Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

А в чём же тогда разница между УСН и ОСН, если по той и другой системе налогообложения теперь есть обязанность платить НДС? 1️⃣ У УСН есть выбор между обычной ставкой НДС (5(7)%) и общей (20(22 с 1 января 2026 года)/10)%). 2️⃣ У УСН есть возможность принимать те же расходы, что и на общей системе налогообложения (это вводится с 1 января 2026 года). 3️⃣ У УСН учёт доходов и расходов ведется кассовым методом (по оплате, но документы должны быть и расходы обязательно экономически обоснованы). 4️⃣ У УСН нет обязанности платить ежемесячные авансовые платежи. Это делается ежеквартально. 5️⃣ Ставка налога на прибыль при ОСН - 25%, а у УСН налога на прибыль нет, а налог на разницу между доходами и расходами составляет 15% (у АУСН 20%). 6️⃣ Лимит дохода для УСН на 2026 год составит 490 500 000 руб. 7️⃣ У УСН есть особенности учёта некоторых видов операций (спросите бухгалтера какие это именно в вашем бизнесе). 8️⃣ У ОСН нет обязанности платить минимальный налог при превышении расходов над доходами, а у УСН эта обязанность есть (1% от дохода). У АУСН, кстати, тоже минимальный налог есть (3%). 📌 Вывод: несмотря на НДС у обеих систем, различия в ставках, учёте, расходах, лимитах и минимальном налоге по-прежнему существенные.

РЕФОРМА 2026 - СМОТРИМ ГЛУБЖЕ И я не буду сейчас перечитывать законопроект и обсуждать то, о чём кричат из каждого утюга. Хочу обратить внимание на 2023–2024–2025 годы и льготные регионы. ⚠️ Что важно понять уже сейчас: С отменой пониженных ставок у региональных инспекций исчезает необходимость искать тех, кто до сих пор мигрирует незаконно. ЗАТО у них появляется время и ресурсы внимательно разобрать те же самые схемы, но уже за периоды 23–25 годов. 📌 Поэтому, прежде чем в панике «сворачивать» льготную регистрацию и закрывать мнимый вид деятельности в регионе с пониженной ставкой в 2026 году - остановитесь и подумайте, как сделать это корректно. Если есть сомнения, как выйти из льготного региона без риска — консультацию можно оформить на сайте. 💬 Разберём варианты, риски и правильный порядок действий.

Кстати про патенты, недавно же Минэкономразвития коэффициенты-дефляторы установили для лимитов УСН и для потенциально возможного дохода при ПСН https://www.garant.ru/news/1908870/

89 статья, выездные проверки будут не только за три предшествующих года, но и текущий То есть если решение о ВНП будет в 4 квартале 26, то проверять будут 9 мес 26, 25-24-23

Освобождение от уплаты НДС банками теперь не по всем операциям Будут облагаться НДС 22% комиссия банка за эквайринг и СБП То есть комиссии вырастут на 22%

Для тех, кто не выдавал авансовые с-ф, изменения в 169 статью, где в счетах-фактур на реализацию нужно делать отсылку к какой авансовой сф эта реализация

Например, обратите внимание на изменения в 78 статью (уплата налога за третьих лиц на ЕНС) Нельзя буде платить за третье лицо на ЕНС, если у третьего лица не сформирована задолженность

С нашим профессиональным праздником, друзья! Я, бухгалтер старой гвардии, все годы отмечаю наш праздник 21.11, как день принятия прежнего закона о бух учете, и вместе с нашими оппонентами-налоговыми инспекторами!) Хочу нам всем пожелать одного-терпения и спокойствия ))) p.s. раз третье чтение прошло села внимательно перечитывать все поправки, потому что добавление ндс-это верхушка айсберга…

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

С 1 января 2026 года список подозрительных операций, на основании которых банки могут блокировать переводы клиентов, будет расширен. Это изменение стало частью усилий Центрального банка России по борьбе с мошенничеством. Теперь существуют дополнительные признаки, по которым банк может приостанавливать или отклонять переводы. Например, в этот список входят переводы между собственными счетами через Систему быстрых платежей (СБП). Пользователи, которые переводят деньги добросовестно, рискуют попасть под блокировку, если их действия совпадают с новыми критериями. Банк обязан проверять все операции на наличие мошенничества, включая ситуации, когда клиенты могут быть под давлением злоумышленников. 6 признаков мошенничества, установленных приказом Банка России от 27 июня 2024 года, будут действовать до конца 2025 года. По ним банк обязан приостанавливать переводы на 2 дня, если обнаружен хотя бы один признак. С 2026 года начинает действовать совершенно новый список, в который добавили 12 признаков. К примеру, если клиент перевел больше 200 тыс. рублей самому себе через СБП, а затем собирается отправить эти деньги другому человеку — это может быть подозрительно. Особенно, если перевод происходит в течение 24 часов после первого, и при этом адресат не получал от него денег в последние 6 месяцев. Среди новых признаков также есть изменения в телефонных переговорах клиента, изменения в личном кабинете, увеличение сообщений, которые клиент получает, а также нетипичное поведение во время использования дистанционного банковского обслуживания. Важно заметить, что Банк России формирует базу данных о случаях переводов, которые были осуществлены без согласия клиентов. Банки обязаны приостанавливать доступ к банковским услугам, если информация о клиенте попадает в эту базу. Исключить данные из базы можно, подав заявление в Банк России или через свой банк.

⚠️ У НАЛОГОВОЙ — СВОИ УЛОВКИ… Чего только не придумывают фискалы, чтобы повысить показатели и пополнить бюджет 💰 Одна из самых распространённых — тактика «уговора» 😏 И здесь варианты могут быть разные — классика жанра: 👮‍♂️ «Плохой и хороший полицейский» 💬 «Вы уточните декларацию, а я всё сделаю и закрою вопрос. Я напишу руководству, и всё замнём». или наоборот: 💬 «Если не сделаете — завалим проверками, накопаем ещё больше». 📌 Запомните раз и навсегда: смысл один 👉 побудить вас сдать уточнённую декларацию, чтобы налоговая получила законное основание открыть камеральную проверку, а дальше — акт, решение, доначисления и отрицательные суммы на ЕНС. 💥 После этого — хлоп! 😬 И всё. Я постоянно говорю и предпринимателям, и бухгалтерам: 🧠 Разбирайтесь в основах работы системы, ⚖️ Знайте свои права и обязанности, 🚫 Не поддавайтесь на уловки, которые могут ухудшить ваше положение. А если вы ещё не знаете, как правильно реагировать на вызовы из налоговой и как действовать, чтобы не загнать себя в угол, у меня есть подробный мастер-класс по этой теме. 🎯 Разбираем реальные кейсы, сценарии общения, типичные ловушки и алгоритм защиты.

Не слушайте экспертов кто говорит мы все умрем Это не так Берегите нервы Берегите здоровье Развивайте компенсацию Развиваете критическое мышление #реформа2026

Похоже история с ИП управляющими приобретает новый виток Жду, что там примут в налоговой реформе-2025 насчет начисления директору страховых взносов с МРОТ, даже если зп не выплачивается Перевожу на человеческий: содержать пустые компании, которые раньше «кушать не просили» не выйдет. По инициативе теперь придется за неработающую фирму откинуть в казну порядка 140 000 в год (мрот*43%) Так что если у Вас есть такие, то стоит уже призадуматься о необходимости ликвидации (и да, можем с этим помочь), ну или о назначении единоличным исполнительным органом управляющего (не благодарите) Корпоративное право мы тоже делаем, если нужно внести изменения в ООО

Всем привет! Как мне надоело про налоги) сегодня выходной, может быть пообщаемся на простые человеческие темы? Может у вас есть ко мне вопросы не про налоги? Заведем такую рубрику, просто поговорить в выходной?)

⚠️ «ФОРМАЛЬНАЯ КАМЕРАЛКА ИЛИ СКРЫТАЯ ВЫЕЗДНАЯ?» Признаки, что проверка уже на подходе 👀 Как бухгалтеру понять, что «камералка» превращается в полноценный запрос доказательств и подготовку к выездной проверке? 📌 Вот ключевые сигналы: 🔹 Повторные и уточняющие запросы по одним темам (с переформулировками) — это признак, что алгоритм или инспектор начинает копать глубже. 🔹 Требования по ст. 93.1 НК РФ — особенно если они направлены не только вам, но и вашим контрагентам. Это значит, что налоговая «тянет цепочку» и проверяет всю структуру сделок. Недавние разъяснения ФНС подтверждают допустимость таких запросов и регламент их оформления. 🔹 Интерес к кадрам и операционке — запросы штатного расписания, актов приёма работ, графиков, переписок 💼 🔹 Допросы сотрудников до акта — явный признак, что идёт сбор доказательной базы. 🔹 Фокус на взаимозависимости — если налоговая начала проверять аффилированность компаний, значит, готовится сценарий переквалификации сделок. 💡 Совет: как только замечаете такие признаки — немедленно подключайте налогового юриста или консультанта. ⚖️ Корректировать позицию «по ходу» официального обмена документов гораздо дороже, чем грамотно подготовиться заранее.