Держим удар, главбух!

Подготовили для вас последний в году пост по работе — итоговый дайджест по отраслям: много интересных цифр и чуть-чуть об итогах года✨

Чаевые С цифровизацией чаевых теперь кроме официантов вознаграждают курьеров, мастеров, исполнителей, производителей и сервисы. Рассказываем, как использовать чаевые и нужно ли платить налог. Общепит Настройте связь кассы и сервиса сбора чаевых, чтобы на чеках появился QR-код с персональной карточкой официанта где видно, сколько тот уже накопил и на что собирает. Через сервисы автоматизации HoReCa можно привязать чаевые к процентам суммы заказа.  Услуги Чаще отправляют СМС через пару часов после расчёта за услугу. В сообщение вшивают личную ссылку на чаевые конкретному мастеру. ИТ Ссылку или QR оставляют в своём приложении, курсе или в подвале сайта, либо показывают поп-ап после конкретных действий клиента. Селлеры К заказам прилагают визитку или флаер с предложением оставить чаевые и поддержать производство. Иногда взамен предлагают персональную скидку на следующий заказ. Налоги Чаевые — доход сотрудника, с которого не платят НДФЛ как, например, с пожертвований или донатов.

⚡️ Центробанк опять понял ключевую ставку — до 16%. Как изменение ставки влияет на бухгалтерию писали недавно, после предыдущего роста.

⚡️ Две новости от Минцифры 1. Банки сохранят льготную ставку по ипотеке для ИТ-компаний Чтобы продлить условия после повышения ставки Центробанка, Минцифры внесёт дополнительные 4 миллиарда рублей на субсидии 2024 года. Если компания получила уведомление о переводе на коммерческую ставку — ничего делать не нужно: льготная ставка остаётся в силе. 2. Аккредитованным ИТ-компаниям нужно проверить согласие на раскрытие налоговой тайны Чтобы сохранить аккредитацию министерства нужно актуальное согласие на раскрытие налоговой тайны. — если у компании срок согласия истекает до конца года — подаём новое. Можно не указывать окончание, тогда согласие будет бессрочным. — если срок истекает только в следующем году — ничего делать не нужно. Минцифры сделали специальный чат-бот, чтобы проверить своё заявление.

Криптовалюта С криптовалютой одни крайности: либо завышают значимость, либо пугают страшилками, но сегодня всё станет яснее. По итогу, что это такое? Криптовалюта — цифровые деньги, которыми обмениваются через криптографию без центрального управления банками и государством: криптовалюту считают безопаснее и анонимнее традиционных валют, а используют для покупок, инвестирования и простых переводов. Можно работать с криптовалютой? И да, и нет: в России установили правила для оборота криптовалюты в законе «О цифровых финансовых активах», по нему: — можно покупать, инвестировать, занимать и продавать криптовалюту; — можно оплачивать зарубежные товары и услуги; — нельзя оплачивать товары и услуги в России; — нельзя принимать плату за товары и услуги в России; — нельзя переводить зарплату в криптовалюте. Как учитывать бизнесу? Если получим законный доход от криптовалюты, заплатим налог с курсовой разницы, как если бы работали с зарубежной валютой и учтём в документах комиссию криптобиржи, как свой доход.

Ставка ЦБ и бухгалтерия ⚡️Центральный банк поднял ключевую ставку до 15% годовых — рассказываем, как рост может влиять на планы бизнеса, кроме банковских предложений. Пени За просрочку налогов и взносов платят пени, а для их расчёта используют 1/300 ключевой ставки на конкретное число за каждый календарный день просрочки. Чем выше ставка, тем больше придётся заплатить. Неустойка Если в процессе исполнения договора ключевая ставка поднялась, то выросла и неустойка за нарушение обязательств: её начисляют за каждый день просрочки — со следующего дня после даты исполнения по договору и до даты фактического исполнения включительно. Для штрафа за просрочку выплаты зарплаты тоже нужна ключевая ставка. Подоходный налог Если рублёвый займ сотрудника у работодателя меньше 2/3 ключевой ставки, получатель должен заплатить НДФЛ, по формуле, для которой нужна ставка ЦБ.

Где найти самозанятого Профильные сервисы или маркетплейсы На YouDo и Профи больше специалистов из разных сфер, но есть профильные сервисы, которые сосредоточились на конкретных отраслях, так для задач с текстом есть Text.ru. Информация об исполнителе Удобнее всего знакомиться с профайлом в Яндекс Услугах: система отмечает проверенный паспорт и экзаменует некоторых исполнителей, например, рекламщиков в Яндекс Директе. Каждая карточка фрилансера — целый справочный сайт: тематические блоки с видео самозанятого, сертификаты, опыт и подробный прайс. Закрывающие документы Почти на всех площадках поддержка говорит, что биржа не занимается документооборотом, а просто знакомит исполнителя и заказчика, как тиндер, а дальше сами. Иногда площадки делят заказы на безопасные и упрощённые — ваш вариант первый: fl.ru не формирует документы, но предлагает систему внутри сайта для обмена актами, а вот Рокетворк готовит закрывающие документы и просит от исполнителя только 1%, но не больше 1000 рублей за сделку.

ИТ-ипотека в 2023 году Минцифры выдало 23 000 ипотек для сотрудников ИТ-компаний. Рассказываем, кто может стать 23 001. Условия до 31 декабря 2024 года 1. Ставка — до 5%, 2. Первоначальный взнос — от 20%; 3. Сумма — до 18 млн ₽ в миллионниках и 9 млн ₽ в остальных регионах. 4. Выдают на новостройки, возведение дома и землю для него — вторичка не подойдёт. Рефинансировать, к сожалению, тоже нельзя. Кому подойдёт — гражданам РФ в возрасте от 18 до 50 лет; — с работой в аккредитованной ИТ-компании в любой должности по трудовому договору; — сотрудникам старше 35 лет: средняя зарплата за 3 месяца в столице от 150 000 ₽, городах-миллионниках от 120 000 ₽, для остальных от 70 000 ₽ до вычета НДФЛ. Если уволят: чтобы сохранить льготную ставку нужно проработать на прежнем месте 5 лет после кредита и устроиться в другую аккредитованную ИТ-компанию за полгода после увольнения. Если лишат аккредитации: на ипотеку сотрудника такой исход никак не повлияет. Удачи с новой крепостью✨

Без вас мы не войдём в историю У телеграма появились сторис, как сами знаете где. Чтобы мы смогли публиковать их — читатели с премиум-подпиской могут проголосовать за канал по ссылке: https://t.me/modul_accountant?boost. Будем появляться в ленте чаще, но без спама. А ещё у нас скоро день рождения — 10 лет — готовим подарки, о которых расскажем в первых историях. Хорошей пятницы и выходных✨

Работники ИП и самозанятые Делимся, как экологично работать с внештатными исполнителями. Напомним, сотрудника нельзя перевести на аутсорс первые 2 года после увольнения, а за уход от уплаты взносов государство штрафует. График. В договоре нельзя указать строгий режим режим вроде «с 9:00 до 18:00, с понедельника по пятницу». Лучше указать срок, за который исполнитель должен выполнить задачу. Отпуск и больничный. Наложить вето на отдых или лечение гриппа не получится. Укажите пункт о форс-мажоре, когда исполнитель не может выполнить услуги. Хотя никто не запрещает по-человечески договориться немного подвинуть поездку на Мальдивы. Расчёты. Партнёры могут согласовать точную стоимость услуг — иногда советуют платить с небольшой разницей, чтобы у налоговой не было вопросов. На самом деле, можно рассчитываться одинаково за каждый период: укажите, что вы переводите конкретную сумму, когда исполнитель выполняет задачу. Работайте с контрагентами на равных, уважайте их границы и права, мы верим в вас.

⚡️Ежемесячные заявления по фиксированным взносам ИП отменили, вчера президент подписал закон с изменениями в Налоговом кодексе.

Внеплановые проверки ГИТ и ФНС Мораторий на проверки ФНС и ГИТ не действует на внеплановые визиты. Чувствуем себя гонцом с плохой вестью, главное, не услышать «голову с плеч». Теперь подробнее, что влияет на риск проверки. Обработка персональных данных. Информацию о клиентах берём из открытых и легальных источников. Уведомляем Роскомнадзор о начале хранения информации. Не передаём данные человека третьим лицам без письменного согласия. Налоговая нагрузка. Следим, чтобы показатель не опускался ниже среднего по отрасли. Статистика есть в интернете, например, введите «налоговая нагрузка для ИТ». Зарплата. Платите в чистую и не ниже отраслевого показателя в регионе, значения тоже в интернете. ККТ. Регистрируем кассу не раньше двух месяцев до пробития чеков, контрольные закупки тоже остались. Вычеты по НДС. Не превышаем показатель выше 88% от начисленного за год. Если чуть шире: следим за исполнением 54-ФЗ по кассе, 115-ФЗ по расчётному счёту, 149-ФЗ и 152-ФЗ по хранению данных и 402-ФЗ по бухучёту.

Документы для закрытия сделки Если неправильно заполнить закрывашку или вообще не предоставить, получим штраф от 10 000 рублей, и это если повезёт. Откажем себе в такой удаче и разберём нужные документы. Физлицо платит офлайн или онлайн — хватит чека: нужна касса и торговый эквайринг для безнала. Если для услуг закупаем расходники или цикл сделки длинный, как в ремонте, лучше добавить акт выполненных работ в свободной форме. Юрицо платит офлайн или онлайн — готовим универсальный передаточный документ. Если работаем с НДС, для его вычета заменим УПД на счёт-фактуру. Чек подойдёт, если рассчитываемся с подотчётным физлицом и не пригодится, если получили деньги с расчётного счёта юрлица на свой счёт компании. Доставка. Для физлиц подготовим маршрутный лист, а для компаний — товарную накладную.

Воинский учёт в 2023 году Организации с военнообязанными сотрудниками должны заниматься воинским учётом. В законе ни слова про предпринимателей, но мы всё равно советуем подавать отчётность в военкомат: некоторые суды объясняют, что отсутствие правовой формы ИП в законе не освобождает от его исполнения.  С 5 августа этого года правительство изменило порядок ВУ: теперь работодатель информирует военкомат не по запросу, а самостоятельно и на каждом этапе трудовых отношений, который подкрепляется документами. Ещё выросли штрафы, если не подать документы или не содействовать военным комиссариатам: для должностных лиц до 80 000 рублей, а для организаций — до полумиллиона. ❕Мы продолжим делиться новостями о ВУ дальше. Не переживайте, мы рядом.

Как перевести деньги физлицу Снижаем риски блокировки счёта по 115-ФЗ. Зарплата сотрудникам. Подготовьте трудовой договор, платите НДФЛ, взносы и сдавайте отчёты в СФР даже за гендиректора. Подотчётные деньги для целей бизнеса. После закупки составьте авансовый отчёт и, желательно, выпустите приказ, что сотрудник — подотчётное лицо. Расчёт с самозанятыми. Нанимайте самозанятых для разовых работ, храните договор и просите чек сразу в момент расчёта. Выплата физлицу по договору ГПХ. Храните договор и платите взносы с НДФЛ, как за сотрудника. Выплата самому себе. Гендиру нельзя перевести деньги компании себе на карту, но можно ИП: укажите в назначении платежа «Перевод собственных средств». Оставляйте часть денег на счёте, иначе банк заподозрит вас в отмывании денег. Перевод семье и друзьям совершать нельзя: придётся выплатить НДФЛ с операции и до конца года сдавать отчёты по налогу на доходы физлиц. ИП можно деньги себе на карту, а уже после — знакомым и близким.

Авансовый отчёт о тратах сотрудника Авансовый отчёт — та же первичка, как накладная или акты, только отражает расход денег на цели компании, которые тратили сотрудники. ИП на упрощёнке «Доходы» он тоже нужен. Вот вы перевели суточные сотруднику в командировке: он позавтракал в кофейне, добрался на такси до бизнес-центра, а после до аэропорта. Когда он расплачивался деньгами компании, продавец выдавал кассовый чек. Задача бизнеса собрать первичку, объединить в авансовый отчёт и хранить 5 лет на случай запроса от ФНС. Если сотруднику пришлось потратить собственные деньги на цели компании, такие расходы тоже нужно отразить в документе. Нужен ли приказ о подотчётных лицах? Нужно, только если вы установили документ обязательным: укажите ФИО с должностями сотрудников и обязательно информацию о предельных суммах и цели трат. Как заполнять авансовый отчёт? Укажите, какую сумму получил и по факту потратил сотрудник и подкрепите закрывающие документы. Вот форма отчёта, чтобы не изобретать велосипед.

С первичкой без паники Закрытие квартала часто совпадает с обменом первички между контрагентами, поэтому чуть заранее делимся тонкостями и советами из внутренней кухни. Обязательные поля 1. Название документа со ссылкой на договор или другой документ, чтобы проверка налоговой занимала как можно меньше времени. 2. Когда составили документ. 3. ФИО предпринимателя или название компании-продавца. 4. Суть сделки, например, вы купили товар или оказали услугу. 5. Сумма, единица измерения и количество, которое купили или продали. 6. ФИО и должность людей, которые совершали и оформляли сделку, обязательно с подписями. 7. НДС, если есть. Как хранить документы По закону об архивном деле нужно хранить счета и акты несколько лет. Лучше переходите на электронный документооборот: закрывашки и счета придут быстрее, бумажные документы не пропадут и не повредятся при форс-мажоре, а сотрудники и поставщики будут от вас в восторге.

Бухгалтерия летом Разбираем, чем занят бухгалтер, когда отчётность сдали, налоги уплатили, а большинство загорает или отсыпается. Изучает законы. Госслужащие вносят правки в налоговый, кадровый или бухучёт, а бухгалтер находит изменения, корректирует учёт и внутреннее дела бизнеса. Отвечает на требования. Если у ФНС появятся вопросы к бизнесу — бухгалтер формулирует ответ на запрос и передаёт его в налоговую, чтобы не получить штрафы. Работает с первичкой. Сотрудник готовит платёжки для расчётов, закрывающие документы для покупателей и собирает информацию с поставщиков. Готовит отчёты в Росстат. Орган статистики может включить компанию в выборку подачи специальных отчётов, даже если они из чужой специфики. Если компания попадает в выборку, бухгалтер готовит документ для Росстата. Ведёт КУДиР. Размечает доходные и расходные операции в книге учёте, чтобы документ был готов на случай его запроса ФНС. Ведёт кадровый учёт. Для ИП, если есть сотрудники, для ООО — даже единственному гендиру.