Исследуя конкурентов

Вышел в свет майский номер журнала для генеральных директоров и собственников компаний "Безопасность компании". Главная тема номера – Дробление бизнеса: налоговые последствия и инструменты идентификации Сегодня мы предлагаем вам ознакомиться со статьей Владимира Лазарева на эту тему. В ходе своего ежегодного послания к Федеральному собранию Президент России Владимир Путин отметил ключевые направления работы и стратегические задачи, над которыми в ближайшее время предстоит работать органам государственной власти. Одной из тем, которой Президент уделил особое внимание, является налоговая нагрузка на бизнес, в частности, использование бизнесменами механизмов налоговой оптимизации посредством искусственного дробления бизнеса. В данной статье мы поговорим о том, почему бизнесмены прибегают к механизму налоговой оптимизации через дробление, подробно разберем работу данного механизма, рассмотрим правовую сторону вопроса, а также произведем оценку рисков работы с такими компаниями с точки зрения экономической безопасности. 📜Прочитать статью Ознакомиться с другими интересными статьями вы можете на нашем сайте www.sec-company.ru Продолжается подписка на издания ИД «Советник», 2024 г. Также Вы можете оформить подписку на наши издания в редакции на любой период с предоставлением полного пакета документов для бухгалтерии: - по тел.: +7(977) 953-20-53, +7(499) 404-21-71 - e-mail: [email protected] При оформлении годовой подписки - Вы уже сейчас сможете читать вышедшие номера за все года в формате "Доступ к электронным журналам". Ознакомиться с условиями ПОДПИСКИ На сайте Вы найдете много интересной и полезной информации в разделах "ПОЛЕЗНОЕ", "Публикации" и "Новости".

Получение копий учредительных документов 📑 Наконец-то тот самый сервис, о котором я писал ещё в начале года, начал стабильно функционировать. Я говорю о сервисе ФНС, позволяющем получить копии учредительных документов 🥳🥳🥳

Ради справедливости будет сказано, что получить копии учредительных документов можно было и раньше, но это требовало направления официального запроса в управление ФНС по месту регистрации юридического лица.

❓ Как работает запрос документов? По сути все просто: поиск сведений о юридическом лице осуществляется по ОГРН, далее Вы выбираете из списка представленных документов необходимые, ставите галочку и нажимаете кнопку "Получить". 💡Зачем анализировать учредительные документы? [тут будет ссылка на статью, уже пишу] ❗️ Из минусов: вход в сервис осуществляется через "Госуслуги". Хотя, возможно, это даже и хорошо. 🌐 Ссылка на сервис P.s. Cервису однозначно - лайк, ФНС - моё почтение! 👁

Данные дропов, обслуживающих нелегальные казино 💳 ❗️ Хочу поделиться с Вами крайне интересной и важной информацией. Проект "Платежный ЩИТ" собирает базу банковских карт p2p-дропов, которые используются нелегальными казино и беттинговыми компаниями для приема и вывода средств. 🔽 Сама по себе база представляет собой Google документ, доступ к которому вы можете получить по ссылке ниже. На данный момент в базе насчитывается 50,7 тыс. номеров карт различных банков с привязкой к онлайн-казино, в которых они используются. Практически каждый день база пополняется новыми данными.

Как вообще в принципе можно найти такую информацию? Пополнение счёта на сайте онлайн-казино происходит через мерчант-аккаунт - это специальный счёт, который позволяет казино принимать платежи с помощью банковских карт. Номера данных карт и коллекционируют коллеги из проекта "Платежный ЩИТ".

В чем мотивация? В том, чтобы у сотрудников банковской сферы, а также госструктур была возможность оперативно выявлять и блокировать такие карты, тем самым пресекая нелегальную деятельность.

P.s. В моем представлении данная база - это ценнейший источник данных, который поможет идентифицировать дропов в рамках OSINT-исследований. Регулярно делаю back up данной базы на всякий случай. 🌐 Ссылка на документ

Поиск информации о физических лицах: США

Принято считать, что США - это одна из тех стран, в которых довольно сложно искать информацию о физических лицах. На самом деле это не совсем так. Сегодня я хочу поделиться с Вами одним сервисом, который ни раз выручал меня в части поиска информации о сотрудниках компаний и фрилансерах из США.

🔖Free Background Check - это агрегатор данных о физических лицах США, полученных из различных открытых источников. В основном, кончено, государственных реестров. Данный сервис предоставляет данные по следующим категориям: ▶️Поиск по адресу недвижимости ▶️Ордера на арест ▶️Записи о рождении ▶️Судебные протоколы ▶️Судимости ▶️Поиск по электронной почте ▶️Протоколы арестов ▶️Записи о браке ▶️Поиск людей по ФИО ▶️Обратный поиск по номеру телефона ▶️Поиск по номерному знаку ▶️Поиск заключенного ... etc ❗️ Не спешите радоваться, всегда есть нюансы. Доступ к данному сервису - платный и просто так зарегистрироваться не получится. Нужно обращаться в службу поддержки, заключать договор и т.д. ⚡️Но вы же понимаете, что просто так я бы не стал о нем рассказывать? Дело в том, что данный сервис также является крупнейшей библиотекой, содержащей ссылки на открытые государственные реестры США по большей части выше обозначенных категорий. Т.е. агрегатор взымает плату за составление отчётов в автоматическом режиме, а в ручном вы можете собрать самостоятельно и совершенно бесплатно.

Друзья, всем привет! 👋 👥 Коллеги из "Северной Пальмиры" подготовили интересное чтиво на выходные. В проведенном ими OSINT-исследовании идет речь о деятельности приступного сообщества, которое в СМИ назвали Fujian Gang. 🔽 Насколько я понял из текста расследования, речь идет о том, что группировка организовала незаконный игорный бизнес, который "крышевался" крупными чиновниками камбоджийского истеблишмента. P.s. В террариуме единомышленников, который ещё называют OSINT community, очень мало взаимной поддержки. Меня лично не репостят даже те, кто часто обращается за помощью. Поэтому, хоть я уже долгое время не являюсь членом команды "Северной Пальмиры" решил поддержать коллег и рассказать об их исследовании. Делайте больше, делайте лучше!

Что-то часто стали вносить изменения в Уголовный кодекс ⚙️ На прошлой неделе Президент подписал Федеральный закон от 06.04.2024 № 79-ФЗ о внесении изменений в УК РФ в части, касающейся "индексации" размера ущерба по экономическим статьям. Сделал для вас сопоставление по статьям, в которые вносятся изменения. 👥 На вопрос "зачем" отвечают депутаты Государственной Думы:

"...степень общественной опасности преступления, совершенного на сумму 1 миллион рублей, в 2022 году значительно снизилась по сравнению с тем же преступлением, совершенным в 2011 году, а наказание осталось прежним" (с) Цитата из текста пояснительной записки к законопроекту

Инфляция короче 💰 Для справки: ▶️размер индексации составил от 25% до 60% по различным статьям и категориям ущерба ▶️в процентном соотношении больше всего увеличили размер "Значительного ущерба" по ст. 159.5-159.7 (мошенничество в сфере предпринимательской деятельности), рост на 2500% ▶️в абсолютном выражении больше всего увеличили размер "Особо крупного ущерба" по ст. 178.1 (ограничение конкуренции), рост на 145 млн. руб.

Друзья, всем привет! 👋 📑Всю прошлую неделю я работал над одним очень интересным исследованием и наконец готов представить результат своей работы. Сегодня мы поговорим о том, как имея 150$ и кошелек в сети Ethereum создать офшорную компанию на Маршалловых Островах, почему такое вообще возможно и как такую компанию идентифицировать с помощью OSINT. Читайте в статье. Содержание: ▶️Предыстория проекта OtoCo ▶️Юридические аспекты работы механизма создания компании с помощью смарт-контрактов ▶️Механизм создания компании с использованием dApp OtoCo Зачем нужна такая компания? ▶️Идентификации крипто-Series LLC методами OSINT ▶️Заключение Буду благодарен за отзывы и реакции, всем удачно рабочей недели! 👁

К вопросу о качестве аналитики 📊 ⚡️Первый претендент на деофшорезацию определен, заявление в суд подано. Ранее писал, что данный список компаний похож на дорожную карту и даже призывал приготовиться. Спустя месяц начались активные действия. 🔖P.s. Ведется работа по возвращению ряда ключевых компаний под контроль государства (прямо или косвенно). С одной стороны возвращают контроль над компаниями из иностранных юрисдикций, с другой аккуратно изымают активы, полученные в ходе приватизации. Будьте аккуратнее, в этом случае акции изъяли даже у частных лиц.

Расчет доли косвенного владения 💼 ⛓ Часто в ходе анализа выясняется, что одна компания владеет несколькими другими, которые в свою очередь владеют еще рядом компаний и так далее. Подобный вид владения называют холдинговой структурой. Подобная схема представлена на рисунке.

Чтобы рассчитать какой долей участия в дочернем обществе владеет один из учредителей (акционеров) головной компании необходимо выстроить цепочку владения и перемножить в соответствии с ней доли участия.

На основе примера из рисунка выше: ▶️головная компания владеет 75% акций дочернего общества "А" ▶️дочернее общество "А" владеет 40% долей акций дочернего общества "Б" ▶️головная компания владеет 92% долей акций дочернего общества "В" ▶️дочернее общество "В" владеет 28% долей акций дочернего общества "Г" Расчёт: ▶️ доля участия головной компании в дочернем обществе "Б" = 0,75*0,40 = 0,3 или 30% ▶️ доля участия головной компании в дочернем обществе "Г" = 0,92*0,28 = 0,2576 или 25,76% О чем это говорит? 👥 Компании являются взаимозависимыми, поскольку головная компания косвенно владеет более чем 25% уставного капитала (акций) зависимых обществ ("Б" и "Г").

Взаимозависимые лица - это лица, которые могут оказывать влияние на результаты сделок и экономическое состояние друг друга. Есть и другие признаки взаимозависимости, оставляйте реакции и я напишу подробнее.

💰 Учитывая пункт выше сделка между компаниями "Б" и "Г" будет контролироваться ФНС, компания обязана сообщить о проведении такой сделки. Почему? В рамках группы компании существуют высокие риски манипулирования ценами контрактов (занижение или завышение) с целью оптимизации налогообложения или вывода прибыли в юрисдикции с более благоприятными налоговыми условиями. Цены по договорам между взаимозависимыми лицами называются трансфертными. Они должны быть сопоставимы с рыночными. Если они существенно отличаются, то разница включается в налогооблагаемую базу и компании доначисляют налоги.

До 31 мая у предпринимателей есть шанс зарекомендовать свой бизнес с положительной стороны. Сейчас проходит исследование от Национальной Ассоциации Комплаенс - «Лучшие российские практики в области комплаенса». Его цель - изучить и консолидировать лучшие практики в области комплаенса у российского бизнеса. Члены Национальной Ассоциации Комплаенс подготовили список вопросов, на которые можно ориентироваться при описании своей системы комплаенс. Всё, что требуется - ответить на них и рассказать о своих методиках соблюдения законов и правил. Результаты исследования будут опубликованы в издании МГУ им. М.В.Ломоносова , на ресурсах НОЦ "Комплаенс" МГУ им. М.В. Ломоносова и «Национальной Ассоциации Комплаенс». Из-за обсуждения исследования в Государственной Думе о всех его участниках в положительном ключе услышат депутаты ГД СФ РФ, правительство РФ и надзорные органы. Заявки на участие в исследовании принимаются до 31 мая. Это отличная возможность для того, чтобы на всю страну заявить о практике применения комплаенса своей компанией и повлиять на будущее российского комплаенса. https://compliance.su/projects/nauchno-prakticheskaya-rabota-luchshie-rossiyskie-praktiki-v-oblasti-komplaensa/