ГлавБух | Оптимизация налогов

Воспользуйтесь нашими подсказками, чтобы предотвратить претензии инспекторов и избежать доначислений по НДС. Судебная практика показывает, что налоговики все чаще лишают компании вычетов по повседневным расходам и отказываются возмещать НДС даже в пределах трехлетнего срока👇🏻 • Следите за датами отгрузок в счет предоплаты Проблемы возникают, если продавец отгрузил товары в одном периоде, а поступили они к покупателю вместе с документами уже в следующем. Минфин настаивает, что в таком случае восстановить налог надо именно в периоде отгрузки. Причем специфика деятельности организации роли не играет. • Подтверждайте цель покупки документами Когда организация приобретает оборудование, приборы и гаджеты для сотрудников, которые напрямую не связаны с деятельностью, инспекторы проверяют, есть ли в таких покупках производственная необходимость. Не сможете подтвердить ее документально — снимут вычеты по таким товарам. Чтобы обезопасить компанию, подготовьте документы, которые подтвердят, что покупки используете для производственных или управленческих целей. Например, если приобрели телефоны для сотрудников, приказом закрепите список лиц, кому они необходимы для работы. Выдачу и возврат служебных гаджетов оформляйте актами приема-передачи. • Не откладывайте вычеты на последний момент По общему правилу, чтобы заявить НДС к вычету с товаров, работ и услуг, у компании есть три года с момента, как приняли их на учет (п. 1.1 ст. 172 НК). И если в этом периоде сумма вычетов превысит начисленный НДС, налог можно возместить. Однако здесь есть нюанс. Инспекторы откажутся предоставлять вычет и возмещать НДС даже в пределах трехлетнего периода, если организация направила декларацию после того, как в отношении нее началась процедура банкротства. Ставьте 🔥, если было полезно. #советыотглавбуха

Добрый день, у нас оказывается бот с каталогом не оплачен

Добрый вечер, хотим напомнить про нашего помощника - telegram-бота, в котором подробно рассказано о наших услугах. @NDSoptimizer_bot Через него вы можете не только посмотреть перечень предоставляемых услуг, но и подготовить заявку. Уже пользовались помощником?👇🏻

Нравится эта рубрика?

Реальные налоги👇🏻 Налог на тень Да, нематериальные объекты тоже могут быть обложены налогом. Так, в Венеции такой налог был введен в 1993 году, то есть совсем недавно. Согласно налогу, платить приходится всем заведениям, тень от зонтиков и тентов которых падает на городские земли. Понятно, что тень очень сложно убрать, поэтому налог приносит в казну Венеции довольно много денег. Налог на свободу В Древнем Риме существовал так называемый вольный налог (manumission), который должен был быть уплачен в случае освобождения хозяином своего раба. В некоторых случаях хозяин сам платил этот налог, так как подразумевалось, что он достаточно богат, чтобы отпускать раба на волю. В большинстве же случае этот налог платил сам освобожденный! Представьте — раб заплатил большую сумму за свое освобождение, стал вольным работником, и тут оказывается, что он должен заплатить Риму сумму за то, что он свободен. Нобелевский налог С 1986 года эта премия подпадает под категорию денежных подарков и облагается соответствующим налогом. Какой процент платится государству, непонятно. Но сам факт показателен. Исключение делается только если лауреат премии жертвует ее на благотворительность (это и понятно, ведь денег у него не остается) или на поддержку какой-либо школы или колледжа, который ему указывает государство. Налог на шляпы Сейчас бы этот налог не принес особенно много средств государству, которое ввело бы его. Но вот с 1784 по 1811 годы такой налог приносил неплохие деньги той же Великобритании. Догадываетесь, почему? Да-да, потому, что каждый мужчина в этой стране, хоть бедный, хоть богатый, носил шляпу, цилиндр или котелок. Налогообложение в данном случае работало хорошо в среде богатых – ведь в то время каждый богатый мужчина являлся владельцем нескольких шляп, в то время, как у бедных либо вообще их не было, либо была одна шляпа. В результате Великобритания стала получать неплохие доходы из ничего – но конечно, налог в конце-концов был отменен.

Друзья, поиграем? Мы предложим вам варианты мировых налогов, а вы выберете тот, который никогда не существовал👇🏻

Оптимизация — уменьшение затрат на уплату налогов за счёт получения отчетных документов о «проведённых» сделках у фиктивных контрагентов. Благодаря этому расход компании увеличивается искусственно, поэтому уменьшается прибыль и сокращаются начисленные налоги. Контрагентов, с помощью которых это осуществляется, называют «транзитерами» или «фирмами однодневками», подразумевая, что реальный бизнес они не ведут. К сожалению, большинство сервисов оптимизации используют именно такие компании. Это приводит к штрафам и доначислениям. Но все же, оптимизироваться можно и через совершенно другие компании, ведущие финансово-хозяйственную деятельность, имеющие собственность, получающие гранты, крупные обороты и отчисления. Еще один важный критерий качественной оптимизации - цепочка без разрывов. Большинство считают, что разрыв имеет значение только на 1 звене, но это не так. Если разрыв вскрывается на 2 или 3 звене, это обязательно распознается. Контрагента признают транзитером, а вашу компанию — выгодоприобретателем. У плохого контрагента не может быть качественной цепочки, сервис просто не думает о последствиях. Качественная оптимизация — это всегда состоявшийся контрагент с разветвленным деревом связей. Хотите качественно оптимизировать НДС? Пишите @NETNDSCOM #важно

30 октября, пн •Страховые взносы. Страхователи перечисляют взносы на пенсионное, медицинское и соц.страхование за сентябрь 2023 г. Наша команда готова помочь с оптимизацией налогов. Для этого пишите @NETNDSCOM 👈🏻 Мы работаем в соответствии с законодательством РФ, на нас можно положиться! #важно

В октябре спланируйте дела так, чтобы без спешки отчитаться за 9 месяцев и перечислить налоги👇🏻 16 октября, пн •Страховые взносы. Перечисляют в СФР взносы на травматизм за сентябрь 2023 г. 25 октября, ср •Единый налоговый платеж. Плательщики налогов и взносов, налоговые агенты, которые перешли на уплату ЕНП, представляют уведомления по налогам и взносам, которые платят до отчетности или без нее, в том числе о НДФЛ, который удержали в период с 23 сентября по 22 октября 2023 г. •НДФЛ. Налоговые агенты •Индивидуальные персонифицированные сведения. Страхователи сдают персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь 2023 г. (вместо формы СЗВ-М) •Индивидуальные персонифицированные сведения. Страхователи представляют сведения о трудовой деятельности работников по форме ЕФС-1 с подразделом 1.1 за сентябрь 2023 г. (вместо формы СЗВ-ТД) •Страховые взносы. Страхователи представляют расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2023 г. •Страховые взносы. Страхователи сдают ЕФС-1 с разделом 2 о взносах на травматизм (вместо 4-ФСС) за 9 месяцев 2023 г. •Налог на прибыль. Организации, которые перечисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли за предыдущий квартал, представляют декларацию за 9 месяцев 2023 г. •Налог на прибыль. Организации, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, представляют декларацию за 9 месяцев 2023 г. •НДС. Налогоплательщики представляют декларацию за 3-й квартал 2023 г. •Автоматизированная упрощенная система налогообложения. Организации и предприниматели, которые перешли на АУСН, перечисляют налог за сентябрь 2023 г. •Сведения о прослеживаемых товарах. Организации и предприниматели, которые импортируют, экспортируют и продают товары, подлежащие прослеживаемости, представляют отчет об операциях с прослеживаемыми товарами, совершенных в 3-м квартале 2023 г.

Добрый вечер, напоминаем о том, что вы можете сократить время на ликвидацию компании! Мы готовы помочь с переоформлением компании, а все дальнейшие шаги закрытия предприятия возьмем на себя. Интересно узнать подробности? Пишите @NETNDSCOM, мы с радостью поможем😉 #услуги

Кто и как заплатит новый налог Налог платят российские и иностранные организации с постоянными представительствами на территории РФ, чья доналоговая прибыль в 2021—2022 годах была не менее 1 млрд руб. При этом есть несколько категорий, которые освобождены от налога на сверхприбыль: • Малый и средний бизнес. Речь обо всех компаниях, включенных в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 31 декабря 2022 года. • Организации, созданные после 1 января 2021 года, за исключением прошедших реорганизацию. • Компании из сферы добычи нефти, газа или угля. • Предприятия, которые будут ликвидированы до 1 января 2024 года. • Организации, с 2018 по 2022 год платившие ЕСХН. • Компании, которые в 2018 и 2019 годах не имели выручки от реализации. • Иностранные организации, начавшие работу в России после 1 января 2021 года. • Бывшие участники КГН при условии, что в 2022 году в группу входили компании нефтегазовой отрасли, освобожденные от налога на сверхприбыль. • Застройщики, привлекающие средства через эскроу-счета. Налог на сверхприбыль не входит в ЕНП (п. 1 ст. 58 НК в ред., вступающей в силу 1 января 2024 года). Поэтому платить его нужно отдельной платежкой на конкретный КБК. Минфин уже установил новый КБК для уплаты налога на сверхприбыль (приказ от 29.06.2023 № 100н). Действует он с 15 августа 2023 года. Обеспечительный платеж и вовсе не считают налогом, поэтому его тоже не нужно платить в составе ЕНП. Если решили перечислить сейчас обеспечительный платеж, используйте КБК 182 1 01 03000 01 1000 110. Помните, вы не обязаны перечислять обеспечительный платеж по налогу на сверхприбыль, но вправе сделать это, чтобы сэкономить в 2024 году. #новости

В 2023 году крупные компании вправе перечислить специальный обеспечительный платеж, чтобы заплатить налог на сверхприбыль со скидкой. Сегодня расскажем, в каком порядке действовать👇🏻 Когда выгоднее перечислить налог на сверхприбыль Заплатить налог на сверхприбыль нужно не позднее 29 января 2024 года (перенос с воскресенья 28 января). Компании сами определяют, являются ли они плательщиками, и сами считают налоговую базу. Специальных сообщений из инспекции ждать не стоит. Общая ставка налога — 10%, но закон № 414-ФЗ предусматривает его уменьшение. Если перечислить половину налога в качестве обеспечительного платежа с 1 октября по 30 ноября, это позволит компании снизить ставку с 10 до 5%. Приведем пример: Компания решила перечислить обеспечительный платеж, чтобы применить вычет к налогу на сверхприбыль в 2024 году. Налоговая база — 1 млрд руб. Налог к уплате, посчитанный по ставке 10%, — 100 млн руб. 2 октября 2023 года компания перечислила 50 млн руб., то есть половину от налога на сверхприбыль. При таком платеже налог на сверхприбыль, который бизнес должен заплатить в январе 2024 года, для компании из нашего примера окажется нулевым. 1 000 000 000 ₽ × 10% – 50 000 000 ₽ – 50 000 000 ₽ = 0. По задумке законодателей, уплаченную заранее сумму нужно вычесть из налога на сверхприбыль дважды: и как обеспечительный платеж, и как налоговый вычет. Это и позволит в итоге сэкономить на новом налоге. А если в этом году компания перечислит в качестве обеспечительного платежа половину от общей суммы налога, то в 2024 году платить налог и вовсе не потребуется.

Что такое кассовые чеки и зачем они нужны?🤔 Кассовый чек – это основной документ учета, который формируется электронно или печатается кассовым аппаратом при расчетах между продавцом и покупателем. Этот документ подтверждает факт совершения платежа и соответствует требованиям российского законодательства о применении контрольно-кассовой техники (закон № 54 ФЗ РФ от 25 мая 2003 г.). Другими словами, кассовый чек – это документ, подтверждающий факт передачи денежных средств. Содержание чека может меняться в зависимости от вида товара или услуги, но обязательные данные всегда остаются неизменными: - наименование документа; - дата, время и место (адрес) осуществления расчета; - наименование пользователя (организации или ФИО ИП); - идентификационный номер налогоплательщика пользователя; - признак расчета (приход, возврат и т.д.); - наименование товаров, работ, услуг, их количество и цену; - сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам; - форма расчета (оплата наличными деньгами и (или) в безналичном порядке, а также сумма оплаты); - должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем; - QR-код. Рассмотрим примеры: 🔹Иван занимается его продажей на маркетплейсах. В один момент он доставляет новую партию своего товара на склад маркетплейса и ждет, когда товар появился в личном кабинете. Проходят недели, а товара все нет. Иван обращается в тех.поддержку, но получает лишь стандартные ответы: "Мы работаем над решением вопроса». Он не выдерживает и обращается за помощью к юристу. В результате на маркетплейсе соглашаются возместить убытки, но просят Ивана предоставить документ, подтверждающий факт приобретения товара, переданного им маркетплейсу, а также его стоимость. Однако у Ивана нет такого документа, поскольку товар был привезен из Китая. 🔹Представим, что у Юли есть ИП с системой налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходы. Она предоставляет отчетность в налоговую, и внезапно получает требование от нее о предоставлении документов, подтверждающих продажи товаров и сопутствующие расходы. Но есть одна сложность – товар, который она продает, поставляется из Китая, и у нее нет соответствующей документации на руках. Юля бы хотела включить в свои расходы, например, затраты на транспортировку товара из Китая, логистику до склада, хранение и упаковку, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства. Она, вероятно, выполняет часть этой работы самостоятельно, но официально подтвердить эти расходы ей не удается. 🔹Свете предложили приобрести качественный товар по очень привлекательной цене, но вне официальных каналов, например, партию ручной работы из натуральной кожи или уникальные изделия из пряжи. Она осознает, что имеет возможность выгодно реализовать этот товар с приличной наценкой. Однако она сталкивается с преградой в виде отсутствия официальной документации на товар. Это означает, что провести официальную сделку покупки и продажи ей будет невозможно. Все примеры объединяет одно – отсутствие подтверждающих документов, в виде чеков или счет фактур (УПД). Что ждет предпринимателей? Налоговая доначислит налоги, пени, выпишет штраф, суммы которых варьируются от разных факторов. Маркетплейс откажет в возмещении убытков и через суд он ничего не докажет. Он не сможет уменьшить налог за счет дополнительных расходов. Не сможет продать ликвидный качественный товар, купленный у частных мастеров. Всё это приводит к убыткам, вместо того, чтобы приносить ему прибыль. Как этого избежать? Наши документы абсолютно законные и успешно проходят проверку в налоговых органах. Каждая ситуация уникальна, однако у нас есть обширный и богатый опыт в сотрудничестве с предпринимателями. Наша цель – создать взаимовыгодное и долгосрочное партнерство. Мы готовы рассмотреть вашу ситуацию и найти оптимальное решение. Для партнеров мы есть реферальная программа. Необходима консультация? Пишите @NETNDSCOM #услуги

Нашли для вас новые налоговые шутки, выбирайте лучшую и голосуйте за нее ниже👇🏻 🔹Коррупция - это когда у чиновника денег куры не клюют, а в налоговой декларации их кот наплакал. 🔹Если в споре с налоговой ты вооружен лишь логикой, фактами и здравым смыслом - у тебя нет шансов. 🔹Налоговая инспекция - это единственная местность, где вы сначала заплатите, а потом будете просить оставить вас в покое. 🔹К фермеру в дверь позвонил незнакомый мужик и говорит: - Скажите, сколько стоит ваша лучшая корова? - Ответьте сначала на один вопрос - вы из налоговой инспекции или просто хотите купить мою корову? 🔹Мальчик спрашивает у отца-бизнесмена: - Пап, а у нас есть почитать что-нибудь из фантастики или мистики? - Да сынок, налоговый отчет моего бухгалтера...

Желание сэкономить деньги зачастую приводит бизнес к выбору самых недорогих вариантов оптимизации. Однако в этом случае качество работы напрямую зависит от стоимости услуги. Результатом «экономии» являются дополнительные траты. Сегодня мы рассмотрим основные негативные последствия некачественной оптимизации👇🏻 1️⃣ Пени Предпринимателям, пытающимся доказать налоговикам свою правоту и то, что их контрагенты не пустышки, в результате расследования начисляют ещё пени. А это еще +1 лишний расход. 2️⃣ Попадание в ФРВП Федеральный реестр выгодоприобретателей — новшество ФНС. Попадают в него компании, которые были замечены в оптимизации. На данный момент, наибольший интерес представляют организации, производившие оптимизацию в последних периодах на крупные суммы, а также фирмы, стабильно использующие оптимизацию в своей деятельности. Если компания попадает в ФРВП, она получает «волчий билет», ограничивается в сделках и не может вести полноценную деятельность. 3️⃣ Доначисления Если налоги были оптимизированы с помощью простейших инструментов, то в цепочке обязательно будут разрывы, которые с лёгкостью считает АСК НДС-2. А значит, что вам выставят доначисления в размере оптимизированного налога. Таким образом, вы заплатите и налог, и за услуги некачественной оптимизации. 4️⃣ Штрафы Помимо всего вышеперечисленного последствием некачественной оптимизации становятся штрафы. Отметим, что они могут достигать размера в 40% от оптимизированной суммы. Выбирайте качественных оптимизаторов, чтобы избежать эти проблемы! Наша команда готова помочь вам с этим. С нами компании экономят до 18% на выплатах и получают только качественную работу. Для этого напишите нашему менеджеру @NETNDSCOM. Мы с радостью вам поможем🤝🏻 #советыотглавбуха

Налоговики откроют банкам полный доступ к реестру компаний и физлиц, задолжавших государству. Сделают это, чтобы банкиры могли быстрее списывать налоговые долги с ваших счетов. Подробнее в сегодняшнем посте 👇🏻 ФНС и банки запустят совместный пилотный проект, предположительно, с середины 2024 года. В рамках него банкиры будут быстрее списывать недоимки со счетов компаний и ИП. На основании поручения банкиры помогут налоговикам принудительно забрать деньги с активных счетов должника. Не тронут только некоторые спецсчета. Списание денег со счетов обычно происходит до тех пор, пока сальдо ЕНС компании или ИП не примет положительное либо нулевое значение. Учет всех поручений, которые налоговики направляют в банки, ведется в реестре. Сейчас ФНС сообщает банку, что новое поручение появилось и его можно исполнять. Этот процесс хотят ускорить. Банкам дадут свободный доступ к реестру поручений. Они станут сами в реальном времени мониторить долги компаний, ИП и физлиц и быстрее запускать списание. Налоговики будут информировать о запуске взыскания недоимки. Информация будет в личном кабинете на сайте ФНС в подразделе «Процедуры взыскания» раздела ЕНС. Также в ЛК инспекторы направят уведомления о неисполнении требования и предстоящем взыскании. Если должник — физлицо, ему на телефон поступит пуш-сообщение. Те, кто не согласится, смогут связаться с налоговиками, например, через сервис «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС». В течение 24 часов инспекторы дадут дополнительную информацию по проблеме и помогут ее решить, если это будет необходимо. #новости

Делитеcь в комментариях своими результатами и ставьте 🔥, если понравилась викторина