PRO.Налоговый мониторинг

Друзья, здравствуйте, Возвращаемся к вам после недолгой паузы, в которой наша команда не теряла время зря - мы сопровождаем целый ряд мероприятий налогового контроля в налоговом мониторинге и совсем скоро поделимся с вами своими выводами. Чтобы обогатить наши выводы, мы просим вас поделиться своим опытом и опасениями в отношении налогового контроля, приняв участие в нашем опросе. Как всегда, результаты опроса станут доступны подписчикам нашего канала одним из первых. Оставайтесь с нами!

Поздравляем подписчиц нашего канала с Международным женским днем! 🌼 Пусть ваша энергия, талант и стремление к развитию открывают перед вами новые горизонты. Желаем уверенности в своих идеях, смелости брать на себя ответственность и радости от достигнутых результатов. Пусть каждый шаг вперед приносит новые возможности и поводы для гордости ✨

🔎 Проверка контрагентов от ФНС России: особенности использования нового сервиса Ранее мы писали о запуске нового сервиса для оценки надежности потенциальных партнеров, который с 1 января стал доступен на официальном сайте ФНС России в личном кабинете юридического лица и личном кабинете индивидуального предпринимателя. ☑️ Сервис позволяет формировать выписки, отражающие финансовую устойчивость и надежность бизнеса, что особенно важно при взаимодействии с контрагентами и государственными органами. Оценка проводится по методике, утвержденной ФНС России. ☑️ Вы можете запросить такую выписку у вашего контрагента, чтобы проверить его благонадежность. Выписка поможет вам удостовериться в финансовой стабильности партнера и отсутствии признаков банкротства или ликвидации. Итоговый документ содержит уникальный QR-код и проверочный код, которые позволяют легко проверить его подлинность. ☑️ Кроме того, существует дополнительная возможность получить информацию о контрагенте прямо через личный кабинет. Для этого нужно перейти в раздел «Как меня видит налоговая», в блоке «Контрагенты» найти интересующий ИНН и отправить запрос на доступ к данным. Контрагент получит уведомление и сам решит, предоставить ли вам доступ. Если он согласится, в вашем кабинете появится раздел с его показателями, которые вы сможете самостоятельно просматривать в режиме реального времени. ❗️ Обращаем внимание, что данные сервисы полезны для проявления должной осмотрительности. Однако следует помнить, что наличие одной лишь выписки не исключает возможных претензий со стороны налоговых органов. Мы рекомендуем подходить к проверке контрагентов комплексно, учитывая различные критерии. ➖➖ За консультацией по выстраиванию процесса проверки и его автоматизации обращайтесь, пожалуйста, к Павлу Титаренко (ptitarenko@delret.ru) и Юлии Орловой (yorlova@delret.ru).

Как осуществлять раскрытие данных о СЗПК в рамках налогового мониторинга? Сценарии раскрытия данных для СЗПК 1.0 и 2.0 отличаются, и команда ДРТ имеет практический опыт сопровождения проектов для обеих категорий налогоплательщиков. Вчера Юлия Орлова рассказала о практике раскрытия информации, взаимодействии с налоговой инспекцией по вопросам СЗПК 1.0 и 2.0 в налоговом мониторинге. Как показала наша практика, в отношении исторических периодов целесообразно выбрать наименее трудозатратный способ раскрытия данных на витрине данных и обсудить с инспекцией возможность представления информации в удобном налогоплательщику виде. Подробнее о реализованном подходе – в наших видео.

Друзья, Мы собрали для вас все, что на данный момент известно о супер-ТОРе - общем льготном режиме для Дальнего Востока и Арктики, объединяющем все действующие в регионе опции льгот и дающие инвесторам возможность выбора конкретных вариантов с их фиксацией в соглашении. По имеющимся данным, условиями получения льгот будут: 🔟 Минимальный объем инвестиций – 10 млн рублей; ⬇️ Рентабельность соискателя льгот должна быть ниже среднероссийского уровня (с повышающим коэффициентом); ⬆️ При зарплате на предприятии выше среднероссийской налогоплательщики смогут применять пониженные тарифы социальных взносов (7,6% вместо 30%); 🖥 Потребуется участие компаний в налоговом мониторинге (пороги для перехода на налоговый мониторинг для «льготников» уже сейчас отменены). Как сообщают представители профильных ведомств, максимальный набор льгот будут получать технологические компании, которые инвестируют в оборудование и интеллектуальную собственность, обеспечивают и задействуют самую современную технологию. Компаниям, осуществляющим добычу драгметаллов и угля налоговые льготы будут предоставляться только при размещении ценных бумаг на бирже. 🗓 Режим супер-ТОР будет подробно обсуждаться в сентябре 2026 года на Восточном экономическом форуме. ⏰ А эксперты ДРТ расскажут о подходе к учету и раскрытию в налоговом мониторинге информации о применяемых налоговых льготах уже на следующей неделе, 17 февраля, в ходе мероприятия для золотодобывающих компаний. Приходите или подключайтесь онлайн, вас будет ждать масса пользы и приятное общение!

Gold Day: эффективные налоговые стратегии В ситуации длящейся неопределенности, падения налоговых доходов бюджета и ожидаемого роста фискальной нагрузки на бизнес крайне важно найти способы снижения налоговых расходов и зафиксировать условия взаимодействия с государством. Эти задачи особенно актуальны для компаний, планирующих новые инвестиции в период экономической нестабильности. 📌 17 февраля приглашаем вас на конференцию для компаний горнодобывающей отрасли и металлургии, чтобы обсудить последние изменения в сфере налогового контроля. Вместе с экспертами ДРТ и представителями компаний «Полюс» и «Нордголд» мы обсудим следующие вопросы: 🔸Золотодобыча в России и мире: обзор рынка и актуальные тренды 🔸Налоговые льготы: возможности специальных налоговых режимов 🔸Применение СЗПК на примере компании «Нордголд» 🔸Организация налогового мониторинга для компаний, заключивших СЗПК 🔸Особенности организации раздельного учета при заключении СЗПК 🗓 17 февраля, 10:00 – 14:00 Отель Glenver Garden (м. «Павелецкая», ул. Кожевническая, д. 4) Участие бесплатное, регистрация обязательна. ➖➖ Узнать подробнее и зарегистрироваться на мероприятие можно на нашем сайте. #МероприятияДРТ

🖥 Налоги на пороге 2026 года: налоговый мониторинг Мы продолжаем нашу серию подкастов об актуальных налоговых изменениях. В сегодняшнем выпуске речь пойдет о налоговом мониторинге. 📈 С момента появления института налогового мониторинга количество участников режима выросло более чем в 100 раз и в 2026 году составит почти 900 компаний. Во многом росту числа участников способствовало неоднократное смягчение критериев вступления — существенные послабления ожидались и в 2026 году, однако не были приняты в рамках масштабной налоговой реформы 2025 года. Сергей Щелкалин, управляющий партнер Департамента налогов и права ДРТ, обсудил с Юлией Орловой, руководителем направления налогового мониторинга ДРТ, актуальные вопросы, касающиеся участия в режиме, а также его дальнейшее развитие. 📌 Темы выпуска: 🔸К каким изменениям следует готовиться участникам налогового мониторинга? 🔸За счет каких компаний будет расширяться периметр налогового мониторинга? 🔸Станет ли он обязательным? 🔸Налоговый мониторинг и классические налоговые проверки сближаются? 🔸Применение положений ст. 54.1 НК РФ к участникам налогового мониторинга 🔸Налоговый мониторинг для участников СЗПК 🔸Перспективы развития налогового мониторинга 🔉 Слушайте и смотрите выпуск на любой удобной платформе: 🔹внутренний медиаплеер; 🔹Mave; 🔹Rutube; 🔹Яндекс Музыка; 🔹Apple Podcasts; 🔹на нашем сайте. ➖➖ Подробнее о поддержке экспертов ДРТ в области налогового мониторинга можно узнать на нашем официальном сайте. Если вам требуется консультация, пожалуйста, обращайтесь к Юлии Орловой (yorlova@delret.ru).

Друзья, Мы рады приветствовать вас в 2026 году! Начнем с того, чтобы вспомнить обо всех важных изменениях, который коснутся участников налогового мониторинга - смотрите наш новый подкаст. Традиционно, не обошли стороной и животрепещущую тему: станет ли налоговый мониторинг обязательным? В основном, нет. Но тем, кто заинтересован в налоговых льготах, время обратить внимание на супер-ТОРы, условия участия и преференции которых находятся в процессе обсуждения, но предварительно известно, что налоговый мониторинг станет для них обязательным. Желаем Вам приятного просмотра! Как и прежде, в 2026 мы будем рады ответить на ваши вопросы.

Уходящий 2025 год стал для ДРТ по-настоящему особенным: мы отметили 35-летие Группы, запустили новый формат работы и подвели итоги насыщенного и значимого для компании года 👏 Мы благодарны клиентам, партнерам и всей команде ДРТ за доверие, профессионализм и совместную работу в уходящем году. В этом видео — новогоднее поздравление от старшего управляющего партнера ДРТ Игоря Токарева. С наступающим Новым годом! 🎄

Друзья, Команда налогового мониторинга ДРТ поздравляет вас с Новым годом. Спасибо, что были с нами в 2025, украшали собой наши встречи, задавали вопросы и давали нам почву для размышлений и развития. До встречи в 2026 году! 🎄✨

Сближение налогового мониторинга и выездной налоговой проверки: правда или вымысел? Этот острый вопрос прокомментировала Юлия Орлова, партнер ДРТ в ходе мероприятия, посвященного тенденциям налогового администрирования в 2025 году. ❓ Как расширение перечня допустимых мер налогового контроля в налоговом мониторинге повлияет на участников режима? ❓ Часто ли в ходе налогового мониторинга проводятся ВНП? ❓ Действительно ли участники налогового мониторинга находятся в постоянном состоянии налоговой проверки? - смотрите в видео с Юлией на нашем канале. А вы согласны с нашим мнением? Давайте обсудим в комментариях!

ФНС подтвердила в суде право на назначение выездной проверки за период налогового мониторинга в порядке проверки нижестоящей инспекции 🔎 Налоговый мониторинг — особая форма налогового контроля, которая заменяет собой классические проверки. В общем случае налоговые органы не вправе проводить выездные проверки за период налогового мониторинга. Однако из этого правила есть исключения. Одно из них — проведение выездной проверки вышестоящим налоговым органом в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего налоговый мониторинг. ⚠️ Назначение именно такой проверки стало причиной спора крупной энергетической компании с ФНС России. Что произошло? Проверка компании в рамках мониторинга за 2021 год была завершена в октябре 2022 года. Несмотря на это, в декабре 2024 года ФНС России приняла решение о назначении выездной налоговой проверки за тот же период. ФНС обосновала свое решение тем, что в ходе налогового мониторинга нижестоящая инспекция не провела должных контрольных мероприятий по ключевому вопросу — проверке правомерности отнесения компанией дорогостоящего оборудования к движимому имуществу. Компания же настаивала на том, что проверка фактически направлена на «доначисление налогов по закрытому периоду», а не на оценку работы инспекции. Также компания апеллировала к нарушению принципа правовой определенности, законных ожиданий и дополнительной административной нагрузке из-за дублирования контроля. Позиция суда Суд рассмотрел аргументы сторон и пришел к выводу о правомерности назначения проверки. Как указал суд, факт проведения в отношении налогоплательщика налогового мониторинга не может рассматриваться как обстоятельство, полностью исключающее возможность проведения выездной налоговой проверки налогоплательщика. В данном случае, по мнению суда, ФНС России действовала в строгом соответствии с НК РФ, который разрешает назначить выездную проверку за период мониторинга в порядке контроля за нижестоящим органом. При этом суд отклонил доводы компании о том, что ФНС фактически повторно открывает закрытый для проверки период, порождая дублирование контроля и чрезмерную административную нагрузку, поскольку: 🔸характер данных, которые раскрывала компания в рамках мониторинга, свидетельствует о том, что вопрос корректной квалификации движимого имущества в рамках мониторинга не проверялся; 🔸в рамках выездной проверки ФНС направила компании только одно требование, ввиду чего дополнительная нагрузка на персонал компании и его издержки носят минимальный характер.

Отсутствие выездных проверок, а также меньшая глубина проверки — то, ради чего во многом налогоплательщики и переходят на мониторинг. Принятое судебное решение призывает не забывать, что в исключительных случаях выездной контроль все-таки возможен. Главное, чтобы такие случаи действительно были исключительными, а не стали попыткой налоговых органов «угнаться» за развивающейся судебной практикой по вопросам, к которым в рамках мониторинга никаких претензий не было,

— отмечает Юлия Орлова, партнер Департамента налогов и права, руководитель направления налогового мониторинга ДРТ. ➖➖ За консультацией по вопросам присоединения к налоговому мониторингу и участия в нем вы можете обратиться к Юлии Орловой (yorlova@delret.ru), а по вопросам прохождения налоговых проверок и разрешения споров — к Антону Зыкову (azykov@delret.ru).