Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

🏦 Бухгалтерия банка. Я, вообще, ничего против не имею. 💻 Технически, налоги рассчитывают компьютер, хоть это бухгалтерия банка, хоть это главный бухгалтер в штате, хоть это аутсорсинг, хоть это фриланс. 📌 Факт: налоги считает программа. 👤 А вот правильность исчисления налогов проверяет человек. В этом заключается работа бухгалтера. 📚 Бухгалтер следит за действующим законодательством, за изменениями, которые растут уже в какой-то невозможны к осмыслению прогрессии, так например в первом квартале 2026-го мы ждём изменений в уже совершившуюся декабрьскую налоговую реформу 2026, путём введения некоторых категорий льгот, для некоторых категорий налогоплательщиков. 🤖 Отступление: мы у себя создали бота помощника, тестируем его, учим, чтобы облегчить себе жизнь, тот самый пресловутый ИИ. Многие компании сервисы, в том числе правовые системы, тоже создают своих искусственных помощников, ну и вообще чат GPT никто не отменял. ❗️ Так вот, к какому бы помощнику, какого бы уровня, какой бы разработки мы ни задали вопрос, всё зависит от того, как правильно его сформулировать. А предприниматели формулируют вопросы очень абстрактно, потому и получают ответы, которые в 98% случаев не соответствуют реальности, в том числе вопросы и ответы по налоговой реформе. 🧠 И хотя человеческая голова, читай - голова бухгалтера, несравнима с объёмом данных, который может обработать ИИ, так и объём интерпретации данных у искусственного интеллекта неспособен он применить к конкретно действующей компании. ⚠️ И да, он не может следить за таким количеством изменений. 📍 Давайте пример: налоговые льготы по регионам. Берём техническую сторону вопроса, загружаем в бот все законы региона и задаем боту вопрос о применении налоговой льготы в 2026-м году с учётом всех изменений. 📄 Вы видели, как пишутся законы? Вы их читали? Закон пятилетней давности, в который 20 раз вносились изменения: нужно открыть все предыдущие редакции, найти эти пункты, в которые внесли изменения, понять, что они говорят в этом региональном законе, потом приложить это всё к 425-му ФЗ о налоговой реформе и к постановлению правительства 30 декабря 25-го года. 🤖 Да, искусственный интеллект с трудом выполняет эту задачу, а чтобы проверить ответ, нужно провести все эти манипуляции и осознать головой. 📌 Так вот, к чему я: ничего не имею против бухгалтерии банка, но не надо сравнивать автоматическую машину, искусственный интеллект и человека. На этом всё)

👋 Здравствуйте, я к вам с проверкой! Или можно ли отменить решение о проведении в отношении вас налоговой проверки? 📌 Начнём лирическое отступление с того, что в НК РФ предусмотрено два вида налоговых проверок: • Камеральные налоговые проверки • Выездные налоговые проверки 📑 С камеральным налоговыми проверками сталкивается каждый налогоплательщик, частота их зависит от организационно-правовой формы и системы налогообложения, так например, индивидуальные предприниматели на патенте и упрощенке проходят камеральную налоговую проверку один раз в год, а общество с ограниченной ответственностью, например, каждый квартал, просто потому что сдают большее количество отчётности, а камеральная налоговая проверка проходит в отношении всех представленных в налоговый орган декларации и расчётов. 📬 О проведении камеральной налоговой проверки налогоплательщик никак не уведомляется, она открывается автоматически после предоставления отчётности и длится два или три месяца, в зависимости от проверяемого налога. Если в результате камералки нарушений не выявлено - никакие документы не составляются. Если же в ходе камеральной налоговые проверки выявлены нарушения, будет составлен акт по результатам КНП, который налогоплательщик имеет право обжаловать до вынесения решения, срок на обжалование - один месяц с даты получения. 🚨 Выездные налоговые проверки - совершенно другое мероприятие налогового контроля. В простонародье боятся именно выездных налоговых проверок (хотя, в настоящее время, все усилия налогового органа направлены на то, чтобы сокращать количество выездных проверок, а выявлять нарушения в ходе камеральных налоговых проверок), так что боятся их стоят в одинаковой степени. 🧘‍♀️ Получив решение о проведении выездной налоговой проверки, первое, что нужно сделать - отставить панику. 📂 Любые взаимоотношения с налоговым органом начинаются с анализа полученных документов, хоть это решение о проведении выездной проверки, хоть это уведомление о вызове в налоговую орган, хоть это требования предоставлении пояснений или документов. Все, что мы получаем из налоговой, в первую очередь подлежит тщательному анализу: даты составления, даты отправки, нумерация, периоды, формальные ошибки, превышение налоговых полномочий и так далее. 🔍 Так вот, вернёмся к выездным: можно ли подать жалобу, чтобы отменить решение налоговой о проведении выездной проверки? 👉 Можно. ⚖️ На основании пункта 3 статьи 140 НК РФ можно подать жалобу для оспаривания факта назначения проверки, оспорить содержание или иные нарушения. 📊 Судебная практика в отношении обжалования назначения проверки разная - 50 на 50. ⏳ Как и во всех взаимоотношениях с налоговой, ключевой фактор - время. Потому что в налоговом кодексе на всё есть сроки. И если вы получили на руки решение о проведении выездной проверки, как можно скорее покажите его специалистам - это будет самым правильным действием. ⚠️ И ещё: многие при любых взаимоотношениях с налоговой занимают позицию сразу сдаться. Чаще всего это зависит от личности руководителя, готовности, ну и фактической деятельности. 💼 Я, как налоговый консультант, всегда выбираю позицию - бороться, потому что 100% непредпринятых попыток заканчиваются провалом 😉

Если вы следите за изменениями в налогах и чувствуете, что 2026 год будет непростым, то сейчас как раз тот момент, когда можно зайти в клуб НалогоманиЯ. В клубе: • разбираем изменения спокойно и по шагам; • можно задать свой конкретный вопрос и получить развернутый ответ; • обсуждаем реальные кейсы, а не теорию из новостей; • помогаем пройти изменения без паники, штрафов и кассовых разрывов. Вход в клуб открыт до 5 февраля. Если давно присматриваетесь и откладывали - возможно, это как раз тот самый момент. 👉 Войти в клуб

Коллеги, важное объявление 👇 Рубрика «Вопрос-ответ» временно приостанавливается. Причина простая и честная: сейчас большой поток консультационной и аналитической работы, связанный с изменениями, которые вступают в силу с 2026 года. Мне важно сохранять качество ответов, а не отвечать «на бегу» и поверхностно. ❗️Это пауза, а не закрытие рубрики. Формат обязательно вернется, когда я смогу снова уделять ему достаточно внимания и глубины. Если у вас есть срочный или сложный вопрос, который требует разбора, логики и оценки рисков - ➡️ такие вопросы по-прежнему можно разобрать в рамках личной консультации или клуба «НалогоманиЯ» Спасибо за понимание и доверие.

🎙 Вышел новый выпуск подкаста про налоги 2026 Без истерики, без «волшебных таблеток» и без пересказа заголовков из новостей. В этом выпуске мы разбираем что реально изменилось с 1 января 2026 года и почему налоговая сегодня - это уже не «инспектор», а большая IT-система с памятью и логикой. О чём говорим: • что поменялось в налоговых проверках • НДС в новой реальности • УСН, АУСН и льготные ставки • где проходит грань между сотрудником и подрядчиком • и главный вопрос: как предпринимателям выживать и планировать, а не тушить пожары 📺 Смотреть: 📹YouTube 📺ВК видео #подкаст

Рассказываем о запуске нового сервиса «Мой ОКВЭД» 👆 Здесь реализован комплексный механизм поиска кодов видов деятельности, в том числе на основе готовых наборов кодов ОКВЭД «пакетные решения», разработанных Минэкономразвития России совместно с отраслевыми федеральными органами исполнительной власти. Сервис также может помочь при затруднении в выборе основного кода ОКВЭД ⤵️ 1️⃣ Для этого нужно указать прогнозируемые показатели по планируемым видам деятельности 2️⃣ Результат расчета визуализируется в виде инфографики определения основного кода ОКВЭД в соответствии с иерархическим методом Сервис позволит повысить качество сведений о кодах ОКВЭД заявительного типа включаемых в ЕГРЮЛ и ЕГРИП при регистрации бизнеса.   ❗️ Напоминаем, что сведения о кодах ОКВЭД отчетного типа с указанием их процентных долей вносятся в указанные реестры на основании сведений, поступивших из Росстата. 🔄 Подробнее о порядке предоставления сведений о кодах ОКВЭД можно узнать здесь, а также здесь. 👆 Подписывайтесь на наш канал в MAX 1️⃣2️⃣3️⃣ #важно_знать

Мой 2016 год)

Для тех, кто раньше не сталкивался с НДС - кратко и по делу 👇 📄 Декларация по НДС Декларация по НДС сдается 1 раз в квартал - до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Для НДС налоговый период - квартал. 📆 График сдачи: • 25 апреля - за 1 квартал • 25 июля • 25 октября • 25 января следующего года ❗️Если 25-е выпадает на выходной, срок автоматически переносится на первый рабочий день. 💰 Как платится НДС Налог уплачивается ежемесячно, тремя равными частями. Пример: Если по декларации к уплате 300 000 руб., рассчитанной 25 апреля, то платежи будут такие: • 28 апреля - 100 000 • 28 мая - 100 000 • 28 июня - 100 000 ➡️ То есть первый платеж вы делаете уже в апреле. ⚠️ Важный момент для бизнеса Нетрудно догадаться, что в апреле нас ждет скачок цен. Микробизнес впервые увидит реальные суммы налогов и будет вынужден их оплачивать. Почему это критично: • УСН никто не отменял • Срок уплаты УСН - тоже 28 число • 28 апреля = ▪️ НДС (1/3) ▪️ УСН за 1 квартал 2026 года 💣 Риск очевиден - кассовый разрыв. 📌 Планируйте налоговую нагрузку заранее, учитывайте новые платежи и не откладывайте расчеты «на потом». Берегите ликвидность, уважаемые предприниматели 💼

Можно или нельзя? 🤔 Разбираю пониженные ставки по УСН 📌 Что важно знать Региональные власти вправе устанавливать пониженные ставки по УСН только для тех налогоплательщиков, которые ведут определённые виды деятельности, утверждённые Правительством РФ. ➡️ Если вашего вида деятельности нет в перечне, воспользоваться льготой нельзя. ⚠️ Что меняется с 2026 года С 2026 г. субъекты РФ смогут устанавливать пониженные ставки только для плательщиков, которые соответствуют критериям Правительства РФ. Именно так сейчас сформулирована ст. 346.20 НК РФ. 📊 Размеры пониженных ставок зависят от объекта налогообложения (ст. 346.20 НК РФ): 🔹 «Доходы» - ставка может быть от 1% до 6%, а в отдельных случаях снижена до 0% 🔹 «Доходы минус расходы» - от 5% до 15%, а иногда и ниже 💬 Теперь простыми словами ✔️ Все региональные законы, как действовали, так и действуют ❌ Регион не может установить пониженную ставку по виду деятельности, которого нет в перечне Правительства ⚠️ Но возможна и обратная ситуация: ➡️ ОКВЭД есть в перечне Правительства, но отсутствует в региональном законе ➡️ В этом случае применять пониженную ставку нельзя 🔍 Где проверить ставки в своем регионе Актуальную информацию можно найти на сайте ФНС России. Например, по г. Москве - здесь: 👉 https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/usn/ Раздел «Особенности регионального законодательства». Если вы из другого региона - просто выберите свой субъект РФ в верхней части страницы. ❗️Вывод простой: пониженная ставка - это не «по желанию», а результат точного совпадения ОКВЭД + региональный закон + требования НК РФ.

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

Работа дистанционно и районный коэффициент - важные моменты для работодателей 👇 Вопрос начисления районного коэффициента (РК) дистанционным работникам по-прежнему вызывает много споров и ошибок ⚠️ Разберем по сути. 📌 Что говорит закон Согласно Трудовому кодексу РФ, обязательное условие трудового договора - указание места работы. Для дистанционного сотрудника это фактическое место исполнения трудовых обязанностей, а не адрес работодателя. Эта позиция подтверждена разъяснениями Роструда и Минфина России. 📍 Как применяется районный коэффициент 🔹 Если дистанционный работник выполняет работу в регионе, где РК не установлен, начислять его не нужно, даже если у работодателя в своем регионе РК есть. 🔹 Если же работник фактически работает в местности с установленным районным коэффициентом, а у работодателя РК не предусмотрен, начислять коэффициент все равно нужно. 💡 Ключевой принцип Основное назначение районного коэффициента - компенсация повышенных затрат труда в особых климатических условиях. Поэтому решающим фактором является именно фактическое место работы, а не юридический адрес компании. 📝 На что обратить внимание работодателю Для корректного оформления трудовых отношений необходимо: ✔ внести изменения в трудовой договор дистанционного работника ✔ указать место жительства работника как место работы Это снизит риски споров, доначислений и претензий со стороны проверяющих. Если тема откликается и есть сомнения по конкретной ситуации - лучше разобрать ее заранее, чем объяснять потом 💼

Что делать, если вас вызвали на комиссию по НДС с требованиями уточнений по нескольким периодам Если вы получили вызов на комиссию, важно понимать главное: основная цель налоговых органов - побудить вас добровольно доплатить налог. ⚠️ Но соглашаться на уточнения и выплаты сразу - не всегда верная стратегия. Налоговая не вправе доначислять налоги за закрытые периоды без оснований. Часто комиссия - это либо попытка давления, либо сбор информации для дальнейших проверочных мероприятий. Если вы оказались в такой ситуации, действуйте спокойно и последовательно. Что делать 👇 1️⃣ Обязательно прийти на комиссию Игнорирование вызова - худшее решение. Если директор или главный бухгалтер не могут присутствовать, направьте представителя с доверенностью. 2️⃣ Подготовьтесь заранее Изучите уведомление: • какие периоды указаны • какие контрагенты • какие суммы вызывают вопросы 3️⃣ Оцените обстановку Обратите внимание: • кто именно инициировал вызов • какие формулировки используют • каким объемом информации реально владеет инспекция 4️⃣ Сфокусируйтесь на сборе информации, а не на оправданиях Задавайте вопросы: • в чем конкретно суть претензий • по каким контрагентам основной фокус • какие документы, по мнению инспекции, могут прояснить ситуацию ✍️ Фиксируйте все важные моменты. 5️⃣ Не делайте заявлений «сгоряча» Любое неосторожное слово может быть использовано против вас. 6️⃣ Не подавайте уточненные декларации без веских оснований Уточненка = новая камеральная проверка и дополнительные риски. 7️⃣ Возьмите паузу Запросите время на анализ, подготовьте позицию и соберите документы. Итого⬇️ • Не спорьте - собирайте информацию • Не обещайте - берите паузу • Действуйте поэтапно: анализ контрагентов → оценка рисков → взвешенное решение Если нужна помощь в разборе ситуации или вы хотите выстроить грамотную позицию - записывайтесь на консультацию.

Новые правила и форма заполнения счетов-фактур, в связи с изменения по 425-ФЗ https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/16594092/

НДС - мой любимый налог! И не потому что там всё просто 😅 А потому что чётко регламентировано и тщательно проверяется 👀 Самый автоматизированный налог в РФ! Ошибки по НДС выявляются роботом оперативно (ведь срок камеральной проверки по НДС, как правило, меньше, чем по другим налогам) Ребят, при всём уважении, я всегда говорила: если вы - ИП на УСН, вам комфортно с бухгалтерией банка и налоговая к вам годами не задаёт вопросов - всё отлично, живите спокойно 😌 Но! ⚡️ НДС - это другой налог! Это не упрощёнка, тут свои правила игры: - свои объекты налогообложения, - свои моменты возникновения базы, - свой метод начисления ИП на УСН + НДС (5%) - это уже другая работа, другие временные затраты, а главное - опыт и компетенции 💪 💡 Например, объектом обложения НДС может быть отступное имущество в счёт погашения займа. И таких тонкостей - уйма!

Фраза 2026-«а наличными можете?» Поголовно везде просят расплатиться наличными и не выдают кассовый чек…

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

📌 Новые методические рекомендации по НДС для плательщиков УСН ФНС России опубликовала методические рекомендации по НДС для налогоплательщиков на УСН. Документ посвящён новым правилам, которые начинают действовать с января 2026 года, и подробно разъясняет, когда у компаний и ИП возникает обязанность по уплате НДС. 🔍 Что разъясняется в рекомендациях: • порядок расчёта объёма доходов • выбор ставки НДС • особенности расчёта НДС по действующим договорам, заключённым до 1 января 2026 года • правила подачи деклараций • восстановление «входного» НДС • применение налоговых вычетов 📊 Отдельно обращаю внимание: в рекомендациях даны важные пояснения, которые напрямую влияют на переходный период 2025-2026 годов и могут существенно изменить налоговую нагрузку. 🌐 Дополнительно на сайте ФНС России размещена промостраница «Налоги 2026», где собраны ключевые изменения налогового законодательства для: • физических лиц • организаций • индивидуальных предпринимателей 📎 Ознакомиться с методическими рекомендациями по НДС можно здесь. 📎 Посмотреть информацию о налогах в 2026 году можно здесь. ⚠️ Если вы на УСН и не понимаете, коснётся ли вас НДС, какую ставку выбирать и как безопасно пройти переходный период - лучше разбираться заранее. 👉 Записаться на консультацию можно сейчас, чтобы оценить риски именно в вашей ситуации и не принимать решений вслепую.