Налоги в инвестициях

СРОКИ УПЛАТЫ НДФЛ ИНВЕСТОРА ✅ Кто должен сдавать 3-НДФЛ? 🔴 Обязаны: -если брокер не был налоговым агентом (валюта, криптовалюта, драг.металлы, зарубежный брокер, потеря резидентства и др.); -при продаже имущества, если срок владения меньше 3 или 5 лет; -в других случаях, когда закон обязывает отчитаться. 🔵 Вправе (по желанию): -чтобы вернуть налог через вычеты; -чтобы сальдировать доходы/убытки от разных брокеров; -чтобы применить ЛДВ или убытки прошлых лет. ✅ Когда сдавать? 🔴 Обязательная сдача — до 30 апреля года, следующего за отчётным. Заплатить нужно до 15 июля 🔵 По желанию — в течение 3 лет после окончания налогового периода (за 2025 год — до 31 декабря 2028). ✅ Куда сдавать? В ИФНС по месту регистрации (прописки). ✅ Как сдавать? (бесплатные способы) 1. Создать декларацию: • вручную (бланк из налоговой или скачать); • через программу «Декларация» на сайте ФНС; • через Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН). 2. Передать в налоговую: • лично (поставить отметку о приёме на втором экз.); • через МФЦ (не во всех, уточнить заранее); • почтой с описью вложения; • электронно через Госуслуги (требуется квалифицированная ЭЦП) или ЛКН. ✅ Порядок и сроки уплаты НДФЛ 🔸 Когда брокер НЕ налоговый агент Вы сами: ▫️сдаёте декларацию; ▫️платите налог (удобно — через ЛКН, задолженность появится после подачи декларации). 🔸 Когда брокер — налоговый агент а) Если вы выводите деньги (бумаги) — если сумма вывода меньше накопленного налога → удерживается только с вывода; — если больше → удерживается весь налог; — по итогам года брокер делает перерасчёт, излишне удержанное возвращает (иногда по заявлению). б) Если выводов не было — если есть свободные деньги → брокер удержит налог в конце года или в январе. (!) Если вы во фьючерсах — после списания налога может не хватить средств на ГО. Держите запас. — если свободных средств нет до 1 февраля → брокер подаёт до 1 марта в ФНС сведения о невозможности удержать налог. В этом случае декларацию подавать не нужно, налог появится в ЛКН и его нужно будет уплатить до 1 декабря следующего года.

Налоговые ставки (ст.224 НК РФ) В 2025 году произошли существенные изменения. Теперь выделено 3 налоговые базы, с разными ступенями: 1️⃣ 5 ступенчатая "основная" налоговая база Эта шкала применяется к большинству доходов, которые получает физическое лицо: заработная плата, премии, отпускные, больничные, выплаты по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), а также доходы от предпринимательской деятельности . Налоговая ставка зависит от суммы совокупного годового дохода Ставки для дохода в год: ✔️до 2,4 млн.р. (включительно) →13% ✔️ от 2,4 до 5 млн.р (включительно) →15% (312т.р.+15% с превышения 2,4млн.) ✔️ от 5 до 20 млн.р (включительно) →18% (702т.р.+18% с превышения 5млн.) ✔️ от 20 до 50 млн.р (включительно) →20% (3402т.р.+20% с превышения 20млн.) ✔️ больше 50 млн.р  →22% (9402т.р.+22% с превышения 50млн.) 2️⃣ 2 ступенчатая "инвесторская" налоговая база ▪️доход от продажи, дарения имущества (кроме цен бум) ▪️доход по страховым и пенс. выплатам ▪️дивиденды ▪️доход по ЦФА ▪️доход по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, в т.ч. на ИИС ▪️доход от реализации долей участия в уставном капитале ▪️доход по РЕПО и по операциям займа ценными бумагами; ▪️доход по %% от вкладов РФ ▪️выплаты по ПДС ✔️до 2,4 млн.р. (включительно) →13% ✔️ больше 2,4 млн.р →15% 3️⃣ 2 ступенчатая "льготная" налоговая база ▪️районные коэффициенты и процентные надбавки к заработной плате ▪️доход по мобилизации ▪️доход нац гвардии, ОВД, военных и полицейских на СВО ▪️доход следств комитета, противопожарников, прокуроров ▪️проч. ✔️до 5 млн.р. (включительно) →13% ✔️ больше 5 млн.р →15% Важно помнить: повышенная ставка применяется не ко всему доходу целиком, а только к сумме превышения соответствующего порога. Это называется принципом прогрессии. Такие налоговые вычеты, как вычет на лечение/обучение/имущественные и прочие можно применить только к основной налоговой базе.

🇷🇺 Продолжаю оформлять ключевые посты 🇷🇺  в Мах и сюда тоже дублирую информацию.

Цепочкой🔗 #лайфконтент наш МАЙ и ИЮНЬ 2026 Автор: Владимир Южаков 🤗 И снова догоняю🏃‍♂️

[Напомню, что с января 2025г. решила сохранять в своих соцсетях мини-видео из фоток месяца. 
Цель👉🏻для себя, на память краткая ежемесячная семейная "история". Если вдруг кому-то из подписчиков не интересно, смело пролистывайте, а, если кому-то интересно, то я только рада❤️]

♾через сервис ❤️ Уплата налогов и пошлин

Можно оплатить: ♾через ❤️Личный кабинет налогоплательщика ▫️ раздел налоги ➡️ пополнить ЕНС. ▫️ раздел налоги ➡️ распечатать квитанцию об оплате налога и оплатить по штрих-коду.

♾♾♾ ♾♾♾♾♾♾♾♾❤️ ..

🔔 ♾♾♾♾♾♾♾ ♾♾🔴 ♾♾🔴♾♾♾♾ Крайний срок уплаты НДФЛ по доходам, указанным в декларациях за 2025 год Для инвестора это, например, налог по доходам от работы: ▪️с валютой ▪️с криптовалютой ▪️с драгоценными металлами (в том числе GLDRUB_TOM) ▪️при работе с зарубежными брокерами ▪️и т.п. [с 16.07.2026 на долг будут начисляться пени]

пост НЕ про налоги🤓 пост про инвестиции📊 На прошлой неделе я участвовала в конференции «Взрослые деньги» Сегодня последний день продажи записей ✔️цена 2990р. (за 12 эфиров на тему инвестиций, подходящих, как новичку, так и опытному инвестору) Тема моего эфира была "Облигации против депозитов: как заработать денег и сэкономить на налогах". И вот сегодня, перетрясая портфели детей, я вспомнила об одном моменте, который озвучила на эфире: многих своих друзей, знакомых, коллег я буквально силой заставила открыть ИИС☠️😄 Я действительно его "фанатка", у меня даже пост есть такой. Считаю, что ИИС должен быть у каждого (❕без доверительного управления и без комиссий), кто начинает интересоваться темой инвестиций. Не обязательно сразу его использовать, можно просто открыть и пусть начинает идти срок его "жизни". Облигации — это тоже моя любовь и я всегда советую начинать свой путь в инвестициях именно с них, а конкретно с ОФЗ с фиксированным купоном (минимальные риски и максимально понятный расчет доходности) Как же я "заставляла")) открывать ИИС? Просто в моменте, в моем присутствии настоятельно советовала нажать несколько кнопок в банковском приложении (обычно Сбера) и понять, насколько это легко и не страшно. Далее мы тут же пополняли ИИС на 1000 руб. и покупали любую ОФЗ-ПК со сроком исполнения примерно через год. Для чего? Когда человек это проделывает, ему сразу становится понятно, насколько не сложно сделать первый шаг⚪(открыть ИИС), второй шаг⚪(пополнить его), третий шаг⚪(купить биржевой инструмент). А дальше он увидит, как приходит купон и как погашается облигация, т.е. от и до "пощупает" технику процесса. Да, это самые легкие шаги, дальше придется вникать, изучать, пробовать, но тут уже всё зависит от наших возможностей и желания. Не могу похвастаться, что все стали инвесторами, но процент друзей, которые погрузились и продолжают погружаться в эту тему правда очень большой. К чему я это все? Хочу предложить всем желающим, у кого нет ИИС, проделать ровно этих 3 шага прямо сейчас. Приложила к посту скрины, как открыть ИИС в Сбере (❗️не реклама😁) Как пополнить ИИС в Сбере со своей карты, скачать приложение СберИнвестиции и можно купить там облигацию, например, ОФЗ-ПД 26212 и понаблюдать за ней (❗️не ИИР😁). Если у вас есть вопросы, нужна подсказка по скринам открытия ИИС, то обязательно пишите, по мере возможности буду отвечать. Еще хочу добавить, что к записи своего эфира на конференции «Взрослые деньги» я приложила мою переписку с ИИ по созданию 2 мини портфельчиков из ОФЗ-ПК с ежемесячной выплатой купонов и рассказала в чем ➕и➖как облигаций, так и депозитов, сравнила эти инструменты между собой и показала, какие налоговые лайфхаки существуют для сохранения или даже увеличения доходности в том или ином случае. 🤫 Скрин из Финама — это уже четвертый шаг⚪моей 15 летней дочери—мы с ней пополнили её личный ИИС: она внесла 2,5тр., я добавила столько же (вот такое ПДС софинансирование от родителей😄) и купили 6 шт. ОФЗ-ПК с распределением купона помесячно. Теперь ей ежемесячно будет прилетать смс на ее телефон о поступлении купона. Я надеюсь, что такое постоянное "капание на мозг" будет ей очень хорошей напоминалкой о том, как полезны инвестиции, а отслеживание, как "краснеет" и "зеленеет" ее портфель, научит спокойно относится к рыночным колебаниям. Такой финт мы уже проделали со своим старшим сыном, пока "схема" работает не плохо (с ним у нас тоже софинансирование🤑), надеюсь, что и в этот раз получится🤞

🟠🟠🟠🟠🟠 🟠🟠🟠🟠 Сегодня День Рождения у основателя и идейного вдохновителя нашей школы Vesperfin - Арины Веспер 😃😃 И в честь своего Дня Рождения она дарит скидку на всё 18% В том числе на: ✅Навигатор по налогам: • годовой доступ 5500 руб 👉 4510 руб • бессрочный доступ 10500 руб 👉 8610 руб Остальные курсы и цены можно посмотреть 👉🏻тут или на сайте 👉🏻 https://vesperfin.com/ ⭐⭐⭐

2 спорных вопроса, на которых хочу остановиться и хочу оставить свои рассуждения по ним тут, чтобы вернуться к этому посту после 01.09.2026, когда редакция НК вступит в силу и должно все окончательно проясниться: 🖤 Все чаще и чаще слышу трактовки, что увеличение касается в том числе ИИС, но остаюсь при своем мнении: ИИС нельзя заключить именно в пользу ребёнка, можно только на самого ребенка, поэтому считаю, что изменения НЕ относятся к ИИС. Дословное прочтение правки тоже говорит о том, что речь идет про взносы в НПФ или страховые компании, а не про сумму денежных средств, внесенных на ИИС.

в случае, если совокупная сумма уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде указанных в абзаце первом настоящего подпункта взносов (денежных средств) превышает 400 000 рублей, совокупная сумма предоставляемых налоговых вычетов увеличивается исключительно на сумму уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде взносов по указанным в абзаце первом настоящего подпункта договорам, заключенным в пользу его детей

🖤 С какой даты происходит увеличение лимита? С одной стороны правка вступает в силу с 01.09.26 и многие специалисты сходятся во мнении, что пополнение договора ребенка должно произойти после 01.09.26 и тогда можно будет воспользоваться правом на вычет по увеличенному лимиту. Но мне не дает покоя тот факт, что налоговый период по НДФЛ = году, т.е. по классике не должно быть такого, что часть года по одним правилам игры, а часть года по другим (хотя в текущих реалиях я уже ничему не удивляюсь, все может быть...) Поэтому я постоянно возвращалась к этому вопросу и даже несколько раз "спорила" с ИИ🤖 Витиеватости формулировок в 418-ФЗ я перечитала на несколько раз и пришла к выводу, что лимит увеличен аж с 01.01.2025 (не 2026, а 2025г.!), но при этом заявиться по увеличенному лимиту за 2025 год мы сможем только с 01.09.26г. Здесь я оставлю ссылки на формулировки в законе, которые меня привели к такому выводу, но комментировать пока не буду, так как я просто на данный момент не знаю, как ТАКОЕ перевести на человеческий язык)) Если же я окажусь права, то считаю, что наш законодатель тут превзошёл сам себя🙃 Федеральный закон от 17.11.2025 N 418-ФЗ пп.б п.6 ст.2 п. 3 ст. 6 ч. 6 ст. 4 [себе в ежедневник сделала пометку✍️ вернуться к данному вопросу после 01.09.26📅]

Вчера был День защиты детей, теплый летний праздник 🤩🤩🤩🤩🤩🤩🤩 Для нашей семьи это радость Х4👫👫 Я люблю 1 июня не меньше, чем 1 января и, если честно, то не только из-за праздника)) а потому что: годовая отчетность✅ квартальная отчетность✅ 3-НДФЛ✅ ОДДС✅ и... наконец каникулы✅🥳 В этом году еще и первое число+начало лета совпали с понедельником. Настоящий рай для любителей "начнувсеспонедельника"😅 И я, как классический представитель данной секты, планировала написать пост с утра в понедельник, но...пишу во вторник ночью🙃 В честь детского праздника хочу коснуться "детской" темы, а именно увеличения 🖤🖤🖤🖤🖤🖤 до 🖤🖤🖤тр. по вычету на долгосрочные сбережения по договорам, заключенным в пользу детей. ✔️правки вносятся с 01.09.26 ✔️лимит распространяется на каждого родителя, т.е. итого увеличение лимита на всю семью до 1млн.руб.(максимально) ✔️вычет предоставляется до достижения ребёнком 18 лет или 24 лет (при очной форме обучения) ✔️ежегодно в течение всего срока действия договоров ✔️превышение стандартного лимита 400тр. возможно только на сумму взносов, внесённых в пользу детей ✔️примеры: ⏺мама внесла на свой ИИС - 420 тр.; на ПДС, открытый в пользу ребёнка - 50 тр. вычет составит НЕ 470тр., а только 450тр. ⏺папа по договору страхования жизни в свою пользу внес 300тр.; по договору в пользу ребёнка - 250 тр. вычет составит 500тр. (максимально возможный размер).

🧳 🧳🧳🧳🧳🧳🧳🧳🧳🧳🧳🧳 Осталось несколько дней до крайнего срока сдачи 🧳🧳🧳🧳 по зарубежным счетам 🧳Форма по КНД 1112520 Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов физического лица - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг 🧳Когда сдается? ежегодно, до 1 июня (т.е. по 31 мая включительно) года, следующего за отчетным годом. В течение месяца после закрытия счета. 🧳Куда и как сдается? ИФНС, лично, по почте, электронно 🧳Штрафы От 300руб до 3000 руб. (в зависимости от срока) при повторном нарушении - в размере 20000 руб. Ч.6, 6.1 - 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ. 🧳Кому можно не отчитываться? 🧳валютным и налоговым НЕрезидентам 🧳если счет открыт в странах ЕАЭС или страной с обменом фин. информацией (см.тут перечень) и одновременно оборот/конечн.сальдо менее 600 тыс. руб 📎из практики: проще отчитаться даже тем, кто не обязан, чем потом вести переписку с ФНС и доказывать, что обязанности не было 💡рекомендую сдать этот отчет до 🧳🧳💫🧳🧳💫🧳🧳 Такова прямая трактовка закона. (см. скрин выше)

🧳 🧳🧳🧳🧳🧳🧳🧳🧳🧳🧳🧳 Осталось несколько дней до крайнего срока сдачи 🧳🧳🧳🧳 по зарубежным счетам 🧳Форма по КНД 1112520 Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов физического лица - резидента по счету (вкладу) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг 🧳Когда сдается? ежегодно, до 1 июня (т.е. по 31 мая включительно) года, следующего за отчетным годом. В течение месяца после закрытия счета. 🧳Куда и как сдается? ИФНС, лично, по почте, электронно 🧳Штрафы От 300руб до 3000 руб. (в зависимости от срока) при повторном нарушении - в размере 20000 руб. Ч.6, 6.1 - 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ. 🧳Кому можно не отчитываться? 🧳валютным и налоговым НЕрезидентам 🧳если счет открыт в странах ЕАЭС или страной с обменом фин. информацией (см.тут перечень) и одновременно оборот/конечн.сальдо менее 600 тыс. руб 📎из практики: проще отчитаться даже тем, кто не обязан, чем потом вести переписку с ФНС и доказывать, что обязанности не было 💡рекомендую сдать этот отчет до 🧳🧳💫🧳🧳💫🧳🧳 Такова прямая трактовка закона. (см. скрин выше)

Цепочкой🔗 #лайфконтент наш МАРТ и АПРЕЛЬ 2026 Автор: Владимир Южаков 🤗 Догоняю🏃‍♂️ традицию после активных отчетных периодов

[Напомню, что с января 2025г. решила сохранять в своих соцсетях мини-видео из фоток месяца. 
Цель👉🏻для себя, на память краткая ежемесячная семейная "история". Если вдруг кому-то из подписчиков не интересно, смело пролистывайте, а, если кому-то интересно, то я только рада❤️]

Если я что-то не знаю про 3-НДФЛ Мне довольно часто задают вопросы, касающиеся не только инвестиционных вычетов, но и социальных (лечение, обучение и проч.), стандартных, имущественных. Иногда я сама знаю ответ, а иногда обращаюсь за помощью к коллегам. Для этого у меня есть своя папка с подборкой каналов по теме 3-НДФЛ. С удовольствием делюсь ею с вами⬇️ ⚡️Делюсь своей подборкой ⚡️ Читайте, узнавайте, применяйте.

90. Вопрос/ответ по ПДС, серия 1 91. Вопрос/ответ по ПДС, серия 2 Продолжение к серии 2 по ПДС 92. Вопрос/ответ по ПДС, серия 3 93. Изменения 2026 94. Лесенка ИИС, серия 1 95. Лесенка ИИС, серия 2 96. Обязанность декларирования при работе через зарубежного брокера 97. Налогообложение валюты 98. Налогообложение криптовалюты Чек лист по декларированию физ лицом (плательщиком НДФЛ) дохода по криптовалюте 99. Налогообложение Форекс (Forex) 100. НДФЛ от продажи драг. металлов