Наталья Горячая. #МСПживи

В чате канала некоторые предприниматели обсуждают что нужно женщине, другие наблюдают за дискуссией, ставя забавные эмодзи под комментариями. Если вам не интересно, кто лучше знает потребности женщины, напишите, пожалуйста, чей клиентский опыт вас вдохновляет, что в своей компании смогли реализовать, как трансформировали в свой сегмент. #мспживи

⚡️Начались первые выплаты по страховке для селлеров, пострадавших от пожаров в результате атак БПЛА на склады OZON 15 сентября Ингосстрах начал предварительные выплаты продавцам, чьи товары были на пострадавших объектах Ozon в Чапаевске (Самарская область), Энеме (Адыгея, в системах Ozon — Краснодар) и Махачкале (Дагестан) с активными полисами на момент происшествий.  Вчера были сделаны 50 000 платежей, остальные получат их до конца недели. Деньги придут на расчётный счёт, куда обычно поступает выручка с площадки, — ни документов, ни заявлений от вас не требуется. Окончательный расчёт Ингосстрах сделает, когда завершится инвентаризация и на руках будут точные данные об ущербе. На каждом логистическом центре она стартует, как только OZON получает доступ к объекту. Размер первой выплаты зависит от объёма товаров на пострадавших логистических центрах: чем их было больше, тем больше денег придёт сейчас. 💡Для любителей почитать первоисточник здесь #мспживи

Легенды в дроблении Многие консультанты по налогам говорят, что очень важно «легендирование» дробления бизнеса, чтобы свидетели, коими являются обычно в первую очередь сотрудники (в том числе бывшие), не спалили схему в ИФНС и суде. Но я бы не стала придавать столь важное значение именно этом блоку защиты своего бизнеса перед лицом фемиды. Первично вовсе не это. И вот пример. Одно общество осуществляет оптовую торговлю на ОСН и розницу на ЕНВД, второе – только розницу, и совмещает УСН и ЕНВД. По совокупности признаков ИФНС в ходе выездной проверки первой компании пришла к выводу, что деятельность обеих фирм должна оцениваться как единый хозяйствующий субъект. Что стало основанием для такого вывода? - участники обществ одни и те же лица, - общая численность сотрудников в двух компаниях превышала допустимые лимиты для применения спецрежимов, - указанный в ЕГРЮЛ руководитель одной из компаний отрицает руководство фирмой, - обе организации являются поручителями друг друга по договорам кредитования, - реальные бенефициары компаний исполняют одинаковые руководящие должности и функции в обеих компаниях, о чем свидетельствуют показания свидетелей, - у обеих организаций IP-адрес один, одна дисконтная карта, одни адреса поставки товара, - подписи лиц, фактически принимавших товар от имени одной компании, проставлены сотрудниками оптового склада другой компании, - бухгалтерский учет велся на одном компьютере, - исходя из свидетельских показаний, работники выполняли трудовые функции в течение одного рабочего дня и у проверяемой фирмы, и у второй компании (в том числе на оптовом складе, с которого осуществлялась отгрузка заказов, поступивших через сайт, по аптекам спорных организаций), - новые сотрудники вновь открывшихся аптек одного общества проходили обучение у сотрудников другого. История не терпит сослагательного наклонения, однако смею предположить, что показания свидетелей сами по себе в рассматриваемом деле не принесли бы победы налогоплательщику. Независимость и самостоятельность определяется не тем, насколько хорошо свидетели подготовлены к допросу. Подписи на документах. Один на обе фирмы компьютер, с которого велся учет (и это не аутсорсер, на которого можно было бы спихнуть обоснование одного IP-адреса и однообразие в подходе к учету). Всё это и без свидетелей можно вычислить. Или привлечь свидетелей из внешнего круга, то есть не сотрудников или не тех, что работают в момент проверки, - оптовый склад одной компании, сотрудники которого даже без свидетельских показаний спалили схему только своими подписями. Так что легенда – это хорошо, но не она главное. Учтите это в построении схемы работы группы компаний. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А76-17047/2018 #мспживи #мспсудится

Немытые технички в кадрах Компания осуществляла деятельность по предоставлению персонала сети Детский Мир, Перекрестку, Ленте, Спортмастеру и другим. Доначисления по НДС 160 млн. руб., штраф 38,5 млн. руб. Для выполнения своих обязательств общество привлекло 7 контрагентов, которые были признаны техническими организациями в ходе выездной налоговой проверки. У этих поставщиков не было истории и деловой репутации, услуги в реальности они не оказывали, сами были подконтрольны проверяемой организации. Эти спорные контрагенты официально трудоустраивали физлиц, осуществлявших фактическое оказание услуг клиентам проверяемой организации. Соискатели приезжали на собеседование в проверяемую организацию. Там же забирали трудовую книжку. По адресу, указанному в ЕГРЮЛ, находилось всего 2 человека. В ходе мероприятий налогового контроля инспекторы выяснили фактическое нахождение компании. Там были обнаружены документы, подтверждающие технический характер отношений между обществом и 7 его контрагентами: штатное расписание, бухгалтерская отчетность, доверенности. Деньги, получаемые спорными контрагентами, далее перечислялись физлицам – фактическим исполнителям работ. Итог: встраивание технических организаций в цепочку участников исполнителей услуг по предоставлению персонала (грузчиков, кассиров, уборщиц, и пр.) обусловлено лишь формированием искусственных условий для применения налоговых вычетов по НДС. Вычеты по НДС снять, штраф платить. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А40-230117/2024 #мспживи #мспсудится

Дробление в аренде недвижимости доказать легко Более 20 лет назад два физлица зарегистрировали несколько юрлиц на упрощенке с основным видом деятельности сдача в наем нежилой недвижимости. Через 4-5 лет общества ликвидированы и через короткий промежуток времени создаются еще два юрлица с теми же параметрами. Имущество было переведено на новые юрлица через векселя, гашения которых не то не было, не то просто не предоставлены доказательства, а работники остались те же. Затем добавились еще несколько юрлиц, которые были учреждены иными физлицами. В ходе проверки установлено, что все участники всех юрлиц были либо родственниками, либо имели давние дружеские связи. По мере развития бизнеса создавались новые юрлица, которые также применяли УСН. По состоянию на конец 2012 года все имущество было зарегистрировано на 3 организации, а к дате окончания выездной проверки общее количество участников группы насчитывало 11 юрлиц. Два физлица, признанные налоговым органом и судами бенефициарами схемы, были фактическими кредиторами всех организаций. Без их помощи и участия ни одна компания группы не могла бы приобрести недвижимость. Обстоятельства выдачи и гашения кредитных обязательств перед банком за счет займов, полученных от бенефициаров и подконтрольных им организаций, свидетельствуют о перераспределении конечными собственниками денежных средств внутри группы компаний, последовательности и взаимосвязанности, совершаемых в интересах бенефициарных собственников действий. Манипуляции сроками возврата задолженности свидетельствуют об отсутствии заинтересованности заемщиков в возврате «своих» средств и получении доходности в виде процентов, то есть цель выдачи займов не соответствует существенным критериям договора (срочность, возвратность, платность), а состоит в использовании денег в едином бизнесе для его расширения и приобретения нового недвижимого имущества. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А27-11136/2023 (Кемеровская область) #мспживи #мспсудится

В правительстве обсудили ход работ по улучшению условий ведения бизнеса Промежуточные итоги реализации Национальной модели целевых условий ведения бизнеса подведены вчера в ходе стратегической сессии в Правительстве . Из запланированных на этот год 88 мероприятий этого плана по улучшению делового климата в РФ выполнены уже 56 (почти 2/3). Участники сессии обсудили дальнейшие шаги: • перевод компаний в пилотном режиме на годовую отчетность по НДФЛ вместо квартальной, • меры налогового стимулирования вложений в НИОКР. 💡Для любителей почитать первоисточник здесь А вы в этом году ощутили примерно на 2/3 лучше условия ведения бизнеса? Как ваши стратегические сессии проходят? Можете похвастаться такими же результатами? #мспживи

Чем могу быть полезна я, хозяйка этого телеграм-канала и моя команда?    ✅Анализируем применяемые схемы ведения бизнеса на предмет налоговых рисков Особенно мозговые штурмы на эту тему будут интересны владельцам группы компаний, озабоченных рисками обвинения в дроблении. Такие мероприятия провожу давно, упор делаю на судебную практику и детальное изучение схемы ведения дел.   ✅Ведем бухгалтерский и налоговый учет от счета до отчета (ООО, АО, НКО) Выставляем счета, УПД, счета-фактуры для ваших клиентов, делаем платежки, начисляем зарплату и налоги с ФОТ, ведем бухгалтерский и налоговый учет, консультируем по сложным вопросам. Подробности здесь. Аутсорсинг наступает на пятки штатной бухгалтерии. Есть то, что внешняя бухгалтерия научилась делать очень хорошо: - технология ведения проектов через глубокий анализ загрузки бухгалтеров, - собственный сектор внутреннего контроля, - автоматизация обработки первичных документов с использованием лучших технологических решений. Вы можете потратить время на написание должностных инструкций и регламентов? Мы - да. И сделали это, годами оттачиваем мастерство, совершенствуем, дописываем, уточняем, меняем. ✅Абонементы для ИП на спецрежимах и ОСН без сотрудников  и с ними Считаем налоги и страховые взносы, формируем КУДиР и декларации, сверяемся с бюджетом, отвечаем на вопросы. Здесь делаем ровно столько, сколько надо для того, чтобы выполнить все налоговые обязанности перед государством. И напоминать о том, что скоро надо сдать декларацию, нам не надо. Всё есть в регламенте, который используют все бухгалтеры.   ☝️ Самое важное в современном бушующем мире - это не отвлекаться на то, что не приносит деньги. Поэтому мы сами напоминаем о том, что нужно делать, что предоставить, куда и за что заплатить, сделаем образцы платежек, сформируем счета на оплату, попросим свериться с нашими данными и дадим промежуточный расчет предварительных итогов работы компании за квартал. ✅А ещё есть мозговые штурмы по структурированию бизнеса. Владельцы бизнеса, которые бывали на таких мероприятиях, говорят, что это - вынос мозга и полный расклад по полочкам. ✅И тестирование бухгалтеров, экономистов, финансовых менеджеров делаем своим клиентам. ✅Закрытый налоговый клуб с чатом. Подробности читайте тут Нужны подробности? Пишите мне, Наталье Горячей. Интересует реклама в канале? Пишите тоже мне. Где ещё читать полезное про налоги и бизнес: 💙 канал в VK здесь, 🌐наш сайт здесь, 🤩мы в Яндекс.Дзен тут 🎞даже фильм про нас можно посмотреть и он здесь #мспживи

Перед составлением графика работник может выразить свое пожелание о том, в какой период календарного года он хочет использовать очередной отпуск. Но учитывать данное мнение или нет — решает работодатель. 💡Для любителей почитать первоисточник здесь #мспдаётработу #мспживи

По следам консультаций Так получилось, у моей компании нет части документов, подтверждающих расходы. Я попросил бухгалтера учесть эти расходы в целях учета налогу на прибыль. Что должен ответить мой главбух на такую просьбу? Организация, применяющая общую систему налогообложения, имеет широкий перечень расходов, на которые можно уменьшить базу по налогу на прибыль. Налоговый кодекс содержит ограничения по расходам, и они упомянуты в статье 270 НК РФ. При этом учесть компания на ОСН может только обоснованные и подтвержденные документами затраты. Об этом нам говорит статья 252 НК РФ. Что такое подтвержденные затраты: - есть документы, оформленные в соответствии с законодательством РФ, либо документы, оформленные в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены расходы; - есть документы, косвенно подтверждающие произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором). Расходы, которые не соответствуют перечисленным выше требованиям, при расчете налога на прибыль не учитываются. Вот такой ответ должен последовать от главбуха. Далее вы вместе смотрите на то, что имеется в качестве подтверждения расходов, и по каждой ситуации принимаете решение что с этим безобразием делать. 💡Подготовлено с использованием материалов письма Минфина от 24.09.24 № 03-03-06/1/91841 #мспживи

Кадры решают всё, но источник НДС надо сформировать Инспекция проверила отношения общества с 18 контрагентами, по итогам вынесла решение, которым доначислила НДС в размере 744,6 млн. руб. Сама организация заявила в ЕГРЮЛ обработку металлических изделий, по факту осуществляла услуги по подбору и трудоустройству персонала в интересах Объединённой Вагонной компании и Северстали. Проверяющим не понравились контрагенты проверяемой организации по следующим причинам: 1) они поставляли ТМЦ, которые в реальности не требовались, 2) оплата этим контрагентам за поставленные ТМЦ не осуществлялась, 3) имеется типичность документооборота между всеми участниками спорных правоотношений, 4) установлены противоречия между представленными сведениями по форме 2-НДФЛ и фактическому месту работы сотрудников, 5) допрос свидетелей показал, что фактически сотрудники устраивались к заказчику проверяемой организации, а числились в спорных организациях, либо работали в проверяемой компании, и иные организации им не знакомы, 6) проживание, доставку сотрудников до объектов обеспечивало и осуществляло общество, 7) предъявление налоговых вычетов по НДС совершается внутри группы компаний «круговым» методом до образования налоговых разрывов по НДС на одних и тех же «технических» контрагентах. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А56-3067/2025 #мспживи #мспсудится

С 1 января 2024 года документы бухгалтерского учета нужно хранить только на территории РФ Таково требование пункта 25 ФСБУ 27/2021. #мспживи

Маркировка товаров: взгляд Конституционного суда и еще кое-что Часть 1. Общая позиция КС РФ о маркировке Часть 2. Маркировка: особое мнение Часть 3. Маркировка: мысли вслух и причем здесь Яндекс #мспживи

Могу ли я возложить на сотрудника выполнение работы другого сотрудника в случае временного отсутствия последнего? Да, но с оговоркой. Поручение работнику работы, которая не предусмотрена трудовым договором, в том числе выполнение обязанностей временно отсутствующего работника возможно только с письменного согласия работника. За выполнение дополнительной работы работнику причитается дополнительная оплата, размер которой устанавливается письменным соглашением сторон. В этом письменном соглашении, которое может быть оформлено как дополнительное соглашение к трудовому договору, также должен быть указан срок, в течение которого работник будет выполнять дополнительную работу, содержание и объем этой работы. Если работник не согласен на дополнительную работу, то работодатель не вправе требовать от работника ее выполнения. 💡Для любителей почитать первоисточник здесь #мспживи #мспдаётработу

Платить самозанятым и не попасть под 115-ФЗ: на что обратить внимание 1. Перед платежом в адрес самозанятого убедитесь в том, что он является таковым. И сделать это можно здесь. Сохраните скриншот страницы с результатами поиска. Это важно не только для того, чтобы подтвердить забывчивым налоговым органам, что самозанятый действительно таковой, но и в случае необходимости таким несложным образом вы сможете объяснить банковским сотрудникам, почему не удержали НДФЛ с выплаты физлицу. 2. Перед тем, как начинать работу с самозанятым, убедите самого себя в том, что вам важно работать именно с таким статусом физлица, а не заключать с ним трудовой договор. Мы с вами хотим сэкономить на налогах, а фискальные органы считают, что при всем богатстве выбора вы должны приложить все усилия к тому, чтобы выбирать те схемы работы, которые позволяют бюджету получать максимальный доход от вашей деятельности. Ответьте на вопрос: почему я выбираю самозанятого вместо того, чтобы брать сотрудника в наём? 3. Платите нормально. Это правило, касается не только платежей в пользу самозанятых. Приучайтесь указывать в назначении платежа, за что вы платите, по какому документу, от какой даты. В случае с самозанятым пишите, что платеж именно ему, укажите его ИНН, не поленитесь. Можно написать примерно так: «Оплата за услуги по ведению страницы Иванову И.И. по договору № 15 от 15.12.2023, ИНН и далее 12 цифр, является плательщиком налога на профдоход, НДС не облагается». Некоторые банки предлагают поставить «галочку», что это платеж на самозанятого, тогда он не спишет обычную для платежей физикам комиссию. 4. Не забывайте про ограничения, которые накладывает при работе с самозанятыми наше законодательство: он может зарабатывать не более 2.4 млн. руб. в год, избегайте признаков трудовых отношений, следите за наименованием услуг, работ, товаров (только собственно производства), которые самозанятый вам продает. #самозанятаясреда #банкионитакие #мспживи

Новость для тех, кто привык платить штрафы быстро и со скидкой 50%. Минфин выпустил разъяснение, которое избавляет нас от лишней головной боли   Штраф - это не расход. Если вы (или ваш водитель) получили штраф и оплатили его, уменьшить на эту сумму налог на прибыль не получится. Государство считает так: «штраф - это наказание, а не бизнес-затраты». Поэтому платим его из чистой прибыли.   Скидка -это не доход. Скидка при быстрой оплате штрафа - это не ваш заработок, не выгода и не подарок. Это просто законный способ уменьшить сумму наказания, который доступен всем. Поэтому записывать эти сэкономленные деньги в доходы и платить с них налоги не нужно.   Итог: 1)     сумму штрафа в расходы для налога на прибыль не ставим, 2)     сэкономленные 50% скидки как доход не учитываем и налогом не облагаем. 💡Для любителей почитать первоисточник: письмо Минфина от 10 августа 2026 г. № 03-03-06/1/68935   #мспживи

Напоминаю, что с 1 сентября 2026 года установлены чёткие пределы снижения размеров налоговых штрафов, а также предусматривается, что порядок учета налоговым органом смягчающих обстоятельств устанавливает ФНС. На данный момент утверждены следующие обстоятельства, учитываемые при определении размера штрафа: 1) незначительность налогового правонарушения 2) незначительная степень вины 3) добровольное прекращение противоправных действий 4) несущественный размер, отсутствие и (или) устранение причиненного вреда, возмещение ущерба бюджету 5) тяжёлое имущественное положение налогоплательщика 6) положительные характеристики налогоплательщика. Пределы снижения налоговых штрафов: ранее закон не ограничивал верхнюю границу. Минимальное снижение штрафа при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства теперь -  не менее чем в 2 раза. Максимальное снижение - не более чем в 10 раз. Все смягчающие обстоятельства должны быть подтверждены документально. 💡Для любителей почитать первоисточник: пункт 3 статьи 114 НК РФ Пользуйтесь. #мспживи

Приглашаю владельцев и руководителей ООО, которым требуется качественный бухгалтерский сервис, стать нашим клиентом Что можем предложить? Вы занимаетесь своим бизнесом, а моя команда ведёт ваши финансовые дела. 1. Делопроизводство: - составляем первичные документы (счета, акты, накладные, УПД для ваших клиентов), - делаем платежные поручения. 2. Формируем финансовую отчетность: - составляем бухгалтерскую и налоговую отчетность, - даём предварительные итоги работы компании к концу квартала, - анализируем возможности по оптимизации расходов и налогового бремени. 3. Консультируем: - рассказываем о том, как сберечь и приумножить заработанные средства через различные финансовые инструменты и инструменты грамотного налогового планирования, - отвечаем на вопросы по основному виду деятельности и нетипичным операциям, - отвечаем на незаданные вопросы, предвосхищая их.

"Чётко, слаженно, на высоком организационном уровне - я такого сервиса не встречал ранее. Восхищен заботой рабочей группы бухгалтеров, которая занимается моей компанией!" "Мы очень боялись уходить из штатной бухгалтерии, но ни разу за 6 лет сотрудничества не пожалели о том, что перешли в ваш бухгалтерский сервис" "Со мной разговаривают на понятном мне языке - это главное, это то, чего я всегда хотела от бухгалтера" "Я бы назвал вашу организацию бухгалтерским бутиком. Есть стандарты, но одновременно я получаю особый подход к решению задач, которые бывают порой сложными" "Как машина! - всё четко, понятно, своевременно"

Да, бухгалтерия в XXI веке это не только отчётность и мы это осознаём. Почему именно мы, а не штатный бухгалтер? - не всякому бизнесу подходит штатный бухгалтер, который работает в офисе и требует расходов в виде зарплаты, отпускных, рабочего места, доступов к правовым системам и повышению квалификации, - не всякий штатный бухгалтер может себе позволить сидеть полдня и в выходные за чтением новостей, в том числе из смежных с бухгалтерией отраслей, а мы это делаем, и вы это видите, - проактивного бухгалтера трудно найти, а мы находим. Для этого у нас есть фея hr - Анна, - есть служба внутреннего контроля, которая проверяет расчеты и поддерживает бухгалтеров методологически. А ещё у нас есть абонементы (фиксированная цена сервиса на год) для ИП на любой системе налогообложения, и еще очень любим и знаем как работать с адвокатами и их бюро, и нотариусами. Также можно заказать анализ текущей ситуации в учете и получить рекомендации по чек-листу собственной разработки. Еще есть мозговые штурмы для тех, кто переживает по теме дробления бизнеса или строит схему для нового направления бизнеса. А с перечнем консультационных услуг можно ознакомиться здесь. Где ещё читать полезное про налоги и бизнес: 💙 канал в VK здесь, 🌐наш сайт здесь, 🤩мы в Яндекс.Дзен тут 🎞даже фильм про нас можно посмотреть и он здесь #мспживи

По следам консультаций   Вы - ИП, у вас есть коммерческая недвижимость, которую сдаёте на постоянной основе. У вас подрастает сын и вы решили, что нужно передать актив ребёнку, при этом пока намерены продолжать управлять активом самостоятельно.  Однако сын не хотел бы становиться ИП, так как это может стать помехой при трудоустройстве в крупную компанию. Как правильно выстроить всю схему  от передачи актива до процедуры получения дохода?    1. Передача недвижимости: дарение С точки зрения налогов на саму сделку - это самый выгодный вариант. Налог у сына: согласно ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками. Мать и сын - близкие родственники. НДФЛ при получении объекта не будет. Налог у матери: при дарении дохода в денежной форме не возникает, поэтому налога по УСН не будет. Остаётся вопрос с материальной выгодой от получения объекта коммерческой недвижимости, но здесь Верховный суд недавно высказал https://t.me/doingbusinesstogether/12094 свою позицию. Если у вас есть ресурсы, то можете пройти в споре с ФНС до ВС РФ, который поддержит ваше право передать ребёнку даже коммерческую недвижимость без налоговых последствий.   2. Варианты управления объектом Поскольку сын не хочет становится ИП, а мать должна управлять процессом, у нас есть три основных юридических схемы.   Вариант А: агентский договор (мать - агент, дочь - принципал) Мать (ИП) действует от имени сына или от своего имени, но за счет сына. Она ищет арендаторов, заключает договоры, следит за эксплуатацией. Налоги матери: платит 6% УСН только со своего агентского вознаграждения (например, 5–10% от аренды). Налоги сына: весь доход от аренды (за вычетом комиссии матери) - это доход сына и он обязан платить 13% НДФЛ. Но здесь есть высокий риск того, что ФНС трактует доход от сдачи в аренду коммерческой недвижимости как предпринимательский, ибо коммерческая недвижимость заранее предполагает именно предпринимательскую деятельность на постоянной основе, в отличие от ситуации, когда семья сдаёт в аренду излишки жилой недвижимости.  Позиция ФНС в суде будет такая: сдача коммерческой недвижимости в аренду - это систематическое извлечение прибыли, поэтому сын должен был оформить статус ИП и платить не только НДФЛ, но и НДС. Вариант Б: договор доверительного управления (ДУ) Сын (учредитель управления) передает объект матери (доверительному управляющему).   Важное ограничение: согласно ст. 346.14 НК РФ, налогоплательщики на УСН, заключившие договор доверительного управления имуществом, обязаны применять объект налогообложения «Доходы минус расходы» (15%). Налоги: матери придется сменить режим с 6% на 15% (это можно сделать только с 1 января следующего года).   Вариант В: аренда с правом субаренды Сын сдает объект матери (ИП) за плату. Мать сдает объект конечным арендаторам по рыночной цене.   Налоги сына: 13% НДФЛ с той суммы, которую ему платит мать. Налоги матери: 6% УСН со всей суммы выручки от субарендаторов. Риск: поскольку мать и сын - взаимозависимые лица, налоговая служба будет пристально следить за ценой сделки между ними. Если сын будет сдавать матери склад за 1000 рублей, а мать пересдавать за 100 000 рублей, доначислений налогов не избежать, а далее отстаивать свои права придётся в суде.   3. Главная проблема: статус сына (физлицо vs ИП) В задаче сказано, что сын не хочет становиться ИП, однако здесь кроется главная опасность. Коммерческая недвижимость: верховный Суд и ФНС давно придерживаются позиции: если объект по своим характеристикам не предназначен для личного использования (офис, склад, торговый центр), то сдача его в аренду - это предпринимательская деятельность. Последствия для физлица: если сын будет сдавать коммерческий объект как физлицо (платя 13% НДФЛ), налоговая служба может принудительно доначислить ему НДС (т.к. он ведет бизнес, но не использует освобождение по ст. 145 НК РФ), оштрафовать за работу без регистрации ИП, лишить профессиональных вычетов (нельзя будет уменьшить доход на расходы по содержанию здания).   👉Позиция Минфина по вопросу налогообложения подарков здесь 👉Примеры из судебной практики: № 1   № 2   #мспживи

Как учитывать скидки на маркетплейсах: официальные разъяснения ФНС   Если вы продаете товары через маркетплейс и площадка предоставляет покупателям скидки за ваш счет, а взамен начисляет вам баллы или бонусы для оплаты своих услуг, то правила налогообложения следующие:   1. Налоги платим с цены продажи, а не с цены до скидки Главный вопрос бизнеса был в том, что считать доходом: полную стоимость товара или ту сумму, которую реально заплатил покупатель со скидкой?   Позиция ФНС: вашим доходом (для УСН, налога на прибыль и НДС) считается сумма, за которую товар был фактически продан покупателю (с учетом скидки). Пример: вы выставили товар за 1000 руб. С вашего согласия маркетплейс применил скидку, и покупатель заплатил 800 руб. Вы получили от маркетплейса баллы за предоставленную скидку. Ваш доход для налогов — 800 рублей, а не 1000. 2. Баллы - это не доход, а механизм расчета Позиция ФНС: начисление вам баллов или виртуальных единиц не является вашим натуральным доходом. Вам не нужно платить с них налоги в момент получения. Это просто способ уменьшить стоимость услуг самого маркетплейса в будущем.   3. Услуги маркетплейса считаем по факту оплаты Когда маркетплейс выставляет вам счет за свои услуги (доставку, хранение, комиссию) и разрешает оплатить до 99% этой суммы накопленными баллами: Для налогов учитывается только итоговая фактическая стоимость услуг, которую вы реально погасили. Это упрощает учет: сколько в итоге списали/заплатили по документам после всех скидок, ту сумму и берем в расходы (или уменьшаем на нее базу). Таким образом, баллы маркетплейса не нужно оценивать в рублях и включать в выручку как внереализационный доход. Если налоговая инспекция при проверке спросит, почему выручка в отчетах меньше, чем цены в каталоге, вы можете ссылаться на это разъяснение - скидка, согласованная с продавцом, законно уменьшает налоговую базу. 💡Для любителей почитать первоисточник: письмо ФНС №СД-35-3/11693@ от 02.09.2026   #мспживи

Вы можете легально не платить НДС и не подавать по нему декларации, если у вас небольшие обороты Кто может получить льготу? Компании и ИП на ОСН. Если вы уже на УСН или ЕСХН, к вам это не относится, так как вы и так работаете без НДС при доходе до 20 млн. руб. в год. Каково главное условие? Ваша выручка за последние 3 месяца подряд в сумме не должна превышать 2 миллиона рублей (считаем выручку без учета самого налога). Пример: если в январе вы заработали 600 тысяч, в феврале 700 тысяч, а в марте 500 тысяч - общая сумма 1,8 млн. Вы имеете право на освобождение. Что это дает? Вы не добавляете НДС (10 или 22%) к стоимости своих товаров или услуг. Вы не платите НДС в бюджет. Вы избавляетесь от сложной отчетности по этому налогу. Что еще важно знать? Это право, а не обязанность. Вы можете продолжать платить НДС, если вашим покупателям важно получать вычет по налогу (обычно это крупные компании или капризные). Если вы перестаете платить НДС, вы также теряете право на входящий НДС. То есть вы не сможете вернуть налог из бюджета по тем товарам или услугам, которые закупаете у своих поставщиков. Освобождение дается на 12 месяцев. В течение этого времени нельзя от него отказаться добровольно, но можно слететь с льготы, если выручка превысит лимит в 2 миллиона за 3 месяца. Освобождение не действует при импорте товаров из-за границы (на таможне НДС платить все равно придется). 💡Для любителей почитать первоисточник: абз. 1 п. 1 ст. 145 НК РФ. #мспживи