ИП на УСН / ПСН

Банкротство ИП: как происходит и какие будут последствия Рассказываем, что представляет собой процедура банкротства ИП, в каких ситуациях предприниматель признается банкротом и какие у этой процедуры последствия.

Как ИП перейти с НПД на УСН Перестать быть самозанятым можно при отказе от НПД или утрате права на его применение. Порядок для перехода на УСН для этих случаев разный.

Маркированные товары и ПСН: чем можно, а чем нельзя торговать на патенте На патенте нельзя продавать маркированные товары — это миф, который блуждает по просторам интернета. Все зависит от того, каким именно товаром вы торгуете. Разберемся, что из маркируемой продукции нельзя, а что можно продавать на патенте.

Как ИП уменьшить патент на страховые взносы в 2024 году В 2024 году ИП, которые работают на патенте (ПСН), как и прежде, могут уменьшать его стоимость на страховые взносы. Рассказываем, по каким правилам производится уменьшение.

Как при УСН учитывать прощенный долг Кредиторская задолженность (обязательства перед кредиторами), списанная в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям, включается в состав внереализационных доходов. Такая списанная задолженность идет в доходы при УСН. Об этом сообщает Минфин в письме от 13.02.2024 № 03-11-06/2/12536. Что касается расходов, то при УСН их учитывают только после их фактической оплаты. В этой связи сумма прощенного долга за выполненные работы не учитывается в составе расходов по УСН, так как оплата за выполненные работы в данном случае не производилась. То есть стоимость выполненных подрядчиком работ не идет в расходы у заказчика на УСН, потому что они хоть и выполнены, но не оплачены. Но она идет у подрядчика в доходы, когда будет списана по исковой давности или другому основанию.

ИП на УСН не платит налог за бизнес-имущество Ветераны боевых действий освобождены от налога на имущество физлиц, если оно не используется в бизнесе. Речь идет о таком имуществе: ● квартира, часть квартиры или комната; ● жилой дом или часть жилого дома; ● помещение или сооружение для творческой деятельности; ● хозяйственное строение на садовом участке; ● гараж или машино-место. Эта льгота не распространяется на недвижимость, используемую в предпринимательской деятельности. Вместе с тем если ветеран боевых действий – это ИП на УСН, то он может освободиться от налога на имущество. Но только в том случае, если оно не входит в региональный перечень облагаемого по кадастровой стоимости налогом на имущество организаций. Такое разъяснение дает Минфин в письме от 25.04.2024 № 03-05-06-01/39003.

Сдавать свою квартиру можно как физлицо, самозанятый или ИП Доходы от сдачи в аренду квартиры – это доходы, облагаемые НДФЛ. Если общий доход такого арендодателя за год не превышает 5 млн рублей, ставка НДФЛ будет 13%. Вместе с тем, при сдаче в аренду жилья можно применять НПД, то есть быть самозанятым. Если жилье арендует организация для проживания там своего сотрудника, то ставка НПД будет 6%. Разъяснение дает Минфин в письме от 22.04.2024 № 03-04-05/37237. Кроме того, по норме ГК РФ предпринимательскую деятельность надо вести в качестве ИП, отмечает Минфин. Предпринимательская деятельность – это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. При этом в своем письме Минфин не настаивает, что при сдаче в аренду квартиры физлицом юрлицу, человек должен регистрироваться как ИП. Но тем не менее ведомство сочло нужным упомянуть об этом.

Открытие ИП для торговли на маркетплейсах: пошаговое руководство Онлайн-торговля — одно из динамично развивающихся направлений бизнеса. Маркетплейсы, такие как Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет, предоставляют предпринимателям удобную платформу для продажи своих товаров. Чтобы начать торговлю на маркетплейсе, нужно официально зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

Разъяснено, как списываются деньги с единого налогового счета ИП https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/5/21430_razyasneno-kak-spisyvayutsya-dengi-s-edinogo-nalogovogo-scheta-ip Платежи, поступающие на единый налоговый счет (ЕНС) индивидуального предпринимателя, распределяются по всем его налоговым обязательствам — как «обычного» физлица, так и ИП. Желание физлица-предпринимателя заплатить в первую очередь какой-от конкретный налог на порядок списания не влияет. Об этом сообщили в УФНС по Республике Бурятия. Напомним, что деньги с ЕНС распределяются в следующей последовательности: ● недоимка по НДФЛ — начиная с наиболее раннего момента ее возникновения; ● НДФЛ (текущие платежи) — с момента возникновения обязанности по его перечислению налоговым агентом / не позднее следующего дня после сдачи уведомления об исчисленной сумме налога; ● страховые взносы — не позднее следующего дня после сдачи РСВ или уведомления об исчисленной сумме взносов; ● недоимка по иным налогам (сборам, страховым взносам), начиная с наиболее раннего момента возникновения; ● иные налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы — с момента возникновения обязанности по их уплате (перечислению); ● пени, проценты, штрафы (см. «Начал действовать новый порядок списания денег с ЕНС»). Если суммы на ЕНС недостаточно для погашения всех обязательств, по которым сроки уплаты совпадают, то единый налоговый платеж распределяется в соответствии с установленной последовательностью пропорционально суммам таких обязательств. Поскольку для физлица, зарегистрированного в качестве ИП, используется один ЕНС, то платежи, поступившие на этот счет, распределяется по всем обязательствам вне зависимости от того, для погашения каких налогов предназначались средства. Также в УФНС отметили, что при формировании сводного уведомления по «имущественным» налогам физлица инспекторы резервируют на ЕНС сумму в счет уплаты данных налогов. Если до 1 декабря у ИП возникнет недоимка по иным налогам, то резерв отменят и погасят обязательства с более ранним сроком уплаты.

Порог для применения УСН поднимут до 450 млн рублей Чтобы бизнесу было выгодно работать в белую и не применять схемы искусственного дробления, Минфин повысит лимиты по УСН, а также предоставит предпринимателям право выбора при оплате НДС. Минфин собирается увеличить лимиты для применения УСН: ● по доходам — до 450 млн рублей (на 2024 г. планка около 265 млн руб.); ● по основным средствам — до 200 млн руб. (сейчас — 150 млн). При этом предприниматели с доходами более 60 млн рублей должны платить НДС и отказаться от повышенных ставок в размере: ● 8% — если объект налогообложения доходы; ● 20% — доходы минус расходы. У бизнеса будет альтернатива по выплате НДС: ● либо общий режим — 20% НДС со всеми вычетами; ● либо 5% НДС — без права на вычеты (для доходов меньше 250 млн рублей) и 7% НДС (для доходов до 450 млн). Решить, какой режим использовать, предприниматели смогут самостоятельно. Сейчас 96,8% ИП на УСН получают выручку до 60 млн. Это значит, что пересмотр налоговой системы не затронет большинство налогоплательщиков. В России лимиты для применения УСН выше, чем в других странах. Например, в Евросоюзе размер выручки для освобождения от НДС не должен быть выше 8,5 млн рублей, в Германии — 2,2 млн, в Бельгии — 2,5 млн, в Венгрии — 3 млн.