BumzAnalytics

​На ком держится экономика страны? Последнее время многие предприниматели на комиссиях слышат такое: «не можешь работать в прибыль без оптимизации уходи из бизнеса». И предприниматель был бы рад работать без всякой оптимизации, но в его нише рынок диктует свои условия. Самое парадоксальное, что если он бросит дело, то просто освободит место тем своим конкурентам, кого «правильность» оптимизации не волнует и угрозы не пугают. Получается так, что выживут только те, кто не слушал налоговиков, не испугался проблем и не мучился морально-этическими вопросами. И это понимают уже все: и суды, и налоговики, и даже «белые» налоговые консультанты. Представьте комиссию, на которую позвали двух предпринимателей и грозным голосом, не слушая возражений сказали одно и то же: «если ваш бизнес без агрессивной оптимизации нерентабелен, лучше его закрыть и заняться чем-то другим». С разницей в полчаса из здания налоговой эти два бизнесмена вышли. Первый тяжело вздохнул и решил, что инспектор прав. Сколько бы он ни выкручивался, если его прижмут, бизнес придется закрыть. И поэтому действительно можно не ждать банкротства, а закрыться сейчас. Пока еще что-то можно вынуть. Он приехал к себе в офис, собрал людей, пересказал угрозы налоговиков и объявил, что компания закрывается. Затем он продал остатки, расплатился с персоналом и закрылся. Что было дальше? Все его люди пошли на биржу труда. А найти работу в наших современных условиях очень непросто. Помыкаться, возможно, придется не один месяц. Экономика страны не на подъеме. Но также помыкаться придется и ему. Нового бизнеса с нуля он не откроет, да и денег особо нет. А на высокооплачиваемые должности его никто не позовет. В итоге этим поступком он просто рушит свою жизнь, жизнь своей семьи и жизнь работников. И будущее всех этих людей туманно. Через полчаса вышел второй предприниматель, который услышал то же самое и у которого ситуация ничем не лучше. И хотя ему тоже было страшно, он справился и поступил иначе. Он осознал, что, распускать свою сильную команду нет смысла. Новых таких не набрать. Потерять специалистов легко, найти – очень и очень трудно. Взял себя в руки, сел в машину и уехал. После чего перестал брать трубки от налоговиков. И что было дальше в его случае? А ничего. Никакой проверки не последовало. Как оптимизировал, так и продолжил. И в этом квартале тоже. И за счет оптимизации он будет платить достойную зарплату своим людям, на которых стоит его бизнес. Он получит экономию, будет развиваться и доживет до более светлых времен. А теперь давайте задумаемся, кто из них более полезен для страны? Первый, кто отправит всех своих людей на биржу и закроет бизнес? Или второй, который не испугался угроз и будет развивать свой бизнес дальше? При том, что его люди знают, что их не бросят, у них сильный босс и устойчивый бизнес. За счет кого выживет экономика страны? Только за счет вторых! Именно такие будут делать бизнес и поднимать страну. Куда вам идти – это исключительно ваш выбор. Мы за рост экономики и развитие бизнеса. Если вы из первых, можете даже не читать наш канал, а подписываться на канал с психологической помощью. Получить доступ и начать экономить на НДС: BumzOne Пишите, времени почти не осталось. @BumzAnalytics

​Рекорды неадекватности Согласно статистике ФНС, объем доначислений за 2022 год достиг 685,7 млрд руб. Это рекорд за всю историю налоговых органов России. Цифра огромна. Радоваться таким достижениям налоговой можно только имея пониженную степень адекватности. Это уже поняли все и никто, кроме самой налоговой, не рад. Да и поводов для её радости тоже не особо много. Об этом написали практически все тематические ресурсы. Но почти никто не написал про следующее. Зайдите на сайт налоговой, откройте «Отчет о задолженности по налогам и сборам, страховым взносам, пеням в бюджетную систему РФ по состоянию на 01.01.2023». Найдите графу «Совокупная задолженность, всего». Там стоит цифра – 777,9 млрд. руб. Эта вторая огромная цифра, которая превышает первую огромную цифру. Что это означает? А то, что доначислить непосильное можно. Взять на испуг и заставить насильно сдать уточненку к доплате – тоже можно. А вот собрать – с этим проблемы. Налоговая уже и сама начинает понимать, что будущее такой опасной стратегии – это тупик. Страна продолжает оптимизировать и бизнес выживает несмотря ни на что. Но мы приведем еще одну важную цифру. С начала 2023 года по спорам с ФНС в суде Москвы 29,4% решений вынесено в пользу налогоплательщика. А в марте 2023 – 34,5%. Для сравнения в первом квартале 2019 судьи удовлетворяли только 20% заявлений об оспаривании решений налоговой. Делаем вывод, что даже суды пришли к пониманию того, что дальше грузить бизнес слабодоказанными доначислениями в таких объемах глупо. Простыми словами, собрать уже доначисленное не представляется возможным и дальше доначислять смысла нет. Остается лишь забирать непосильное и тогда бизнес будет просто массово умирать. Эта цифра решений судов в пользу бизнеса подтверждает то, что стратегия налоговой перестает быть конструктивной и созидающей. И не все подчиняется желаниям налоговой – как можно больше собрать. Есть некие реперные точки, которые просто не дадут это сделать. Беспредел бесконечно продолжаться не может. И, мы уверены, что налоговые органы все же будут вынуждены отходить от деструктивности и возвращаться в адекватность. Иначе они просто будут рушить экономику и рождать хаос. При этом, чего бы налоговая не предпринимала, страна, как оптимизировала, так и продолжает это делать. Приведем еще одну важную цифру. С введением АСК НДС, число налоговых разрывов резко упало. Но последние два года их количество неуклонно растет. Несмотря ни на какие усилия ФНС. Кто не верит, идите на сайт налоговой, там все это есть. В качестве резюме отметим, что, если без зашива не может обойтись вся страна, вряд ли у вас лично это получится. Достигать каких-то значимых результатов в бизнесе сегодня без оптимизации невозможно. Повторим, бумажный НДС сегодня – это относительно безопасный и надежный способ снижения налоговой нагрузки. И, мы уверены, в течение 2023 года он сохранит эффективность и никуда не денется. Мы, как всегда, вам в этом поможем. Пишете на BumzOne и получайте доступ в информационную систему. Выбирайте компании и в течение пары секунд получайте номера счетов-фактур. Подробнее про ваши выгоды от использования маркетплейса мы писали в предыдущем посте. Добро пожаловать в маркетплейс! Получить доступ и начать экономить на НДС: BumzOne Пишите, времени все меньше. @BumzAnalytics

​Волшебство для избранных Многие ресурсы, и мы тоже, пишут, что власти давят бизнес, повышают налоги и не дают работать. По доначисленным к уплате налогам 2022 год стал рекордным. По результатам проверок налогоплательщики должны доплатить в бюджет 685,7 млрд руб., из которых 675 млрд приходится на компании. Эта цифра — рекорд за всю историю. Статистический срез подготовлен на основе решений по ВНП и КНП. Число выездных налоговых проверок, которые закончились доначислениями, в 2022 году выросло и составило 10 191. Да, власти продолжают выжимать бизнес. Но мы за адекватность и готовы отметить и позитивные моменты. Государство пошло навстречу рестораторам и разрешило им работать без НДС с объемом выручки до 2 млрд руб. Государство решило поддержать гостиничный бизнес и создание объектов туристской индустрии и ввело для них нулевую ставку НДС. Планируется освободить от НДС внутренние и въездные туристические поездки по стране. Правительство поддержало отмену двойного НДС при перепродаже автомобилей с пробегом по просьбе автодилеров. Чему очень рады владельцы всех вышеперечисленных бизнесов. Так как большинству их клиентов НДС не нужен, это обычные люди, физические лица. Вычет им не положен и НДС с этих покупок никто не вернёт. Согласны, это позитив. Но позитив очень и очень маленький и только для небольшого круга предпринимателей. А что делать производственникам, строителям, их поставщикам? Что делать тем, кого нет в этом списке, и кто не может отказаться от НДС, так как все его заказчики – это юрлица и ИП на общей системе, и они хотят сотрудничать только с НДС-никами, так как от вычета отказываться не намерены? Волшебства нет. Вы и сами это понимаете. Им остается только оптимизировать. Как уже писали, бумажный НДС сегодня – это относительно безопасный и надежный способ снижения налоговой нагрузки. И, мы уверены, в течение 2023 года он сохранит эффективность и никуда не денется. И, если вы этим вопросом еще не занялись, сегодня – самое время. Наш канал, как обычно, вам в этом поможет. Уже сегодня вы можете заказать услугу оптимизации напрямую у производителя BumzOne. Вы сможете: – самостоятельно подобрать компанию по ОКВЭД; – мгновенно получить номера; – оплатить услугу на р/с (опционально); – заказать оформление всех первичных документов от флагманов. Ваши выгоды от использования маркетплейса: 1. Вы сами делаете заявки, исходя из доступного лимита компаний. 2. Платформа интуитивно понятна. Шаблон заявки очень простой. Работа в системе не сложнее, чем в приложении. 3. Маркетплейс может обрабатывать любое количество заявок. Ничего ждать не нужно. 4. Мы постоянно мониторим свои компании и стараемся закрывать разрывы раньше, чем их заметят в ФНС и отправят требование. 5. Наши цены ниже, чем у конкурентов, потому, что мы – производители и работаем на больших объёмах. Ставки от 0,9%. 6. Гарантия на вычет от флагмана – 3 года, либо до ухода компании в ликвидацию. В случае форс-мажора мы заменим на равноценную компанию. 7. Процесс полностью анонимен, поддерживаются все виды шифрования. Нет взаимодействия с людьми и вероятность ошибки минимизируется. 8. Никаких предоплат! Вы платите, только если убедились, что отчетность принята и наша услуга выполнена. На это у вас будет 30 дней. Теперь для вас у нас на выбор 4 категории компаний и вы можете выбрать тариф под свои задачи. Компании высокой категории это: – большой выбор ОКВЭД; – подконтрольный директор; – наличие действующего р/с; – электронная почта и номер телефона; – штат с отчислениями; – ненахождение в списках; Почему BumzOne? Мы работаем на рынке много лет и превратили процесс в конвейер. Мы предоставляем всю инфраструктуру, включая команду специалистов. Наша IT-система позволяет оказывать услугу мгновенно! Пишете на BumzOne и получайте доступ в информационную систему. Выбирайте компании и в течение пары секунд получайте номера счетов-фактур Добро пожаловать в маркетплейс! Получить доступ и начать экономить на НДС: BumzOne

​Очередная подстава от государства Или чем оборачивается на деле обрадовавшее бизнес изменение НК про безналоговую передачу имущественных прав от учредителя своей фирме. В ноябре 2020 года вышла поправка в НК, где было отмечено, что передавать своей фирме безвозмездно деньги/имущество может не только учредитель, у кого более 50% доли, но и когда она равна 50%. Это удобно, так как часто доли распределяются именно 50/50. Также этой же поправкой было указано, что передавать стало можно не только деньги и имущество, но и имущественные права. Например, чтобы сдать своей фирме бесплатно свое же имущество или же выкупить ее долги и ей же передать безвозмездно. В доходах по бухгалтерскому учету это отражается, а по налоговому учёту – нет, а значит, и налоги платить не нужно. Хотя раньше за такое всегда доначисляли налог на прибыль, ибо считали безвозмездное получение права требования налогооблагаемым доходом. Были и дела, например, постановление АС СКО от 17.12.2020 по делу А53-25/2020. Это было на редкость положительное изменение. Об этом писали многие профильные ресурсы, рассказывали на крутых семинарах, налоговые консультанты советовали клиентам. И это стали применять. Учредители начали выкупать долги фирм и закрывать кредиторку, а затем дарить своей же фирме, создавая красоту в балансе. Стали пользоваться этим и для ликвидации кредиторки после покупки бумажного НДС. Ведь именно так все и написано в пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ (Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы). «При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы: в виде имущества, имущественных прав, полученных российской организацией безвозмездно от физического лица, если доля такого участия в уставном капитале составляет не менее 50 процентов». Но правоприменительной практики по имущественным правам не было. И вот интересное дело. Одно производственное предприятие задолжало своему учредителю 512 млн руб. Учредитель внес права требования в качестве вклада в имущество и кредиторку списали, не уплатив никакие налоги (пп.3.7 п.1 ст.251 НК РФ). Но фискалы прицепились и донасчитали компании 51 млн на том основании, что «решение о внесении вклада в имущество принято с целью освободить компанию от долгов». Суд их поддержал. «Внесение вкладов в имущество общества направлено на пополнение активов общества и не может преследовать в качестве единственной цели прекращение ранее возникших обязательств». Постановление АС ЗСО от 25.01.23 по делу №А27-8223/22. Простыми словами учредитель выкупил долги своей фирмы и отдал ей же. То есть не согласно пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ, а по п.3.7, п.1 ст. 251 НК РФ. И получил налоги. Да, передать долг своей фирме можно несколькими способами, в том числе внесением вклада в имущество. Но не будем в это углубляться, это уже юридические тонкости. Люди же при введении поправки поняли, что передавать имущественные права можно, как угодно. И никто не видел подвоха. Но теперь, выясняется, что надо смотреть, каким конкретно образом происходила эта передача. Это очень настораживающая история. То есть отдать своей фирме имущественное право требования долга можно, но налоговая сможет предъявить «единственную цель – прекращение ранее возникших обязательств» при одновременном совпадении должника и кредитора. И теперь к тому, как вы это оформили, будут цепляться. А ведь некоторые вообще никаких бумаг не составляли… И, сказать честно, перспективы данного способа избавления от кредиторки после таких судебных решений – туманны, так как отсутствие проблем уже не гарантировано. Если вы такое практиковали, посмотрите, как конкретно вы это делали. И если ваша ситуация похожа на приведенный пример, подумайте, как это можно поменять. Если сами не сообразите, подключайте юристов. И не верьте на слово налоговым чиновникам, а мониторьте практику. Мы же будем писать об этом еще. И как выйти из похожей ситуации тоже. А от государства добра не жди. @BumzAnalytics

​Что такое двойной НДС Автодилерам уже не раз отказывали в отмене двойного НДС при перепродаже машин с пробегом. Но недавно Правительство поддержало эти изменения в Налоговый кодекс. Идея одобряется на фоне роста цен на автомобили. За прошлый год новые авто подорожали в среднем на 17%, а подержанные – на 32%. Власти заявляют, что это позволит обелить до половины вторичного рынка и принесет 34 млрд рублей налогов. Мол, в случае внесения изменений дилеры смогут запустить оптовые продажи машин с пробегом по низким ценам, что позволит вывести вторичный рынок из тени и пополнить бюджет налогами. История вопроса. За последнее время автодилеры уже два раза настойчиво просили отменить двойной НДС – в 2020 и в 2022 году. Оба раза МинФин выступал против. Чиновники замечали, что это приведет к потерям бюджета, а также будет являться «субсидированием» плательщиков НДС, перепродающих машины. Если честно, это так оно и есть. Но сегодня, на фоне того, что происходит на авторынке, государству, видимо, все же придется пойти на уступки этим автодилерам. Что такое двойной НДС? Разных статей на эту тему много, но понять смысл там часто сложно. Расскажем понятным языком. Это исключительно про рынок перепродажи б/у авто. Все автосалоны находятся на общей системе налогообложения и все авто всегда продаются с НДС. Но физику НДС не нужен, он его не интересует, и никакой вычет физлицо не использует. Получается так, что вычет просто пропадает, хотя автосалон все равно платит налог его в бюджет. Представьте, что человек поездил на машине и решил ее продать, например, по Трейд-ину. Тогда выходит так, что салон покупает у физика его машину, но не может взять вычет. А при ее дальнейшей перепродаже снова заплатит НДС. Вроде как несправедливо. Это и будет то самое двойное налогообложение НДС. Чтобы убрать эту несправедливость, с 2009 года внесли новую норму законодательства. Она говорит о том, что когда салон покупает авто у физлица и перепродает дальше, то платит НДС не со всей суммы продажи, а только с наценки. С так называемой, межценовой разницы. Но только при условии покупки у физлица. Пример. Салон купил авто у физика за 1 млн и продал другому за 1,1 млн. Налогооблагаемая база для НДС составит лишь 100 тысяч. Ситуация стала справедливее. Так есть и сегодня. Но так как теперь из-за санкций новых машин почти нет, рынок б/у-шки растет. И возникла ситуация, что салоны чаще стали перекупать б/у-шные машины друг у друга. Теперь представьте, что один салон купил авто у физика и продал другому салону. Первый салон заплатит НДС с межценовой разницы, а вот второй, так как купил не у физлица, при продаже заплатит НДС в полном объеме. Конечно, автодилерам такое не нравится. И сейчас они снова кричат о несправедливости. Дадим комментарий. Как и говорит МинФин, это действительно будет субсидированием автодилеров, которые ничего не производят, а просто делают бизнес на перепродаже. И мы уверены, что, если норму примут, цены на авто не снизятся. Автосалоны банально станут зарабатывать больше. И ни из какой тени никто не выйдет. В итоге не получит выгоду ни народ, ни государство, так как НДС с таких сделок будет низким. Да, автодилеры сегодня сильно потеряли в доходах, а платить НДС не хочется никому. Но если обычный бизнес использует возможности оптимизации, автосалоны пытаются лоббировать законы в верхах. По факту, это будет для них легальный путь не платить налоги. Но так как проблема с новыми авто сегодня действительно стоит остро, вероятно, принять этот закон будет частично обоснованным решением. Но мы бы сделали это только на определенный срок. Читайте наш канал, расскажем сложные вещи простым языком. @BumzAnalytics

​Добровольная доплата – это личное решение Мы уже не раз писали, что половина налогов в бюджет собирается без проверок просто за счет вызова налогоплательщиков на комиссии и угроз. Это самый простой способ заставить бизнес заплатить. Иногда предприниматель, получая требование и следом вызов на рабочую встречу, впадает в панику, наивно полагая, что теперь за него взялись всерьёз и не отстанут. Но, если взглянуть правде в глаза, такие требования и вызовы получают 90% бизнесменов, пользующихся услугами оптимизации. Остальные 10% – это слишком мелкий бизнес, который просто неинтересно и некогда отрабатывать. Да массово вызывают практически всех. Кто уточняется после первого вызова, кто после второго. Кто совсем не уточняется – таких могут вызывать несколько раз, а могут и махнуть рукой. Налоговикам некогда долго сидеть с одной компанией. Не заплатили вы – заплатит следующий. Правда, последнее время этот процент стал уменьшаться. Люди перестают на это вестись. Сейчас опишем сравнительно новый развод фискалов. Налогоплательщика зовут на комиссию и говорят: «нам не нравится ваш подрядчик. Либо вы его убираете, либо вас ждет выездная проверка». Будет ужас-ужас, доначислим налоги, повесим штраф 40% и т.п. По задумке налплат тут же должен рвануть в свою бухгалтерию, быстро сдать корректировку, убрать все не нравящиеся вычеты и доплатить. Не заменить контрагента на другого, а именно доплатить. Цель фискалов – поступления в бюджет. Но под конец беседы налоговики пытаются налплата успокоить. Мол, ты заплати, а потом напиши претензию подрядчику и пусть он тебе все возместит. То, что называется налоговой оговоркой. В итоге, если тот соглашается, цель достигнута, бюджет пополнился, проверки нет, работать и что-то доказывать законным способом не надо. А надо просто немного поработать психологом и социнженером, чтобы компания доплатила, а потом разбиралась со всем самостоятельно. Только вот это не работает. Приведем пример. Одна компания повелась на данные уговоры и доплатила все, что просили. Затем были привлечены мощные налоговые адвокаты и фирма пошла в суд с иском на подрядчика. Но ни первые инстанции, ни Верховный суд ее не поддержали. Вот номер дела: 305-ЭС23-534. Основная цитата: «Письмо налогового органа в отсутствие вступившего в силу решения инспекции о доначислении НДС само по себе не подтверждает факт налогового правонарушения и не возлагает обязанность на общество уплатить в бюджет соответствующий налог». Таким образом, компания не получит возмещение с контрагента сумм НДС, уплаченных ей добровольно по протоколу налоговых органов! Ибо протокол, подписанный на комиссии по принуждению к добровольной доплате, является лишь рекомендацией налогового органа. А значит, НДС был доплачен компанией исключительно добровольно, что нельзя трактовать как ущерб, причиненный подрядчиком. Как уже написали на некоторых каналах: «Браво Верховный суд»! Развод на деньги не поддержал. Резюмируем. Никакие письма налоговой без проверок не порождают обязательства заплатить. Это рекомендация инспекторов и ваше личное решение. И не надо потом искать виноватых. Добровольность не возмещается. А дорогие консультанты не помогут, а только еще больше опустошат ваши карманы. Помните: если налоговая хочет что-то поиметь, она должна начислить это законными мероприятиями налогового контроля. А никакие рабочие встречи в Налоговом кодексе не прописаны. Надейтесь только на себя, на свою стойкость и адекватность. И не платите добровольно. Проверить всех, кого пугают, невозможно. Надеемся, что этим решением Верховный суд приостановит беспредельную социнженерию налоговиков. @BumzAnalytics

​Обращение ко всем, у кого бизнес в интернете Уже все ресурсы написали про блогершу, которая, используя упрощенные системы налогообложения и разделив бизнес на членов семьи, не доплатила в казну 300 млн с миллиардных оборотов. В СМИ возник резонанс и блогер согласилась полностью погасить долги по налогам вместе со штрафами и пенями, чтобы избежать преследования в рамках уголовного дела. Мы думаем, что теперь нишу блогеров начнут более пристально мониторить. По неподтвержденной информации, в 2023 году ФНС уже планирует заняться изучением блогеров с уровнем дохода от 1 млрд рублей. У инспекторов есть доступ ко всем расчетным счетам, как компаний, ИП, так и физлиц и они всегда могут начать проверку. А такие обороты – это серьезный бизнес. Ходят слухи, что у блогера возник конфликт со своей баешершей (закупщицей), которая якобы продавала ей фейковые сумки известных брендов под видом оригинальных. После чего та и «настучала» в налоговую. Если это правда, возникает законный вопрос к профессионализму налоговой службы. Что было бы, если блогерша с баершей не поругались? Не было бы этих доначислений? Бюджет не досчитался бы сотен миллионов? Разве налоговая не должна пополнять бюджет без подсказок? И почему ее раньше ее не замечали? Ведь у ФНС есть все инструменты. Она видит все счета, все ИП, базу ЗАГС. И ведь данная блогерша дробилась не на дропов, а на близких родственников. При том, что у нашей героини, помимо букета ИП, есть еще и фирма по торговле косметикой тоже с миллиардными оборотами. И она никак не могла быть незаметной для налоговой. Но даже если это окажется только слухом, вопрос к ФНС все равно остается. Мы знаем, что последнее время налоговики просто затаскали и затрамбовали простых предпринимателей – производственников. Тех, кто занимается реальным бизнесом, делает реальные поставки, оказывает реальные услуги. Спросите любого владельца производственной компании, он ответит, что проблем с налоговой с каждым годом только больше, вызывают, просят документы и пояснения, летят требования... И в то же самое время мы имеем параллельный мир блогеров и баеров. Кстати, сразу вопрос и к баерше – а платила ли она сама налоги? Скорее всего, нет. Нам не жалко блогера. Мы бы посоветовали налоговикам сходить еще к этой баерше и доначислить всей компании. Так вот вопрос: почему такое происходит? Кто полезнее для экономики – «затюканные» производственники или блогеры, имеющие миллиардные обороты, которых почему-то никто не трогает? Может быть налоговая все же обратит на это внимание? Вот вам «новая нефть», идите к ним и оставьте в покое производственников, кто поднимает экономику страны. Будем следить за ситуацией. Если же вы блогер или ведете бизнес в интернете, дадим совет. При таких оборотах, даже если использовать общую систему налогообложения, вы не разоритесь. И бояться НДС не нужно, но подходить к этому стоит с умом. Недавно мы писали про «слеты» на общую систему. Так вот, когда вас прижмут и заставят применять ОСН, приходите к нам, мы поможем с оптимизацией. Напомним, тут есть только два варианта: либо платить, либо оптимизировать. Никакими другими законными путями обойти НДС у вас не выйдет. Разбить обороты не получится, а лизинга вам не хватит. Если ведете бизнес на Авито, Инстаграм и в других соцсетях, вас это тоже касается. И неважно, чем торгуете. Оборот может вырасти к концу года очень внезапно. Сохраняйте наш контакт, пригодится. Скоро за вас могут взяться, посыл государства ясен. По всем вопросам: BumzOne И поменьше роскоши, это не нравится контролирующим органам. @BumzAnalytics

​К кому не пойдут с ВНП Наступил март и прошли все праздники. Вместе с этим незаметно, но неотвратимо приближается и конец квартала. Каждый владелец бизнеса в это время сталкивается с вопросом: что делать с налогами. Как мы уже писали, отдавать государству все, что оно требует, для большинства невозможно. И чаще всего бизнес уходит в убыток и закрывается как раз из-за того, что владелец недостаточно оперативно реагирует вызовы. А также не использует никакие возможности оптимизации. Оптимизировать или нет – непростой вопрос. Все компании разные. Сколько оптимизировать – вопрос строго индивидуальный и искать ответ на него в интернете не стоит. В этом посте для простоты поговорим о тех, у кого оборот составляет несколько десятков млн рублей в год. Допустим, 60 млн. Теперь посчитаем, сколько НДС внутри этих условных 60 млн выручки на общей системе налогообложения при ставке 20%? Ответ – 10 млн. Это налогооблагаемая база. Часть из этих 10 млн перекроется текущими вычетами в рамках нормальной финансово-хозяйственной деятельности. Но на всю эту сумму ни у кого вычетов обычно не хватает. И очень часто вычеты от поставщиков перекрывают лишь половину НДС. Грубо говоря, среднестатистическому бизнесу вторую половину этого объема НДС нужно заплатить в казну. И тогда в приведенном нами примере НДС к уплате составит 5 млн. руб. Много это или мало для того, у кого выручка 60 млн? Каждый сам вправе ответить себе на этот вопрос. И каждый сам решает, какую часть от этой суммы ему целесообразно сберечь. А теперь приведем интересные цифры. В среднем по стране за 9 месяцев 2022 года в пересчете на каждую выездную налоговую проверку было доначислено 59,3 млн рублей. Это официальная информация с сайта налоговой. Так, как вы думаете, пойдут с выездной проверкой к тем, у кого вся годовая выручка, весь оборот сравним с этой суммой или меньше? Ответ очевиден: не пойдут. Просто потому, что выездная проверка в среднем доначисляет 60 млн. За меньшим она не идет, ее просто не согласуют. Конечно, цифры зависят от региона, но в этом посте мы будем отталкиваться от средних по стране. Суть в том, что такой компании просто невозможно столько доначислить. И это однозначно говорит, что вероятность ВНП при таких оборотах стремится к нулю. Доначислить 60 млн тем, у кого оборот 60 млн физически невозможно. Эти цифры меньше даже максимального оборота по УСН. А для общей системы вас можно назвать «малышами». Поэтому для такого бизнеса оптимизировать достаточно безопасно. И выездную бояться не нужно. Да, пугать и вызывать, вероятно, будут. Это рабочий инструмент инспекторов, который уже можно считать обыденным. Но проверку назначат только тем, с кого можно забрать. Кстати, ходить или нет, – тоже ваш выбор. По статистике самой ФНС, на те же допросы приходит примерно до 15% предпринимателей. Вывод будет простой: не жалко и есть возможность – платите. Жалко или не можете, идите к нам. Мы поможем оптимизировать ваш НДС. По всем вопросам: BumzOne @BumzAnalytics

​Новости из Госдумы, как подталкивание к схемам В прошлом году мы можем вспомнить поручение Путина о повышении предельных доходов для предприятий и ИП на УСН и ПСН. Тогда президент поручил повысить лимит дохода для УСН. И даже был создан законопроект №109949-8, который до сих пор «маринуется» в Госдуме. Дальше появился другой законопроект № 212109-8, где хотели увеличить лимит по УСН до 500 млн, а по патенту до 120 млн, вместо сегодняшних 60-ти. Так вот 14 февраля 2023 года его отклонили. В итоге один за другим законопроекты о повышении лимитов для УСН и ПСН «пролетели», несмотря на поручения президента. В отзыве на законопроект члены правительства указали: «В случае принятия законопроекта сумма выпадающих доходов бюджетов системы Российской Федерации составит 730 млрд руб. Учитывая изложенное, Правительство законопроект не поддерживает». Это хронология событий. Но что же это означает? А то, что этот вопрос закрыт. И любой бизнес, кто заходит за эти цифры, по закону, должен платить НДС. Признаемся, логика в рассуждениях правительства есть. И все было бы хорошо, если бы не один важный фактор. Из-за инфляции оборот растет искусственно. И вы можете продать точно такой же объем своих товаров, как и в прошлом году, но выручка в этом будет больше. Условно говоря, если владелец ИП продавал 100 диванов раньше и 100 диванов сейчас, его обороты сегодня будут больше. Просто по причине того, что растет стоимость сырья, комплектующих и коммунальных услуг, а за ними – и отпускных цен. По сути, это искусственный рост выручки, никак не связанный с развитием бизнеса. И владелец ИП может не стать богаче ни на копейку, но подойти вплотную к лимиту и вскоре с него «слететь». Проще говоря, его выбьет со спецрежима инфляция. И если по УСН были хоть какие-то поблажки в виде повышения лимита до 200 млн с повышенной ставкой налога, и разрешили применить дефлятор, то на патенте – ничего. Много лет никакие лимиты не повышали и никакие коэффициенты-дефляторы не вводили. 60 млн, как было несколько лет назад, так и осталось. Особенно тяжело может быть тем, кто, создавая ИП на патенте, не брал никакую «запасную» систему налогообложения. Если такие предприниматели вдруг в середине года «слетят» со своего патента, то мгновенно окажутся на общей системе. И добро пожаловать в мир НДС. А 60 млн в год – это всего 5 млн выручки в месяц. Но даже для рядового магазинчика это немного. И те, кто «вылетит» в середине года, взять запасную УСН не смогут. Это сделать можно только раз в году. Патент – наиболее простая и удобная для малого бизнеса система налогообложения. Хотя бы потому, что на ней нет деклараций. И в свое время многие предприниматели это оценили и оформили патент. Почему государство не видит, что выручка растет не потому, что бизнес «жиреет», а по причине инфляции? Уверены, что видит. Просто не хочет это учесть. Вероятно, так хотят создать больше налогоплательщиков на ОСН. Но будет по-другому. Когда людям дают посильные ставки, их платят. Когда тянуть невозможно, всегда начинают поиск вариантов. И люди пойдут в схемы дробления и оптимизацию. На наш взгляд, зря государство идет таким путем. Насколько меньше людей занимались бы дроблением, если бы лимит по УСН увеличили до 500 тысяч? Отклонение данных законопроектов – это прямое подталкивание малого бизнеса к дроблению и оптимизации. Какие выводы можем сделать для владельцев малого бизнеса. Надеяться на какие-то улучшения не стоит. Считайте свою выручку более внимательно. Если превысите лимит, к сожалению, вариантов будет всего три. 1. Платить; 2. Дробиться; 3. Оптимизировать НДС на общей системе. За два последних пункта вас будут пытаться ловить и наказывать. Если думаете, что налоговики не понимают ситуации, это не так. Приведем цитату с сайта налоговой службы Владимирской области: «Рыба ищет где глубже, а владельцы бизнеса – где меньше налогов». Это цитата из информационного сообщения инспекции на тему дробления бизнеса. @BumzAnalytics

​Как списать зависшие долги Сегодня все анализируют не только итоги 4-го квартала, но и итоги всего года. А по итогам года обязательным является составление бухгалтерского баланса. В баланс попадают общие сводные цифры кредиторской и дебиторской задолженности. И, если фирма оптимизировала, стоит вопрос: куда девать незакрытую кредиторку? У кого-то она присутствует даже за несколько лет. Любой бухгалтер понимает, что это надо закрывать. Но так, кроме полной оплаты поставщику по безналичному расчету других методов нет, излюбленным остается закрытие способом «само рассосется». Он состоит в том, что, когда задолженность превращается в просроченную, либо кредитор ликвидируется, она условно исчезает. Долги за бумажные поставки, разумеется, никто не просит. Это любимый способ бухгалтеров просто потому, что ничего делать не нужно. Достаточно подождать три года, либо ликвидации кредитора. Тогда взыскать уже невозможно. Но, по закону, придется признать ее внереализационным доходом и в том квартале, когда она пропала. Но платить налог на прибыль с него нелогично. Экономия на НДС не перекроет этих расходов, так это те же самые 20%. Но обычно платить 20% никто не готов, даже если за это время разбогател. Что делают бухгалтеры? Они начисляют этот доход и одновременно «напихивают» в декларацию по налогу на прибыль другие свежие расходы на сумму, которая позволит заплатить минимум. Тем, у кого производство, проще. Как правило, у них на складах висят «воздушные» остатки комплектующих и материалов. Их просто списывают на нужную сумму и получают расходы, попутно «растворяя» эти остатки. Так налоговые обязательства по налогу на прибыль будут скорректированы до приемлемых сумм. У кого производства нет, придумывают то, что могут. Чаще всего привлекают дружественных ИП, кто даст документы на эти «нейтрализующие» затраты. Но тогда получается, что вместо долга за бумажный НДС вы «перевесите» его на ИП. Но тогда всё опять повторится через три года, если вы не заплатите этому ИП. Когда всё же заплатите, ИП заплатит 6%. Поэтому выгоднее брать ИП из низконалоговых регионов, чтоб платить 1%. Тем, кто не хочет подвешивать долги перед ИП, нужно изобразить с ними какой-то расчет. Если есть безнал – это выход. Также можно прокатать корпоративную карту через терминал этого ИП. Но если безнала нет, неплохо изобразить хотя бы оплату наличными через ККТ. Тут сразу заметим, что привлечь к ответственности за расчет наличными, превышающий лимит в 100 тысяч рублей по одному договору, можно только в течении двух месяцев. Поэтому дробить суммы по 100 000 необязательно. Вероятность штрафа минимальна. Резюмируя, способ выглядит так: подождали три года, обратили в доход, создали затраты от ИП и минимизировали налоги. Второй вариант. Если с долгами перед помойкой три года ждать не хочется, дадим наш авторский способ. Дополнительно к договору поставки заключите договор с поручителем. Как если бы вы брали кредит в банке и приводили того, кто поручится. Это логически понятно и обосновано. По легенде, в определенное время ваш технический поставщик попросит вас заплатить, вы этого не сделаете, и он обратится к поручителю. Поручитель заплатит, а флагман пришлет письмо, что ваши обязательства закрыты поручителем, и вы больше ничего не должны. Чтобы обосновать, почему заплатили не вы, а поручитель, можно подгадать время, когда у фирмы реально не будет денег. Ну и создайте правдоподобную переписку. Дальше два варианта. Либо поручитель предъявляет долг вам, либо прощает. Если простит, внереализационный доход также возникнет. Тогда далее все решается, как мы уже описали выше. Чем это удобно? А тем, что ждать три года уже не придется. Так вы в середине квартала или прямо сейчас можете закрыть все зависшие долги и регулировать время появления этого внереализационного дохода. Чем еще хорош этот способ, тем, что тут не используется цессия, которая для инспекторов давно видится «красной тряпкой». Способов закрытия кредиторки много. Но лучшим вариантом всегда будет их комбинирование. @BumzAnalytics