Практическая бухгалтерия - все актуальные новости для бухгалтера

📍КЛУБ ПРАКТИЧЕСКАЯ БУХГАЛТЕРИЯ 🔥Последние 2 дня, когда у вас есть возможность вступить в самое дружное бухгалтерское сообщество 📌Недавно мы провели прямой эфир, на котором открыли КЛУБ «ПРАКТИЧЕСКАЯ БУХГАЛТЕРИЯ” ❓Что это за формат? -общий чат со мной и другими экспертами в области бухгалтерии -еженедельные созвоны в формате мастермайнда -уникальная информация и все самые последние новости -разбор трудных случаев, встречающихся на практике 🔥Не упустите возможность вступить в комьюнити специалистов! ➰Цена за вход в данный чат: 4.500р / месяц https://payform.ru/ri2VBBj/ Но знания и знакомства, которые вы приобретете там - бесценны!

✅ИМПОРТ из ЕАЭС Продолжим тему и рассмотрим про услуги из ЕАЭС. 📌НДС при заказе услуг у резидента из ЕАЭС. При импорте услуг из ЕАЭС, если услуги нам оказывает резидент из стран, входящих в ЕАЭС, порядок обложения НДС зависит от того, какая страна является местом реализации услуг. Если место реализации - Россия, то мы являемся налоговым агентом по НДС и при перечислении оплаты контрагенту должны (п. 28 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС): 1)начислить и удержать НДС с дохода исполнителя (п. 2 ст. 161 НК РФ). Важный момент - он должен попадать под критерии, указанные в п. 1 ст. 161 НК РФ; 2)уплатить налог в общем порядке, то есть равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ, Письмо ФНС России от 07.09.2022 N СД-4-3/11844@). Уплачивается НДС посредством ЕНП (п. 1 ст. 11.3, п. п. 1, 16 ст. 45, п. 1 ст. 58 НК РФ); 3)выставить счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ). Подлежащий уплате НДС отражаем в разд. 2 декларации по НДС (п. п. 3, 35 Порядка заполнения декларации по НДС). Исчисленный налог мы сможем принять к вычету (п. 3 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ). 🔜Продолжение следует ...

📌В 2023 году Федеральным законом от 04.08.2023 № 414-ФЗ утвердили новый Налог на сверхприбыль. 📌База для расчета нового налога — превышение средней прибыли за 2021—2022 годы над средней прибылью за 2018—2019 годы. Считаем ее метолом налогового учета. Общая ставка налога — 10 процентов. Заплатить налог на сверхприбыль нужно не позднее 29 января 2024 года. Компании сами определяют, являются ли они плательщиками, и сами считают налоговую базу. 📌В 2023 году крупные компании вправе перечислить специальный обеспечительный платеж, чтобы заплатить налог на сверхприбыль со скидкой. Закон № 414-ФЗ предусматривает уменьшение налога на вычет. Размер налогового вычета равен сумме обеспечительного платежа. Если перечислить половину налога в качестве обеспечительного платежа с 1 октября по 30 ноября, это позволит компании снизить ставку с 10 до 5 процентов. Обеспечительный платеж по налогу на сверхприбыль – это право, т.е. мы не обязаны его платить, но вправе сделать это, чтобы сэкономить в 2024 году Налог на сверхприбыль не входит в ЕНП. Поэтому платить его нужно отдельной платежкой на конкретный КБК. Минфин уже установил новый КБК для уплаты налога на сверхприбыль (приказ от 29.06.2023 № 100н). Действует он с 15 августа 2023 года. Обеспечительный платеж и вовсе не считают налогом, поэтому, как нам объяснили в ФНС, его тоже не нужно платить в составе ЕНП. Если решили перечислить сейчас обеспечительный платеж, используем КБК 182 1 01 03000 01 1000 110. Для самого налога КБК в платежке будет таким же. 📌Сдавать декларацию будут только те компании, которые обязаны заплатить новый налог. Если посчитали и поняли, что налоговая база ниже минимальной или сумма налога равна нулю, то сдавать нулевую декларацию не нужно. Срок сдачи декларации по налогу на сверхприбыль раньше срока уплаты — до 25 января 2024 года включительно. Но утвержденной формы отчета пока нет. Есть лишь проект приказа ФНС с бланком декларации и порядком заполнения, который еще проходит общественное обсуждение. Чиновники планируют его принять ближе к январю. 🔜Продолжение следует ...

⚡️Кто и как заплатит новый налог на сверхприбыль 📌Налог платят российские и иностранные организации с постоянными представительствами на территории РФ, чья доналоговая прибыль в 2021—2022 годах была не менее 1 млрд руб. 📌При этом есть несколько категорий, которые освобождены от налога на сверхприбыль. • 1. Малый и средний бизнес. Речь обо всех компаниях, включенных в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 31 декабря 2022 года. • 2. Организации, созданные после 1 января 2021 года, за исключением прошедших реорганизацию. • 3. Компании из сферы добычи нефти, газа или угля. • 4. Предприятия, которые будут ликвидированы до 1 января 2024 года. • 5. Организации, с 2018 по 2022 год платившие ЕСХН. • 6. Компании, которые в 2018 и 2019 годах не имели выручки от реализации. • 7. Иностранные организации, начавшие работу в России после 1 января 2021 года. • 8. Бывшие участники КГН при условии, что в 2022 году в группу входили компании нефтегазовой отрасли, освобожденные от налога на сверхприбыль. • 9. Застройщики, привлекающие средства через эскроу-счета.

📍КЛУБ ПРАКТИЧЕСКАЯ БУХГАЛТЕРИЯ ❓Что это за формат? -общий чат со мной и другими экспертами в области бухгалтерии -еженедельные созвоны в формате мастермайнда -уникальная информация и все самые последние новости -разбор трудных случаев, встречающихся на практике 🔥Не упустите возможность вступить в комьюнити специалистов! ➰Цена за вход в данный чат: 2.000р https://payform.ru/7n2Umqy/

Коллеги! Поздравляю с завершением этого рабочего дня! Хочу напомнить вам о нашем клубе🙏 Мы продлили скидку ещё на сутки с момента публикации этого поста🥰

✅ПЛАН БУХГАЛТЕРА НА ПРЕДСТОЯЩУЮ НЕДЕЛЮ 📌25 октября 1. Подать уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов в октябре 2023 года 2. ИП перечислить авансовый платеж по НДФЛ за 3 квартал/9 месяцев 2023 г. 3. Представить расчет 6-НДФЛ за 3 квартал/9 месяцев 2023 г. 4. Лицам, применяющим АУСН, заплатить налог за сентябрь 2023 г. 5. Подать РСВ за 3 квартал/9 месяцев 2023 г. 6. Подать персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь 2023 г. 7. Подать ЕФС-1 за 3 квартал (9 месяцев)/сентябрь 2023 г. 8. Подать декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал (9 месяцев)/сентябрь 2023 года 9. Налоговому агенту по налогу на прибыль подать расчет за 3 квартал 2023 г./за сентябрь 2023 г. 10. Подать декларацию по НДС за 3 квартал 2023 г. 11. Представить отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных в 3 квартале 2023 г. 12. Уплатить НДПИ за сентябрь 2023 г. 13. Подать декларацию по водному налогу за 3 квартал 2023 г.

📍Лизингодатели обязаны размещать данные о заключении договора в специальном реестре — на Федресурсе. 📌С 28 июля новый срок — три рабочих дня с даты передачи имущества лизингополучателю (Федеральный закон от 28.04.2023 № 167-ФЗ). Федресурс — государственный реестр, записи на котором нужно делать в установленные законом сроки. За нарушение срока размещения информации Росреестр может оштрафовать руководителя компании на сумму до 10 000 руб. Штраф за повторное нарушение выше — до 50 000 руб., но также директора могут дисквалифицировать на срок от года до трех лет (ч. 6—8 ст. 14.25 КоАП). 🧷В состав сведений для Федресурса включаются следующие данные: 1) номер и дату заключения договора лизинга; 2) даты начала и окончания срока лизинга в соответствии с договором; 3) полные наименования лизингодателя и лизингополучателя; 4) ИНН и ОГРН компаний; 5) сведения о предмете лизинга.

🤩Как и обещала, отправляю вам запись прямого эфира, который прошел в эту среду 📌Как защититься от претензий налоговиков о том, что у вас «якобы» поставщик-однодневка

🔥Не упустите возможность вступить в комьюнити специалистов! ➰Цена за вход в данный чат на месяц: 2.000р https://payform.ru/7n2Umqy/ Но знания и знакомства, которые вы приобретете там - бесценны! Цена действительна ещё половину дня. Далее цена повысится больше, чем на 50%

Напоминаю, коллеги! 📌У нас открыт набор в КЛУБ ПРАКТИЧЕСКОЙ БУХГАЛТЕРИИ ❓Кому будет полезен КЛУБ? 🧷специалистам -вы получите большую поддержку и помощь в принятии решений в лице мощных экспертов своего дела 🧷начинающим бухгалтерам -это вложение в ваше будущее, связи и знакомства, возможность учиться на чужих ошибках и свершениях, заранее знать о том, с чем можете столкнуться в будущем

📌ИМПОРТ из ЕАЭС 🖇️Коллеги, рассмотрим учет импорта и начнем с НДС НДС при импорте из ЕАЭС НДС при импорте из Белоруссии, Казахстана или другой страны ЕАЭС считаем на дату принятия товаров к учету. База - стоимость товаров по контракту, ставки обычные - 20 или 10% (п. п. 14, 17 Протокола о косвенных налогах). Не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем принятия товаров к учету, перечисляем НДС платежкой на ЕНП и сдаем в свою ИФНС декларацию по косвенным налогам, заявление о ввозе товаров и документы о товаре (п. п. 19, 20 Протокола о косвенных налогах, Письмо ФНС от 02.09.2022 N СД-3-3/9545@). 🖇️НДС можно принять к вычету после получения из ИФНС заявления с отметкой об уплате налога. Инспекция проставит ее не ранее наступления срока платежа (Письмо Минфина от 02.07.2015 N 03-07-13/1/38180). 🔜Продолжение следует

❓Компенсации удаленным работникам ➰Законодатели установили специальный лимит для компенсаций дистанционным работникам — 35 руб. в день. Такую сумму можно принимать к налоговому учету без подтверждающих документов. Новый лимит действует в отношении трех платежей: налога на прибыль, НДФЛ и страховых взносов. Что касается УСН, то для пользователей этого спецрежима правила остаются прежними. В закрытом перечне расходов, которые можно учесть при расчете единого налога, компенсация удаленщикам не упомянута. Налог на прибыль. С 31 августа (подп. 11.1 п. 1 ст. 264 НК) в целях налога на прибыль у нас есть выбор: либо учесть в расходах всю сумму компенсации, подтвержденную документами, либо не более 35 руб. за рабочий день. Во втором случае месячная сумма компенсации зависит от количества рабочих дней в месяце. В основном она будет варьироваться в диапазоне 665—735 руб. за полный месяц. Сумма будет меньше, если сотрудник болел, находился в отпуске или работает удаленно не каждый день, а, например, три дня в неделю. НДФЛ и взносы. Использовать лимит в 35 руб. в целях НДФЛ и страховых взносов можно будет с 1 января 2024г.. Пока же остается только вариант с документальным подтверждением расходов. ➰Новый лимит на зафиксировать во внутренних документах компании или в трудовых договорах . Только тогда этот лимит будет действовать. Если же мы хотим сэкономить большую сумму, надо подтверждать расходы. И для компании, и для работника это, как правило, более выгодный вариант. ❓Какие затраты можно компенсировать? Закон обязывает обеспечить дистанционного работника оборудованием и программами или заплатить ему компенсацию, а также возместить иные расходы (ст. 312.6 и 312.9 ТК). Точного списка компенсируемых расходов в нормативных актах нет. 📌Обычно компенсация состоит из двух частей. - Первая — непосредственно компенсация за использование личного ноутбука, компьютера, принтера или другого оборудования. - Вторая — возмещение затрат. Например, на оплату интернета, покупку и настройку необходимых программ, антивируса, расходных материалов (бумаги, картриджей и т. д.). ➰Список компенсируемых расходов лучше закрепить в локальном нормативном акте или в трудовом договоре с дистанционным сотрудником. ❓Как подтвердить расходы? От удаленщика вам потребуется два вида бумаг (письмо ФНС от 12.02.2021 № СД-4-11/1705). Во-первых, документы о том, что дистанционщик использует личное или арендованное имущество в интересах работодателя. Во-вторых, документы, подтверждающие текущие расходы сотрудника на оплату интернета, покупку бумаги для принтера или других расходных материалов (письмо Минфина от 11.01.2022 № 03-04-06/263