Совкомсервис: ВЭД/115-ФЗ

💰Выплата дивидендов При осуществлении своей деятельности ЮЛ получает прибыль и имеет право распределить дивиденды своим участникам. Порядок распределения чистой прибыли прописывается в Уставе. Распределение прибыли не может происходить до формирования финансового результата отчетного периода. При выплате дивидендов банк проверит наличие уплаты налога на прибыль, решения о выплате дивидендов и отчетности. Если же у ЮЛ налоговый режим УСН – то он может распределять прибыль только по итогам года, которая остаётся после налогообложения. Регулярное (ежемесячное) распределение дивидендов может быть признаком оптимизации налогообложения при оплате труда сотрудников.

🎉Платформе ЗСК ЦБ исполнился год Платформа ЗСК заработала в РФ с 01.07.2022. Тестирование началось в 10 крупнейших банках еще с декабря 2021, а весной 2022 к системе подключились все банки РФ, поэтому, к запуску Платформы в банках были вычищены все высокорисковые клиенты. Помимо анализа движения средств, система мониторит связи по директорам и участникам, а также количество открытых счетов в банках, поэтому, новообразованные компании стали попадать в красную зону не успев совершить ни одного платежа. Платформа постоянно развивается, добавляя дополнительные поведенческие алгоритмы, как результат - платформой активно начали пользоваться ФНС и РосФинМониторинг. Последний даже обязал банки с 29.08.2023 стучать в фин разведку на платежи клиентов в адрес желтых🟡 и красных 🔴 компаний и ИП от 5 млн рублей, если такой клиент в течение года получал деньги от государства. https://t.me/sovcomservice/459 Однако не стоит забывать и про другие критерии оценки контрагента - черные списки (550-П/639-П/764-П и межбанк). Используя наш сервис, вы всегда сможете получить комплексную проверку контрагента. Для подключения сопровождения обращайтесь: @Dmitry_SCB @Svetlana_SCB @Maria_SCB @Lyudmila_SCB @Olga_SCB

🇨🇳Российско-китайский центр юридической поддержки открылся в КНР Российско-китайский центр поддержки по юридическим вопросам открылся в городе Mudanjiang (провинция Heilongjiang) на севере Китая. Целью создания является предоставление юридических консультаций и правовой поддержки как физическим, так и юридическим лицам из России и Китая. Отмечается, что оказание услуг осуществляется на безвозмездной основе.

🚫Запрет на перевозки грузов компаниям из недружественных стран продлен до 30.12.2023 Напоминаем, что по Указу № 681 с 10.10.2022 Правительство РФ запрещает иностранным перевозчикам из ЕС, Великобритании, Северной Ирландии, Норвегии и Украины осуществлять международные перевозки грузов по территории РФ на своих грузовых авто. Запрет продлен до конца 2023 года.

📋Изменения в правилах расчетов наличными средствами Вышло уточнение по правилам осуществления расчетов в наличной форме по контрактам ВЭД: резиденты могут использовать для наличных расчетов валютные курсы, отличные от курса ЦБ РФ.

🌐РЭЦ открыл мультимедийную "Базу знаний ВЭД" для экспортеров Российский экспортный центр (Группа ВЭБ.РФ) открыл мультимедийную библиотеку для экспортера "Справочник. База знаний ВЭД". В ней компаниям уже доступно более 40 видео, в том числе записи с вебинаров с информацией о том, как вести бизнес на самых востребованных сейчас рынках и об особенностях работы с иностранными партнерами. Доступ к «Базе знаний ВЭД» бесплатный и есть у каждого, кто зарегистрирован на сайте Российского экспортного центра.

📃Разъяснения ЦБ 4-ОР от 29.06.2023 ЦБ разъяснил, что резиденты могут получать денежные средства на свои зарубежные счета от нерезидентов в качестве выручки по экспортному контракту, возврата аванса по импортному контракту или возврата займа. Если займ был возвращен на зарубежный счет ФЛ-резидента, то ФЛ должен перевести полученные денежные средства на свой счет в российский банк в течение 45 дней с даты их зачисления в инобанке.

⛔️Блокировка счетов ИФНС у ИП Появились пояснения Минфина по блокировке счетов ИП в банке: под блокировку попадают и открытые личные счета предпринимателя. Логика, которая используется с данном случае - по НК РФ счетами считаются не только расчетные счета ИП, но и любые другие, открытые в финансовой организации по договору. С заблокированных счетов можно оплачивать только налоги и сборы.

🫰🏼Займы в ин. валюте дружественным нерезидентам Правительственная комиссия продлила до 30.09.2023 возможность предоставления резидентами займов в ин. валюте в пользу дружественных нерезидентов.

📑Россия готовит договор об избежании двойного налогообложения с ОАЭ Минфин близок к договоренности с ОАЭ по новому соглашению об избежании двойного налогообложения. По условиям нового соглашения налог на дивиденды составит 15%, а на процентные доходы - 10%. Внутрироссийские ставки по этим налогам составляют 15% и 20% соответственно. Для сравнения: стандартные условия с западными странами часто составляли 5% по дивидендам и 0% — по процентным выплатам и роялти.

🏦Отказ банка в открытии счета Банк может отказать ЮЛ/ИП в открытии счета на основании следующих факторов: - ЮЛ имеет размер уставного капитала равный или незначительно превышающий минимальный размер уставного капитала, установленный действующим законодательством РФ (компании с уставным капитал в 10 000 рублей кажутся подозрительными) - ЮЛ/ИП отказывается предоставить документы, подтверждающие его хозяйственную деятельность, а также позволяющие исключить подозрения о том, что целью заключения договора банковского счета является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (банк запросил у компании выписки по счетам, открытым в других банках, а ЮЛ/ИП отказался их предоставлять, ссылаясь на коммерческую тайну) - ЮЛ/ИП находится в перечне ЦБ согласно положению от 15.07.2021 № 764-П (более известный в народе как перечень отказников/«черные списки» по 550-П/639-П). При этом низкий уровень ЗСК не является панацеей.

🗒️Россия не попала в список FATF Статус России в ФАТФ (Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег — Financial Action Task Force, FATF) по итогам пленарной недели остался прежним, ее членство в группе все так же приостановлено. Группа обновила "серый" список государств, находящихся на усиленном мониторинге, в отношении которых призывает принять меры, направленные на минимизацию рисков, связанных с отмыванием доходов, финансированием терроризма, определив в него Камерун, Хорватию и Вьетнам. В сером списке также находятся: Албания, Барбадос, Буркина Фасо, Гаити, Гибралтар, Демократическая Республика Конго, Иордания, Йемен, Каймановы острова, Ямайка, Мали, Мозамбик, Нигерия, ОАЭ, Панама, Сенегал, Южный Судан, Сирия, Танзания, Турция, Уганда, Филиппины, ЮАР.

🔽Понижение уровня риска ЗСК ЮЛ/ИП, попавшим в красную или желтую зону ЗСК, 115-ФЗ предусматривает только один способ понижения уровня риска без обращения в межведомственную комиссию или суд. Для этого обслуживающий банк должен направить в ЦБ письменное мотивированное суждение о таком клиенте с обоснованием причин снижения риска. У ЦБ нет обязанности отвечать банку о принятом решении по его обращению. Если риск понизится, значит ЦБ принял мотивировку банка. Если нет - отказал.   Важно отметить, что такое обращение банка – право, а не обязанность. Клиенту надо будет очень сильно замотивировать обслуживающий банк, чтобы тот составил прошение в ЦБ. Однако, если иной банк уже принял в отношении такого клиента меры по п. 5 ст. 7.7 Закона 115-ФЗ, то ЦБ уже не имеет право снижать риск без прохождения реабилитации в межведомственной комиссии.

💰Выкуп замороженных иностранных акций  на деньги со счетов С ЦБ прорабатывает схемы, которые призваны позволить российским инвесторам выйти из замороженных с прошлого года из-за санкций иностранных ценных бумаг. Первый вариант — обмен заблокированными активами. Российское лицо имеет обязательство перед иностранным лицом, иностранное лицо — перед российским, и они фактически могут обменяться этими обязательствами, в том числе, путем замещения их ценными бумагами. Но для этого нужно в РФ получить разрешение межправкомиссии, а за рубежом -  разрешение их санкционных органов. Второй вариант — создание пулов держателей иностранных ценных бумаг, которые могли бы осуществить волеизъявление относительно того, чтобы продать свои бумаги за счет средств на счетах типа "С", которые есть у иностранных ЮЛ/ФЛ. В ЦБ сегодня идет работа над данной схемой, но она очень непроста в исполнении.

🌐Трансграничные платежи ЦБ сообщил, что несмотря на то, что с технической стороны для трансграничных расчетов в нацвалютах все готово, "нажать на кнопку" даже дружественным странам-контрагентам России мешает политический аспект и страх санкций со стороны Запада. Некоторые дружественные страны уже провели все необходимые технические процедуры и протестировали трансграничные платежи, но все еще не запустили их со своей стороны. Они ждут "политического указания", которое может дать только первое лицо государства.

💳Платежные карты Киргизии в РФ В РФ могут запустить в ближайший год национальную платежную карту Киргизии "Элкарт". Об этом в кулуарах Санкт-Петербургского международного экономического форума (ПМЭФ) сообщил журналистам министр экономики и коммерции Киргизии Данияр Амангельдиев.

🙌Амнистия по вынужденным валютным нарушениям Нарушение обязательств со стороны западных контрагентов стало привычной практикой. Президент РФ во время выступления на ПМЭФ заявил, что следует в сложившейся ситуации объявить амнистию для бизнеса по вынужденным валютным нарушениям, допущенным в период действия моратория. Власти уже кардинально упростили регулирование внешней торговли, в разы уменьшили штрафы за нарушения валютного законодательства, полностью убрали их в случае внешних недружественных действий. Этот мораторий будет продлен на следующий год, сказал президент.

🇨🇳Причина ввода китайскими банками ограничений для России Недавно стало известно, что Bank of China с 13 июня прекратил прием от российских банков платежей на перевод юаней в адрес банков Евросоюза, Швейцарии, Великобритании и США, а также их филиалов в Китае. Несмотря на конфликты с Америкой, Китай зависит от США и его союзников гораздо сильнее, чем от России, поэтому неудивительно, что Китай вынужден применять к России ограничительные меры в соответствии с требованиями США.

📓Черный список офшоров Минфина РФ вырос более чем в 2 раза Минфин РФ увеличил более чем в два раза перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны). Соответствующий приказ министерства № 86н от 05.06.2023 года опубликован на официальном интернет-портале правовой информации. В настоящее время перечень офшоров, действующий с начала 2018 года, включает 40 офшорных зон, а с 01.07.2023 их количество возрастет до 91. В обновленный перечень включены страны Евросоюза, Великобритания, Швейцария, США, Канада, Япония, Южная Корея, Сингапур, Тайвань, Австралия, Новая Зеландия.

🫧Рост фирм-однодневок после запуска платформы ЗСК По информации из ЦБ запуск антиотмывочной платформы ЗСК привел к резкому росту регистраций новых ЮЛ/ИП: ежедневно в России открывается около 1 тыс. компаний, что на 15% больше, чем до создания сервиса. Большая часть этой прибавки приходится на технические компании, которые специально создаются для того, чтобы встраиваться в систему проведения подозрительных операций. Каждый день ЦБ выявляет порядка 500 технических компаний и ИП, которые сразу включаются в красную зону.