Наталья Горячая. #МСПживи

Самозанятые-подрядчики: четыре фактора подмены отношений По результатам выездной проверки за период 2020-2021 годы ИФНС установила, что компания организовала противоправную схему уклонения от налогов путем умышленного вовлечения в деятельность лиц, зарегистрированных в качестве самозанятых, которые фактически были в трудовых отношениях с обществом. Что случилось? Общество оказало услуги по техобслуживанию АЗС. Штатных сотрудников у компании не было, поэтому были привлечены самозанятые. За то и были сделаны доначисления по страховым взносам и НДФЛ. А что суд? 1. Типовой договор как фактор подмены отношений. Договоры носили типовой характер, заключались на срок от 5 до 29 дней, затем перезаключались на следующий период времени, место оказания услуг не менялось. 2. Формулировки похожи на трудовые отношения. В договорах не согласованы определенный объем работы, период выполнения работ, конечный результат, отсутствует подробное описание характера и вида работ. 3. График работы подрядчиков совпадает с графиком работы клиента. График работы исполнителей подчинялся графику работы АЗС, работы должны были выполняться на основании как плановых заявок, так и незамедлительно. 4. Плохие акты. Акты к договорам были одинаковыми, в них отсутствовали сведения об объеме выполненных услуг и сведения об объектах, на которых выполнялись указанные работы. Сами самозанятые в ходе допроса сообщили, что зарегистрировались как самозанятые по рекомендации директора проверяемой компании, которого воспринимали как начальника. Итог: все три инстанции отказали обществу в удовлетворении требований признать решение ФНС незаконным. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А29-2726/2023 Договор может быть типовым, но акты должны отражать суть работ, выполненных подрядчиками. Формулировки в договоре с подрядчиком могут быть похожими на формулировки, используемые в трудовых договорах, но в совокупности с другими факторами такой косяк будет свидетельствовать о подмене отношений. График работы подрядчиков мог бы совпадать с графиком работы АЗС, если бы не всё остальное. Плохо сделанный акт, особенно, если услуги, оказываемые исполнителем, не типовые, свидетельствует о лени заказчика. А лень – это не только двигатель прогресса, но и причина доначислений. #мспживи #мспсудится #самозанятаясреда

Всё,что вам надо знать про меры поддержки продавцов, пострадавших от атак БПЛА на склады Wildberries 👇 На кого распространяются Про сроки уплаты налогов Мораторий на проверки Как считается сумма ущерба О перечне пострадавших лиц Про проценты и процедурные вопросы #мспживи

YouTube и Telegram в Российской Федерации по состоянию на конец августа 2026 года не признаны экстремистскими организациями. Поэтому пометку о том, что эти сервисы признаны экстремистскими и запрещены в РФ, ставить не надо, хотя в отношении работы сервисов со стороны российских властей действуют ограничения в виде замедления их работы, в связи с чем без дополнительных технических средств просматривать контент не представляется возможным. За использование указанных платформ (просмотр видео, ведение каналов, переписка) не предусмотрена ответственность по статьям об участии в деятельности экстремистской организации, в отличие от Meta (Facebook, Instagram), которые официально запрещены в РФ. А вот за публикации запрещенных материалов или экстремистских высказываний внутри самих сетей наступают административная или уголовная ответственность. 👉Всё, что вам надо знать о праве на размещение рекламы в Телеграм в связи с его замедлением, читайте здесь 👉Про правовые механизмы привлечения к ответственности за экстремистские высказывания читайте здесь #мспживи

Меры поддержки продавцов, пострадавших от атак БПЛ на склады Wildberries Про проценты и процедурные вопросы Решения о предоставлении отсрочки и рассрочки по налогам и взносам не выносятся. Проценты при предоставлении мер поддержки не начисляются. 💡Для любителей почитать первоисточник: Постановление Правительства от 25.08.2026 № 1074 #мспживи

Меры поддержки продавцов, пострадавших от атак БПЛ на склады Wildberries Кто будет делать перечень лиц, пострадавших от пожаров?   Перечни пострадавших лиц формируются ООО "РВБ" и направляются в электронном виде ФНС не позднее 10 числа ежемесячно. При представлении очередного перечня ООО "РВБ" вправе уточнить ранее направленные ранее сведения. Первый перечень надо направить в течение 2 рабочих дней с момента подписания Постановления 1074. 💡Для любителей почитать первоисточник: Постановление Правительства от 25.08.2026 № 1074 #мспживи

Меры поддержки продавцов, пострадавших от атак БПЛ на склады Wildberries Как считается сумма ущерба? Расчетная сумма ущерба определяется в порядке, аналогичном порядку определения размера компенсации по п.11.3.5 и 11.3.6 на сайте https://seller.wildberries.ru/terms от 7 июля 2026 г. 💡Для любителей почитать первоисточник: Постановление Правительства от 25.08.2026 № 1074 #мспживи

Меры поддержки продавцов, пострадавших от атак БПЛ на склады Wildberries Мораторий на проверки и взыскание До 31 декабря 2026 года приостанавливается вынесение решений о проведении выездных налоговых проверок, проведение назначенных ранее проверок, в том числе повторных, а также приостанавливается течение сроков  по ст. 100 и 101  НК РФ.   На 6 месяцев продляются сроки направления требования об оплате задолженности по налогам и взносам, и вынесение решений о взыскании задолженности. При этом такой срок начинает течь не ранее получения ФНС перечня лиц, которым положена поддержка. 💡Для любителей почитать первоисточник: Постановление Правительства от 25.08.2026 № 1074 #мспживи

Меры поддержки продавцов, пострадавших от атак БПЛ на склады Wildberries Продляются сроки уплаты налогов   На 12 месяцев продляется срок уплаты НДС (за исключением ввозного), налога на прибыль, УСН, НПД, АУСН, НДФЛ для ИП, страховых взносов и авансовых платежей по этим налогам подлежащих уплате в августе 2026 г. - июле 2027 г. Платежи по указанным выше налогам и взносам вносятся равными частями по 1/12  ежемесячно, не позднее последнего числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступит срок уплаты после 12-месячного моратория. Таким образом, освобождения от уплаты налогов нет. Есть отсрочка по уплате налогов, которые подлежат уплате начиная с августа 2026 года. Можете 12 месяцев не платить, а потом вместе с теми налогами, которые будут текущими обязательствами, по 1/12 ежемесячно будете гасить. 💡Для любителей почитать первоисточник: Постановление Правительства от 25.08.2026 № 1074 #мспживи

Меры поддержки продавцов, пострадавших от атак БПЛ на склады Wildberries На кого распространяется? Поддержка государства относится к лицам, имеющим действующий договор о реализации товаров на wildberries.ru с ООО "Вайлдберриз" (ИНН 7721546864), ООО "РВБ" (ИНН 9714053621). При этом такое лицо должно соответствовать одному из следующих условий: 1) расчетная сумма ущерба начиная с июля 2026 года превышает 5% от суммы учитываемых при налогообложении доходов от реализации товаров по данным налоговых деклараций, и (или) по имеющейся у ИФНС за 2025 год, 2) лицо зарегистрировано начиная с 1 декабря 2025 г. ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Таким образом, у вас либо больше 5% потерь от пожаров, либо вы как юрлицо или ИП зарегистрированы с 1 декабря 2025 года. Если потери меньше 5% или зарегистрированы до 1 декабря 2025 года, то поддержка на вас не распространяется. 💡Для любителей почитать первоисточник: Постановление Правительства от 25.08.2026 № 1074 #мспживи

Появилось. Итак, читаем: #мспживи

Удалёнка на Крайнем Севере: как заплатить сотруднику в два раза больше из-за его прописки ИТ-компания из Санкт-Петербурга наняла разработчика на дистанционную работу. В трудовом договоре местом заключения указан Питер. Через год сотрудника уволили по результатам аттестации (не справился с задачами). Работник пошел в суд, требуя восстановить его на работе и, что самое важное, выплатить северные надбавки и районный коэффициент за весь период работы, так как фактически он трудился, находясь в Мурманске.   А что суд?   Где человек сидит, там и «Север». Даже если ваша компания зарегистрирована в Москве или Сочи, но дистанционный работник выполняет задачи, находясь в Мурманске, Архангельске или другом северном регионе - вы обязаны платить ему районный коэффициент и полярные надбавки. Если в договоре прямо не указано место работы, суд определит его по факту. В данном деле доказательствами проживания в Мурманске стали: - прописка в паспорте, - чеки из спортзала и парикмахерских, - данные сотовых вышек, - справки из местных поликлиник. Отсутствие надбавок в договоре - не оправдание. Если закон велит платить коэффициент, то отсутствие этого условия в контракте не освобождает бизнес от трат. Работодатель забыл отправить бумажную копию приказа об увольнении почтой (ограничились Telegram и ЭДО). Суд признал это нарушением процедуры, но не посчитал это поводом для восстановления на работе. По данному делу с компании взыскали более 2,9 млн рублей (недополученная зарплата, компенсация за задержку, долги по отпускам).   💡Для любителей почитать первоисточник: Определение 3-го КСОЮ от 29.06.2026 N 88-10162/2026 (УИД 51RS0002-01-2025-000330-06) При найме удалёнщика всегда проверяйте его адрес регистрации. Если это льготный регион (Север, Урал, Сибирь), заранее закладывайте в бюджет районные коэффициенты или ищите сотрудника в другом регионе.   #мспживи #мспдаётработу #мспсудится

Никогда раньше не обращала внимание, а сегодня прямо вот залипла на списке самого просматриваемого за сутки на сайте правовой информации, где размещаются все нормативно-правовые акты Российской Федерации. Здесь, в этой базе данных, можно найти любой документ, который был принят Думой, Правительством, Президентом, Конституционным судом и другими органами федеральной исполнительной власти. За сутки чаще всего с портала нормативно-правовых документов скачивались закон о внесении изменений в закон о транспортно-экспедиционной деятельности, указ Президента о мерах по реализации внешнеполитического курса страны, указ о частичной мобилизации, о внесении изменений в закон об информации и приказ Минпросвета об утверждении программы обучающихся с умственной отсталостью. #мспживи

Нет, документа пока нет. Есть лишь информация на сайте Правительства о том, что постановление подписано. 💡Для любителей почитать первоисточник здесь #мспживи

Постановление Подписано. Разберу, почитаем вместе. Держитесь. #мспживи

Чем могу быть полезна я, хозяйка этого телеграм-канала и моя команда?    ✅Анализируем применяемые схемы ведения бизнеса на предмет налоговых рисков Особенно мозговые штурмы на эту тему будут интересны владельцам группы компаний, озабоченных рисками обвинения в дроблении. Такие мероприятия провожу давно, упор делаю на судебную практику и детальное изучение схемы ведения дел.   ✅Ведем бухгалтерский и налоговый учет от счета до отчета (ООО, АО, НКО) Выставляем счета, УПД, счета-фактуры для ваших клиентов, делаем платежки, начисляем зарплату и налоги с ФОТ, ведем бухгалтерский и налоговый учет, консультируем по сложным вопросам. Подробности здесь. Аутсорсинг наступает на пятки штатной бухгалтерии. Есть то, что внешняя бухгалтерия научилась делать очень хорошо: - технология ведения проектов через глубокий анализ загрузки бухгалтеров, - собственный сектор внутреннего контроля, - автоматизация обработки первичных документов с использованием лучших технологических решений. Вы можете потратить время на написание должностных инструкций и регламентов? Мы - да. И сделали это, годами оттачиваем мастерство, совершенствуем, дописываем, уточняем, меняем. ✅Абонементы для ИП на спецрежимах и ОСН без сотрудников  и с ними Считаем налоги и страховые взносы, формируем КУДиР и декларации, сверяемся с бюджетом, отвечаем на вопросы. Здесь делаем ровно столько, сколько надо для того, чтобы выполнить все налоговые обязанности перед государством. И напоминать о том, что скоро надо сдать декларацию, нам не надо. Всё есть в регламенте, который используют все бухгалтеры.   ☝️ Самое важное в современном бушующем мире - это не отвлекаться на то, что не приносит деньги. Поэтому мы сами напоминаем о том, что нужно делать, что предоставить, куда и за что заплатить, сделаем образцы платежек, сформируем счета на оплату, попросим свериться с нашими данными и дадим промежуточный расчет предварительных итогов работы компании за квартал. ✅А ещё есть мозговые штурмы по структурированию бизнеса. Владельцы бизнеса, которые бывали на таких мероприятиях, говорят, что это - вынос мозга и полный расклад по полочкам. ✅И тестирование бухгалтеров, экономистов, финансовых менеджеров делаем своим клиентам. ✅Закрытый налоговый клуб с чатом. Подробности читайте тут 🌐Наш сайт здесь Нужны подробности? Пишите мне, Наталье Горячей. Интересует реклама в канале? Пишите тоже мне. Особые условия для клиентов и давних читателей канала.   #мспживи

Семейный подряд и конверты в WhatsApp Предприниматель, занимавшийся обслуживанием помещений (уборка), в 2023 году активно работал с госсектором: убирал здания СК, ФНС и Казначейства. По штату у него числилось всего несколько человек, что явно не соответствовало объемам работ по контрактам. Налоговая служба провела проверку и пришла к выводу: предприниматель намеренно скрыл реальное количество работников и не платил за них НДФЛ. По версии ведомства, предприниматель использовал труд 17 неофициальных сотрудников, выплачивая им серую зарплату. Это стало основанием для доначисления налога и штрафа, что бизнесмен попытался оспорить в суде. А что случилось? 1.      Заказчики (госучреждения) предоставили списки сотрудников ИП, которым выдавались карты для доступа на объекты. Большинство из них не были оформлены официально. 2.      Зарплату рабочим перечисляла со своей карты дочь предпринимателя (тоже ИП). Суд признал их взаимозависимыми лицами. 3.      В качестве доказательств управления персоналом использовалась переписка в WhatsApp между менеджером (супругой сына предпринимателя) и сотрудниками госучреждений по вопросам закупки инвентаря для уборщиц. 4.      Опросы работников подтвердили, что они подчинялись графику, получали инвентарь от менеджера и зафиксированную сумму денег, хотя договоров не подписывали. А что суд? Отсутствие бумажного договора не означает отсутствия трудовых отношений. Если есть график работы, контроль со стороны нанимателя и регулярная оплата - это труд, с которого нужно платить налоги. Но: 1)     ФНС не может начислять налог на основе предположений о размере зарплаты за те месяцы, которые еще не закончились на момент опроса свидетелей, 2)     один из протоколов допроса был признан недействительным, так как инспектор забыл взять у свидетеля подпись о разъяснении прав, 3)     по части эпизодов ФНС не смогла доказать, что конкретные люди работали именно на объектах данного ИП. В итоге сумма доначислений была снижена: суд признал обоснованным налог только с фактически подтвержденных выплат, а штраф был уменьшен вдвое, так как предприниматель относится к субъектам МСП.   💡Для любителей почитать первоисточник: Дело № А48-4240/2025 (Орловская область, июль 2026)   #мспживи #мспсудится

💰 3,5 млрд рублей на развитие ОЭЗ и моногородов: Правительство поддержит бизнес в регионах   Подписано распоряжение о выделении транша на развитие территорий с особым статусом. Средства направят на программу льготного кредитования и предоставления банковских гарантий. Главные получатели - малый и средний бизнес, работающий в моногородах и особых экономических зонах (ОЭЗ). Цель - стимулировать создание новых производств и сервисов вне мегаполисов. Статистика за последние 12 лет впечатляет: - в такие города вложено уже более 30 млрд руб. бюджетных средств, - частные инвесторы принесли свыше 250 млрд руб., - создано около 45 тысяч новых рабочих мест.   Резиденты ОЭЗ и инвесторы в моногородах получают уникальный пакет преференций: 1. Налоговые льготы и таможенные послабления. 2. Сниженные ставки по аренде. 3. Государство берет на себя создание всей необходимой инфраструктуры (дороги, сети и т.д.).   «Это решение поможет улучшить экономику в регионах и поддержать граждан», — подчеркнул М.Мишустин. 💡Для любителей почитать первоисточник здесь #мспживи

Когда обычный офис признают филиалом, а налоги пересчитают по полной Кредитный кооператив работал на УСН, однако налоговая инспекция провела проверку и лишила компанию этого права задним числом. А что случилось? 1.      У компании был офис в Челябинске. Официально его не регистрировали как филиал, чтобы не терять право на УСН. Но по факту именно там работало 70% сотрудников, арендовались большие площади и подписывались договоры. Суд решил: если офис выглядит и работает как филиал - это точно филиал, хоть и зарегистрирован как обособленное подразделение. 2.      Клиенты-заемщики иногда переплачивали проценты. Кооператив не возвращал их, а оставлял себе. Налоговая служба посчитала это бесплатным доходом, с которого нужно было заплатить налог на прибыль. 3.      Когда члены кооператива выходили из него и забирали свои деньги (паи), компания не удерживала с этих сумм подоходный налог (НДФЛ), хотя была обязана это делать как налоговый агент. Итого к уплате: 337 444 865 рублей. Арбитражный суд в данном случае применил принцип приоритета сущности над формой. Вот ключевые аргументы: 1. Суд установил, что подразделение в Челябинске находилось вне Москвы (места регистрации), имело стационарные рабочие места, а главное - выполняло функции головного офиса (там сидели почти все сотрудники и велось обслуживание клиентов). То, что компания забыла внести филиал в учредительные документы, значения не имеет. 2. Протоколы допросов сотрудников подтвердили, что вся реальная работа кипела в челябинском офисе. Кооператив пытался снизить штрафы, ссылаясь на то, что они относятся к малому и среднему бизнесу. Суд этот довод отклонил, указав, что статус МСП - это не автоматическая льгота для прощения налоговых нарушений. 3. Суд подтвердил, что при любых выплатах доходов гражданам (в данном случае – паи), организация обязана сначала вычесть налог в пользу государства, а потом отдавать остаток человеку. 💡Для любителей почитать первоисточник: Дело  № А40-24563/2025 (Москва, апрель 2026 года) Обозначу признаки филиала, которые были определены судом в данном Деле: - подразделение располагалось вне места нахождения головной организации, - осуществляло функции головной организации, - имело стационарные рабочие места, - более 70 % сотрудников осуществляли трудовую деятельность в обособленном подразделении кооператива в г. Челябинск, - помещение для подразделения арендовалось с большей площадью, чем для головного офиса организации, -  клиенты взаимодействовали преимущественно с челябинским подразделением, - фактическое обслуживание пайщиков, включая оформление сделок и выполнение иных юридически значимых действий, осуществлялось через подразделение в г. Челябинске. В чем же разница между филиалом и обособленным подразделением? Филиал - это один из видов обособленного подразделения организации, который наделён широкими полномочиями и выполняющий функционал головной компании. Под ОП на практике понимают простое локальное подразделение (например, офис или склад), которое не прописано в уставе и выполняет узкие рабочие задачи. У филиала есть директор, обособленная отчетность, ему открывается расчетный счет в банке. Вы можете попасть в такую же ситуацию (я про уплату большой суммы налога в связи с утерей права на применение УСН) в случае, когда у вас юрлицо зарегистрировано в одном городе, а бизнес ведется в другом. Проверьте ваши правоустанавливающие документы. А если вы хотите быть зарегистрированы, например, в столице, при этом вести реальный бизнес в Подмосковье или Иркутске, то регистрация обособленного подразделения в другом регионе может вылиться в доначисления по налогу, если вы применяете УСН.  Упрощенец может иметь обособленные подразделения, но не имеет права иметь филиалы (подпункт 1 пункт 3 статьи 346.12 НК РФ).   #мспживи #мспсудится

Взяли «бывшего»? Готовьте конверт… но только для официального уведомления Нанимая сотрудника, который в последние 2 года работал на государственной или муниципальной службе, бизнес берёт на себя серьезное обязательство - в 10-дневный срок (календарный) сообщить о заключении договора с бывшим служащим по месту его последней службы.   Цена вопроса (штрафы по ст. 19.29 КоАП): - для руководителя — от 20 до 50 тысяч рублей, - для компании — от 100 до 500 тысяч рублей. Срок давности по этому нарушению - 6 лет. Забыть не получится. Что делать? 1. Проверьте трудовую книжку. Если за последние 2 года там есть госслужба - вы в зоне внимания. Кандидат обязан сам сообщить о своем статусе, но штрафовать будут вас. Если обнаружится, что вы располагали сведениями о том, что ваш новый сотрудник – бывший, то от штрафа отвертеться не получится. А вот если сотрудник скрыл эту информацию, то это уже другой вопрос, но нервы помотают. 2. Определите должность. Уведомление нужно слать не за каждого клерка, а только за тех, чьи должности были в специальных «коррупционно-опасных» перечнях (см. ниже за лампочкой). 3. Соблюдайте срок: у вас есть всего 10 календарных дней с даты заключения договора. 4. Оформите письмо. Сообщение пишется в свободной форме на бланке организации за подписью руководителя. Обязательно укажите: ФИО, дату рождения, старую должность (из трудовой) и детали нового договора (дата, номер, должность). Если сомневаетесь, входит ли должность сотрудника в «список» - отправьте уведомление в любом случае.   💡Для любителей почитать первоисточник: памятка Минтруда «О приеме на работу бывшего государственного или муниципального служащего» (на основании ст. 12 ФЗ №273 о противодействии коррупции, Указ Президента от 27 июля 2010 г. N 925) #мспживи #мспдаётработу

Искренне желаем вам никогда не получать ни одного штрафа и вообще не вызывать интереса у ФНС. Но никто не знает, что ждет нас завтра, поэтому лучше поберечься от рисков и тем более штрафов. Как это сделать? Отвечаем: 📌 27 августа в 14:00 мск DocsInBox приглашает на вебинар «Налоговые ошибки ресторана 2026: что сегодня привлекает внимание ФНС и как избежать доначислений». О чем вебинар: 🔹 Какие операции ресторана сегодня чаще всего вызывают вопросы у налоговой 🔹 Как подготовиться к требованиям и камеральным проверкам ФНС без лишнего стресса 🔹 Разбор ошибок, которые приводят к доначислениям, пеням и штрафам 🔹 Практические рекомендации, как снизить налоговые риски и защитить бизнес Спикер: Наталья Горячая, налоговый консультант и автор блога про налоги #МСПживи 👉🏻 Регистрация на сайте 👉🏻 Регистрация через telegram-бот в подарок — гайд по льготам для общепита в 2026 году Заняты? Заполните форму, и вам отправят запись ❤️