Если вы или ваши сотрудники принимаете наличные — контролируйте каждый чек. При обнаружении кассовой ошибки самостоятельно формируйте чек коррекции — это позволит избежать штрафа. ➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

👮‍♀️ ФНС и МВД создадут реестр подставных лиц: «схема с тёщей» больше не сработает ФНС совместно с МВД до 1 февраля 2027 года запустят единый реестр подставных налогоплательщиков. В него войдут граждане и компании, через которых бизнес прогоняет фиктивные операции, чтобы снизить налоговую нагрузку. Соответствующее поручение дала правительственная комиссия по профилактике правонарушений. Цель создания реестра — накопление данных о подставных лицах, используемых в схемах ухода от налогов, и повышение эффективности оперативно-разыскных мероприятий.

‼️ Речь, в частности, идет о «схеме с тещей», когда реальный предприниматель оформляет ИП или ООО на близкого человека, чтобы искусственно разделить бизнес и сохранить право на льготные налоговые режимы.

Кроме того, до 1 марта 2027 года ФНС должна разработать механизм аннулирования налоговых деклараций, поданных от имени подставных лиц, а также выработать единый подход к выявлению признаков подделки счетов-фактур и деклараций.

🗂 База данных, скорее всего, будет закрытой. Открытый доступ несет в себе скрытые риски: понимая логику отбора, недобросовестный бизнес быстро найдет лазейки для обхода ограничений. Кроме того, автоматические алгоритмы могут ошибочно заблокировать работу вполне честных и законопослушных налогоплательщиков.

➡️ Налоговая консультация ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

💸 Штрафная инфляция: почему ФНС удваивает чеки проверок Средний чек результативной выездной налоговой проверки в Москве уже превышает 119 млн руб., а по России составляет около 94 млн. Налоговым органам недостаточно просто доначислить сумму неуплаченного налога — перед ними стоит задача максимизировать доначисления. Действенным инструментом для этого стало увеличение стандартного штрафа за умысел с 40% до 80%.

Инспекторы применяют норму о повторности правонарушения (п. 4 ст. 114 НК РФ). Если в отношении бизнеса уже вступило в силу решение налогового органа, то аналогичное нарушение, совершенное в течение следующих 12 месяцев, влечет за собой удвоение штрафа.

❗️ Чтобы применить максимальную санкцию, налоговый орган обязан одновременно доказать 3 фактора: 🔵 Аналогичность. Суть нового правонарушения полностью совпадает с предыдущим (например, квалифицировано то же нарушение по НДС). 🔵 Статус. Первое решение инспекции официально вступило в силу до момента совершения второго нарушения. 🔵 Срок. Между правонарушениями прошло не более 12 месяцев.

👨‍💻 На практике инспекторы регулярно нарушают процедурные сроки или необоснованно признают нарушения аналогичными. Поэтому у бизнеса остаются весомые правовые основания для снижения штрафных санкций.

Если инспекция необоснованно вменяет вам признак повторности, необходима своевременная правовая защита. ЦФУ ГРУПП оказывает услугу «Помощь при налоговых проверках»: подключимся на любом этапе налоговой проверки, разработаем стратегию и представим ваши интересы в суде. ➡️ Помощь при налоговых проверках ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

📌 Минтруд расширяет индикаторы риска для проверок ГИТ Минтруд подготовил проект приказа с новым индикатором риска, который станет прямым поводом для внеплановой выездной проверки Государственной инспекции труда (ГИТ). Под прицел попадут компании, которые массово переводят сотрудников на специальный налоговый режим.

Поводом для визита инспекторов станет следующая ситуация: — В новом отчетном квартале 10 или более сотрудников оформляют самозанятость — Они начинают оказывать услуги компании (прежней или новой, связанной с ней) — Их среднемесячный доход от этой организации составляет от 25 000 руб.

👩🏻‍💻 Индикаторы риска сами по себе не доказывают вину бизнеса. Они лишь указывают на высокую вероятность махинаций и служат законным основанием для проведения проверки. ❗️ Если вы хотите быть уверены в налоговой безопасности вашего бизнеса, обращайтесь в ЦФУ ГРУПП. Наши специалисты проведут налоговый аудит 👆: найдут слабые места в текущих схемах работы, защитят от обвинений в подмене трудовых отношений и минимизируют риски доначисления налогов и штрафов. ➡️ Налоговый аудит ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте

👩🏻‍💻 Камералка закрыта «с нарушениями», а требований нет: в чем подвох? Среди налогоплательщиков активно обсуждается идея: если налоговая закрыла КНП с нарушениями, но пропустила сроки отправки требований, бизнес имеет право на них не реагировать.

С точки зрения теории и пп. 11 п. 1 ст. 21 НК РФ, требования за рамками сроков КНП действительно формально неправомерны. Однако на практике слепое следование этому правилу приводит бизнес к реальным штрафам и доначислениям.

За статусом «с нарушениями» при отсутствии требований могут скрываться абсолютно разные сценарии: ⏩ Сценарий 1. Система может автоматически присвоить проверке статус «с нарушениями» из-за технического сбоя. Например, это происходит, если отчетность ушла на день позже срока из-за подвисшей программы. Реальных налоговых рисков здесь нет: бизнес может готовиться к худшему, а по факту через месяц придет лишь копеечный штраф за просрочку. ⏩ Сценарий 2. Инспектор может сформировать и отправить запрос о пояснениях в самый последний день КНП. Статус мгновенно станет «красным», но само требование может зависнуть на этапе внутренних шлюзов ФНС и догрузиться в Личный кабинет с опозданием, уже после окончания срока камералки. ⏩ Сценарий 3. Инспекция может найти критическую ошибку в расчете налогов, но нарушить регламентные сроки и прислать требование с опозданием. Судьи достаточно снисходительно относятся к такому: установленные в НК РФ сроки проведения проверки не являются пресекательными (постановление от 27.08.2021 № Ф07-11037/2021 по делу № А13-11054/2020).

❗️ Если вы видите «красный» статус в ЛК, но требований до сих пор нет — это, как минимум, повод для внутреннего аудита. Проверьте этот период самостоятельно: где действительно могли ошибиться? Если нарушение реальное — на требование, пусть и пришедшее позже срока, отвечать все равно придется.

❗️ Эксперты ЦФУ ГРУПП возьмут взаимодействие с налоговыми органами на себя. В рамках услуги «Подготовка ответов на требования ФНС» мы подготовим и отправим пакет пояснений, который устроит инспектора и снимет претензии к бизнесу. ➡️ Подготовка ответов на требования ФНС ➡️ О ЦФУ ГРУПП 📎 Мы - в МАХ | Мы - Вконтакте