ФИНАНСОВЫЙ ИНТЕЛЛЕКТ

Как общепиту продавать маркированный товар?

Общепит и нестандартная налоговая задачка на деление. Еще один пост об общепите, но на более серьезную тему. Полагаю, что многие предприниматели хотя бы вскользь слышали о замене кассового оборудования, маркированных товарах и дифференцированном учете. МНС напоминает об этом настойчиво и часто.

Диффучет – это отдельный учет каждой единицы маркированного товара.

С торговлей понятно.С маркированным товаром многие магазины имеют дело давно. Купили вы одну бутылочку молока🍶, продавец на кассе👩‍🏫 считал штрих-код с тары и единицу товара вывели из оборота↪️. Все красиво и прозрачно. ❓❓А если эту единицу товара еще делят на части? Например,в кафе, где этот самый маркированный товар используют при приготовлении блюда👨🏻‍🍳 или разливают из бутылки с маркировкой по бокалам🥃в течение дня? Продукции, которые подлежит маркировке, через общепит проходит немало. Та же молочка🍦, соки🧃 или безалкогольные напитки🥤. Ответ на эту нестандартную ситуацию – в коротком видеофрагменте из недавнего выпуска о маркированных товарах.

Меня особенно впечатлила история, как хоровой дирижер Алена Высоцкая стала за прилавок и даже освоила кассовой аппарат. Надеюсь, вы тоже оцените. P.S. А нашим предпринимателям спасибо, что делаете Минск ( и не только Минск😃) таким аппетитным.

Мой кейс. Сладкий бизнес🧁🍰🎂🍦🍨 Лет 10-15 назад белорусы любили ездить в Вильнюс. Просто так, на один день. Погулять по старому городу. Закупиться в Акрополисе. Посидеть в каком-нибудь милом кафе. Я тоже любила такие вылазки в Вильнюс. Честно говоря, меня впечатляли не столько современные торговые центры, а большое количество кофеен и кондитерских. Не солидных ресторанов, а именно заведений для кофеманов и сладкоежек. Причем не только в центре города, а в спальных районах. С необычным кофе, неповторимыми десертами, теплыми булочками. Я очень завидовала жителям Вильнюса. И думала, ну почему в моем любимом Минске так мало таких душевных заведений? И вот прошло время - и такие форматы завоевали и наш город. Уютные, стильные, с классным ассортиментом, десятками оригинальных рецептов кофе и пирожных. Так получилось, что в новом проекте “Мой кейс” на ютуб-канале “Финансовый интеллект” мы подготовили два выпуска о таких заведениях. С разными подходами, ассортиментом, расположением, фишками. Два совершенно разных видения своего бизнеса, но за каждым кейсом – колоссальный труд предпринимателя.

Нужно ли представлять в налоговую документы по «сверхдоходам»? Как и обещала, возвращаюсь к разбору пресс-конференции МНС по декларированию доходов. Вот один из вопросов, которые я адресовала представителю МНС.

Какие документы необходимо предоставлять в налоговый орган в отношении доходов, которые подпадают под действие 25%ставки подоходного налога?

☝️Предыстория вопроса. В этом году белорусы впервые отчитываются по «сверхдоходам» и платят налог по ставке 25%. Ставка будет применяться в том случае, если ваш годовой доход за прошлый год превысил 200 000 рублей Но! В сумму включаются три вида доходов, полученных только от источников в РБ: 1️⃣доходы по трудовым договорам 2️⃣доходы по гражданско-правовым договорам за выполнение работ, оказание услуг и создание объектов интеллектуальной собственности 3️⃣дивиденды На эту тему – как рассчитать "сверхдоходы" - я подготовила развернутую статью. 📄Момент с документами технический, но важный. Если вы такой трудяга-трудяга🐎 и у вас помимо основного места работы на протяжении 2024 года было 3-4 подработки? А может еще и дивиденды получали? Не обязательно для этого быть владельцем бизнеса. (Я в свое время поменяла чеки «Имущество» на акции и – не поверите! - тоже получаю по ним дивиденды). Теперь везде надо взять справки о доходах😱? Да здравствует цифровизация! Справки о доходах, конечно, можно предоставить. В налоговой возражать не будут👍! Но можно обойтись и без бумажек.

Как пояснил Андрей Ковалевский, налоговый орган или сам запросит эти документы у источников выплаты дохода (они же все в Беларуси!) или возьмет информацию из единой базы данных о доходах.

Поясню. Все налоговые агенты (компании, организации, предприятия) должны передать не позднее 1 апреля 2025 года в налоговые органы сведения: 📌о доходах физлиц за 2024 года, которые подпадают под подоходный налог 📌сведения о льготах и суммах подоходного налога 📌 в отношении каждого физического лица С одной стороны, у налоговой все под рукой. У налогоплательщика меньше беготни. С другой стороны, все доходы на виду. Фактически на каждого из нас формируется «доходное» досье, по крайней мере, по поступлениям от белорусских источников. Так что скрыть свои «сверхдоходы» тяжело. Не удивлюсь, если налоговики «без шума и пыли» тестируют ИИ для анализа доходов и поиска тех, кто недоплачивает налоги. МНС в части всяких электронных сервисов один из самых продвинутых госорганов.

Должен ли нпэдэшник подавать декларацию о доходах? Сегодня прошла пресс-конференция на насущную налоговую тему «Декларирование доходов физлицами». Сразу отмечу очень удобный формат мероприятия: ✅на ютубе онлайн ✅открытый доступ для каждого ✅чат для вопросов ✅ запись конференции уже доступна Вопросы можно было отправить и до «прессухи» (простите за журналистский сленг😄) на почту. Я обнаглела и за несколько минут до начала трансляции сбросила 5 вопросов. На 4 получила ответы. В целом, спикер Андрей Ковалевский постарался ответить на все вопросы, а их было немало. 📌Кстати, на заметку. Неплохой вариант получить такую оперативную консультацию от первой инстанции. Вопросы в чат или на почту могут присылать/задавать все онлайн–участники, а не только журналисты. Было стойкое ощущение, что обычных налогоплательщиков набежало больше, чем представителей прессы. Ответ на один из своих вопросов сразу опубликую. Он неоднократно звучал в чатах самозанятых.

«Плательщик НПД работает с зарубежными заказчиками и получает оплату на белорусскую карту. Должен ли он подавать декларацию по таким переводам и объяснять происхождение этого дохода?»

Актуально? Вполне. Известный факт, что налоговики интересуются зарубежными переводами на счета и карточки, открытые в белорусских банках, отслеживают такие поступления (банки передают сведения), но не всегда видят, кто и на какие цели отправляет вам деньги. Может подарок от близкого родственника, а может нетрудовой доход, с которого надо заплатить налог🤔?

Ответ. Нет, подавать декларацию не надо. НПД - специальный режим налогообложения. Он не предусматривает повторное налогообложение. Самозанятый уже декларирует этот доход в мобильном приложении «НПД». Ситуация, когда человека по таким доходам могут вызвать в налоговую вполне реальна, но не стоит пугаться. Плательщику НПД будет достаточно дать пояснение, что это за доходы и вопрос будет закрыт.

P.S. В ближайшее время сделаю краткую полезную выжимку с пресс-конференции.

📣 МНС информирует. 🎥 11 февраля 2025 г. в 11.00 в Пресс-центре Дома прессы состоится пресс-конференция на тему: «Особенности декларирования доходов физических лиц в 2025 году». ✅ В рамках пресс-мероприятия начальник главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Ковалевский Андрей Александрович ответит на актуальные вопросы по декларированию доходов физлиц, в том числе доходов из-за границы, при продаже имущества, получения дорогих подарков, а также ответит на часто задаваемые вопросы: ❓При получении каких доходов физическим лицам необходимо представить в налоговый орган декларацию? ❓Является ли налог на профессиональный доход альтернативой декларированию? ❓ Особенности декларирования сверхдоходов? ❓ Особенности налогообложения при операциях с криптовалютой?

ИП, бездействие и форма ПУ-3 Каждый год в период подачи формы ПУ-3 от ИП прилетает несколько однотипных вопросов.

Надо ли заполнять и подавать форму ПУ-3, если предпринимательскую деятельность я не вел и доходов не было? Ведь взносы платить не надо.

Взносы, может, плататить и не надо, а вот подать форму ПУ-3, проставив везде “нолики” и “бездейств”, необходимо. Иначе придется заплатить штраф. Можно сказать, на пустом месте.

Согласно ст. 24.11 КоАП РБ «непредставление в установленные сроки документов, отчетов, сведений или иных материалов в случаях, когда обязанность их представления предусмотрена законодательными актами», влекут наложение штрафа в размере до 20 БВ или до 840 рублей.

‼️Кстати, с периодами бездействия будьте аккуратнее. То, что вы считаете бездействием, ФСЗН расценивает как период активной работы. Советую на эту тему посмотреть выпуск на канале «Финансовый интеллект». Есть ИП-льготники, которые могут платить взносы по желанию: 👨‍🦳 получатели пенсий 👩‍🦰 те, кто имеет право на пособие по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет 🧑‍🎓получают общее среднее, профессионально-техническое, среднее специальное, высшее образование в дневной форме получения образования 🧑‍💻 участвуют в реализации программ и проектов международной технической помощи Европейского союза Т.е. если решили платить, то форму ПУ-3 подаете, а если захотели воспользоваться льготой, то отчет подавать не надо, но не забудьте принести в ваше отделение Фонда подтверждающие документы. Иначе ФСЗН о вашем праве на льготу никто не узнает.

Взносы в ФСЗН для ИП. А когда по-новому? В феврале-марте ИП озабочены уплатой страховых взносов в ФСЗН и подачей формы ПУ-3 за 2024. Предполагаю, что у многих мимоходом возникает вопрос.

⁉️А как будем считать взносы за 2025 год?

Ведь Минтруда в августе прошлого года громко анонсировало возможные кардинальные изменения. Нововведения были прописаны в проекте закона «Об изменении законов по вопросам государственного социального страхования и пенсионного обеспечения». Кстати, проект до сих пор «висит» на Национальном правовом портале. Вкратце напомню суть: 📌для ИП на ОСН предлагали привязать сумму взносов в размеру чистого дохода, по сути, ввести прогрессивную шкалу. Взносы для многих ИП могли вырасти в 2-3 раза. 📌 ИП теряли право самостоятельно определять периоды деятельности и бездействия 📌возможность для плательщиков НПД доплачивать страховые взносы в размере 29% от дохода, чтобы формировать нормальный страховой стаж Законопроект наделал много шума, а потом о нем практически «забыли». Ни новостей, ни обсуждений. Попробовала найти свежую информацию о нем. Кое-что отыскала на ресурсе IBmedia.by.

“В конце ноября на Белорусском юридическом форуме «Право в современном мире» заместитель управляющего ФСЗН Екатерина Лихачева заявила, что в парламенте не поддержали предложенный в проекте порядок. Вместо этого обсуждается другой механизм”.

‼️Так что платить взносы в ФСЗН индивидуальные предприниматели за 2025 будут по-новому, правда, пока не известно по какому алгоритму. Будем следить за этой темой на ТГ-канале и youtube-канале “Финансовый интеллект». Может быть у кого-то есть другая инфа? Поделитесь в комментариях.

📣 МНС напоминает ❗️С 1 января 2025 года проходит кампания по декларированию физическими лицами доходов за 2024 год. 📝Представить налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу с физических лиц о доходах, полученных в 2024 году, физическим лицам необходимо не позднее 31 марта 2025 года. 📌👆Более подробную информацию, а также ответы на часто задаваемые вопросы читайте на официальном сайте. #мнснапоминает #декларирование Сайт / Instagram

Пациент скорее … Посмотрела свежую статистику от Белстата по «рождению и смерти» ИП и юрлиц за 2024. У ИП очевидный "демографический спад"⤵️. Три года подряд индивидуальных предпринимателей больше ликвидируется, чем регистрируется. Вот конкретика. В стране работало: 🔽на 01.01 2021 года более 273 000 ИП 🔽на 01.01.2025 года более 237 000 ИП . За три года минус 36 000 ИП ↘️↘️. Статистика по юрлицам куда более жизнерадостная😃. За год + 6 000 новых предприятий и компаний, причем рост заметен во всех регионах Беларуси. Это устойчивый тренд. Думаю, что прирост продолжится и в нынешнем году. Налоговая реформа, бесшовный переход, сокращение разрешенных видов деятельности для ИП подталкивают самых деятельных ИП переходить на более серьезный уровень. Но вопрос – а как стать ИП❓❓ - все равно актуален. Пока не встречала детальных данных по росту/cнижению количества самозанятых и ремесленников, зато видела много вопросов и рефлексии на эту тему от них самих на профильных форумах. Ведь для них тоже переформатировали виды деятельности, для отдельных сфер урезали возможность работы с такими лакомыми клиентами как юрлица. Выход – регистрировать ИП. Да, страшно😩, да более ответственно🫤, да, выше налоги и более сложная отчетность😵‍💫, но и возможности другие🤔. Можно официально взять трех помощников, т.е. наемных работников, проще оформить кредит в банке для развития дела, да и юрлица более охотно идут на контакт. В общем, для тех, кто созрел или в глубоких раздумьях, на ютуб-канале «Финансовый интеллект» вышел новый выпуск «Как открыть ИП в Беларуси. 6 важных нюансов». ‼️Кстати, до сих пор встречаю вопросы.

«А что, можно регистрировать ИП в Минске?».

Да, можно! С 1 октября 2024 года минчанам не надо мудрить с пропиской. Можно спокойно пройти регистрацию в столице.

Недавно на нашем ютуб-канале вышел ролик «Как закрыть ИП? Пошаговая инструкция». Зритель (надеюсь также и подписчик😀) задал неожиданный вопрос.

Может ли ИП трансформироваться по собственному желанию в ООО с одним учредителем, соответственно ликвидировав ИП, а затем снова стать ИП и работать в рамках разрешённых видов деятельности?

Краткий ответ. Да, может. Миссия вполне выполнима. В Беларуси можно повторно открывать ИП. Переход ИП в статус юрлицо не является основанием для отказа в регистрации нового ИП. Но есть и много нюансов. Вместе с экспертом этого выпуска, бизнес-юристом Юлией Аксюченко подготовили ответ более подробный ответ. ❌Как минимум, не стоит открывать ИП по тому виду деятельности, который ведет юрлицо, в котором вы являетесь учредителем. Налоговая может это расценить как дробление бизнеса с целью минимизации налогов. Есть еще ряд обстоятельств, когда ИП открывать нельзя (или вам просто откажут в регистрирующем органе): ⛔️незакрытая судимость по экономической статье ⛔️неисполненное решение суда о взыскании долга (в т. ч. налогов, пени) ⛔️вы руководитель или собственник юрлица, которые находится в стадии ликвидации или банкротства ⛔️менее года назад были исключены из ЕГР как ИП по причине банкротства. Есть ограничения и для тех, кто работает в найме. Кстати, мы готовим выпуск на канале «Финансовый интеллект» «Как открыть ИП. 6 важных моментов». Заглядывайте к нам ютуб в ближайшие дни.

Загадочные налоговые льготы для инвесторов Изменения в Налоговом кодексе, которые меня заинтриговали🦹‍♀️! В документе прописаны сразу две льготы для инвестиционных фондов, зарегистрированных в Беларуси: ☝️продляется льгота по налогу на прибыль. Инвестфонды освобождаются от этого налога аж на 5 лет - до 1 января 2030, также как и юрлица-инвесторы, которые получают дивиденды от участия в таких фондах (п. 15 ст. 181 НК) ☝️доходы, которые инвесторы-физлица получают дот деятельности таких инвестфондов, тоже освобождаются от подоходного налога - на те же 5 лет (п.37 ст.208 НК). Льготы есть, причем весомые, а самих инвестфондов в Беларуси - нет, по крайней мере, ни на виду, ни на слуху😮. ⁉️Может кто-то обладает ценными сведениями, есть ли в Беларуси инветсфонды? Или может быть, такие инструменты коллективных инвестиций скоро появятся в Беларуси. Ведь есть такие льготы появляются в Налоговом кодексе, значит, это для кого или для чего надо?

ПУ-3 на бумаге? В 2025 уже нельзя Сдали декларации, облегченно вздохнули. Но ненадолго. Вот уже ИП пора платить обязательные взносы в ФСЗН за 2024 год и заполнять форму ПУ-3. 🕒 Взносы платим не позднее 1 марта. 📒Отчет ПУ-3 предоставляем не позднее 31 марта. В прошлом году вместе с Татьяной Дайлид мы подготовили видеоинструкцию по заполнению форму ПУ-3. Заглянула в статистику по этому ролику. И вау! 👍+5000 просмотров за январь. Есть же такие сознательные граждане! Особенность этого года: ПУ-3 подаем в электронном виде. Больше никаких бумажных носителей! Как это сделать? Здесь два варианта: 😓с помощью ЭЦП на портале ФСЗН. Это возможно, если цифровую подпись вы оформили с атрибутным сертификатом, что немного дороже, чем ЭЦП без такого сертификата (приблизительно на 16 рублей при оформлении ЭЦП на 2 два года) 🤔через личный кабинет на портале ФСЗН без ЭЦП, но сперва надо сходить в ваше отделение Фонда, чтобы вам создали учетную запись. ☝️Лично я попробую оформить и подавать ПУ-3 через личный кабинет без ЭЦП. Подозреваю, что придется повозиться с настройками. Зато потом можно пользоваться этим способом бессрочно, а не продлять атрибутный сертификат каждые два года. Разберусь сама и хочу сделать новую видеоинструкцию. Поставьте 👍, если такая инструкция будет вам полезна. ☝️Есть случаи, когда форму ПУ-3 подавать не надо. Отчет за вас оформит сотрудник Фонда. Это бонус для тех, кто заплатит сумму взносов за весь 2024 год без периодов бездействия - 2 629,20 рублей

ФСЗН за 2024 года и расходы ИП Начнем неделю с маленькой позитивной новости для ИП! Думаю, что многие ипэшники на ОСН обратили внимание на это налоговое новшество. С 2025 года взносы в ФСЗН за себя можно включать в расходы. ВНИМАНИЕ! Только если вы ведет учет по документально подтверждённым расходам. А теперь вопрос. А можно ли засчитать в расходы за 1 квартал 2025 взносы за 2024 год? Сумма-то немаленькая - 2 629,20 рублей (за полный год исходя из минимальной зарплаты). Потенциально можно сэкономить 525,84 рубля. С таким вопросом я позвонила в контакт-центр МНС. Ответ порадовал: 😀 да, можно включить страховые взносы в ФСЗН, но если они были оплачены в 2025 году ☹️нельзя, если ИП оплачивал взносы в прошлом году. !!Не забудьте, что ИП может только один раз за в течение года определить, как он будет вести учет расходов – с документами или без документов с применением вычета в размере 20% от суммы доходов. «Внутри» налогового периода решение менять нельзя. P.S. Вот телефон конаткт-центра МНС 80172297979, если кто-то захочет перепроверить информацию

ПО ДОГОВОРУ КОМИССИИ МОЖНО! УРА! Спор по поводу того, можно или нельзя плательщикам НПД работать по договорам комиссии, закрыт. Теперь совершенно официально. Можно! Сегодня МНС на своем сайте опубликовало разъяснение «с учетом позиции Министерства экономики Республики Беларусь» по этому вопросу. Самые важные позиции: - самозанятые на НПД виды деятельности пп. 26-34, 65 и 66 в перечне разрешенных для СПД), вправе реализовывать потребителям свои изделия путем их передачи ИП и юрлицам по посредническим договорам - посреднические договоры - это договоры комиссии, поручения или иные аналогичные договоры, которые не подразумевают переход права собственности на эти товары к юрлицу или ИП - такие посредники (ИП и юрлица) могут продавать товары только потребителям, т.е. только физлицам - нельзя работать по договорам купли-продажи - сумма полученного доход в чеке в приложении «НПД» указывается полностью без его уменьшения на комиссионное вознаграждение комиссионеру (посреднику)

📣МНС информирует 📝 В связи с возникающими вопросами о порядке совершения и налогообложения операций с цифровыми знаками (токенами),сообщаем о размещении на официальном сайте разъяснения МНС «О порядке совершения и налогообложения операций с цифровыми знаками (токенами)» (письмо МНС от 17.01.2025 № 3-2-11/00182) #разъяснения #токены #крипта Сайт / Instagram

А вот немного информации о новом Министре по налогам и сборам. Дмитрий Николаевич Кийко уже экс-первый заместитель Министра финансов. За плечами два высших – БГЭУ (1998 г.) и Академия управления при Президенте Республики Беларусь (2008 г.). С 2000 года делал карьеру в госорганах. Успел поработать во всех ключевых министерствах экономического профиля. В 23 года пришел в Миэкономики. Как часто пишут в образцовых анкетах. «Прошел путь от рядового сотрудника…». В краткой биографии Дмитрия Кийко указано, что «2000 – 2010 работал в Министерстве экономики Республики Беларусь на различных должностях». Потом красиво и поступательно продвигался по карьерной лестнице в Минфине. Сперва - начальник Главного управления налоговой политики и доходов бюджета, потом - заместитель министра, в 2020 занял должность первого зама. В общем, у нового министра по налогам достойный профессиональный бэкграунд в налоговой сфере и министерских кругах. И это очень обнадеживает.