DK Consult

🛠Обрабатывающие производства смогут применять пониженный тариф страховых взносов с 1 января Если основной вид деятельности у компании или ИП – обрабатывающее производство, то можно проверить, подходит ли она под условия для применения с 2025 года нового пониженного тарифа по взносам. МСП-производственникам, чья деятельность попадает в специальный перечень, с 01.01.2025 можно будет применять пониженный тариф по взносам 7,6%. Такой перечень утвержден Распоряжением ПП РФ от 11.12.2024 № 3689-р. В перечень вошли, в том числе: ▫️Переработка и консервирование продуктов питания; ▫️Производство муки, крахмала,круп; ▫️Производство хлебобулочных изделий; ▫️Производство кормов; ▫️Производство текстиля (волокон и тканей); ▫️Производство одежды; ▫️Выделка кожи и производство изделий из нее; ▫️Производство изделий из пластмасс, стекла, керамики; ▫️Производство цемента, извести, гипса; ▫️Производство строительных металлоконструкций; ▫️Другие производства по перечню Дополнительные условия применения пониженного тарифа 7,6% для обрабатывающих производств: ▪️доходы от соответствующего вида деятельности – не менее 70% от всего объема доходов; ▪️компания или ИП не работают с рядом подакцизных товаров, а именно табаком, алкоголем и т.п. #взносы2025 #МСП #взносы

🖌Заверенные справки с Госуслуг теперь можно получить в офисах Сбера Среди них — выписка из ЕГРН, выписки о праве на социальные услуги, из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, и другие справки из МВД, ФНС, Социального фонда и Росреестра. 📍Чтобы воспользоваться услугой, нужно заказать документ на Госуслугах («Услуги» → «Справки, выписки»), дождаться информации о готовности справки (занимает несколько минут), прийти в любой офис Сбера и сообщить сотруднику присвоенный документу номер. В офисе справку распечатают и поставят на него печать банка — в результате он будет иметь такую же юридическую силу, как и исходный электронный документ либо его аналог, выданный в МФЦ или соответствующем ведомстве. #сервисыдляпредпринимателей https://www.rbc.ru/rbcfreenews/675869969a79477558d7b591

Две трети российских компаний назвали удержание персонала главной задачей 2025 года HRTech-компания «Поток» провела опрос, определив ключевые задачи работодателей на 2025 год. Выяснилось, что для большинства компаний это удержание сотрудников и автоматизация HR-процессов. Подробности исследования в распоряжении редакции Inc. Главным трендом в 2025 году для компаний станет удержание сотрудников на рабочих местах. Так считают 67% работодателей. Второй по важности будет задача по автоматизации HR-процессов (64%). Исследователи выяснили, что крупные компании (42%) активнее инвестируют в воспитание собственных специалистов, в отличие от малого бизнеса (5%), ориентированного на быстрый наем готовых специалистов. Во многих крупных компаниях (41%) смягчают требования к кандидатам, что указывает на нехватку персонала. В условиях сложного и дорогостоящего поиска работников вакансии все чаще закрываются за счет сотрудников из кадрового резерва.

Как уменьшать налоговую базу по УСН на фиксированные взносы в 2025 году С 2025 года действует новый порядок учета фиксированных взносов ИП на УСН «доходы минус расходы». Сейчас в расходах можно учитывать взносы ИП при условии их фактической уплаты. Начиная с 1 января 2025 года, ИП на УСН могут включать в расходы свои взносы, даже если они еще не были уплачены на момент уменьшения. Что касается взносов 1% с доходов за 2025 год, подлежащих уплате до 01.07.2026, то они могут быть учтены в составе расходов по УСН как в 2025 году, так и в 2026 году. При этом, если страховые взносы учтены в расходах в 2025 году, то уже в 2026 году повторно они не учитываются.

Утвердили заявления для упрощенного вычета по НДФЛ Чтобы получить имущественный, социальный, инвестиционный вычеты по НДФЛ в упрощенном порядке, вместо декларации 3-НДФЛ нужно заявление. Форму таких заявлений утвердила ФНС. Приказ от 18.10.2024 № ЕД-7-11/871@ опубликован на федеральном портале. При упрощенном способе документы, подтверждающие расходы, не нужны. Все данные будут в личном кабинете, в том числе предзаполненное заявление. Новые формы заявлений применяются с 1 января 2025 года.

Утвердили новые коды доходов и вычетов по НДФЛ на 2025 год Опубликован приказ ФНС от 18.10.2024 № ЕД-7-11/877@ с изменениями в коды вычетов и доходов по НДФЛ. В проекте планировалось, что код вычета за нормы ГТО будет 106. Но в итоге утвердили код 150. Также ввели новые коды доходов: 2005 — выплаты участникам СВО, 2006 — надбавки северным сотрудникам. Уточнили описание кода дохода 2014 для выходного пособия свыше трех средних зарплат. Для профессиональных вычетов ИП на ОСНО код по расходам 403 разделили на два кода. Отдельно по коду 406 надо будет указывать фиксированные взносы. Новые коды по НДФЛ будут применяться с 01.01.2025.

Новые сроки уплаты фиксированных страховых взносов ИП С 1 января 2025 года Федеральный закон от 08.08.2024 №259-ФЗ изменяет срок уплаты фиксированных страховых взносов ИП. Сейчас суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование за расчетный период в совокупном фиксированном размере ИП уплачивают не позднее 31 декабря текущего календарного года. С 2025 года взносы в фиксированном размере необходимо уплачивать не позднее 28 декабря текущего года (новая редакция абз.2 п.2 ст.432 НК РФ). При этом сроки уплаты взносов по ставке 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей, остаются без изменений. Такие взносы по-прежнему нужно уплачивать не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом. #взносы_ИП Источник https://buh.ru/articles/vse-izmeneniya-po-strakhovym-vznosam-s-2025-goda-novye-razmery-sroki-uplaty-i-lgoty.html

Повышение фиксированных страховых взносов ИП Федеральный закон от 08.08.2024 №259-ФЗ с 1 января 2025 года повышает величину фиксированных страховых взносов, которые уплачивают ИП на ОСНО, УСН, ПСН и ЕСХН на пенсионное и медицинское страхование. В настоящее время размер фиксированных страховых взносов для предпринимателей составляет 49 500 рублей. С 2025 года фиксированный взнос вырастет до 53 658 рублей (новая редакция п.1.2 ст.430 НК РФ). Одновременно будет увеличен и максимальный размер страхового взноса по ставке 1%, уплачиваемого предпринимателями с дохода, превышающего 300 000 рублей. Сейчас такой максимальный размер страхового взноса равен 277 571 рублю, а с 2025 года он составит уже 300 888 рублей. #взносы_ИП Источник https://buh.ru/articles/vse-izmeneniya-po-strakhovym-vznosam-s-2025-goda-novye-razmery-sroki-uplaty-i-lgoty.html

Изменения для IT-компаний Какая ситуация с налогом на прибыль в 2024 году С 2022 года организации из реестра аккредитованных IT-компаний не платили налог на прибыль. Что меняется с 2025 года Аккредитованные IT-компании будут платить налог на прибыль в размере 5%. Такая ставка сохранится до 2030 года. #налог_на_прибыль #IT-компаний https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/nalogovye-izmeneniya-s-1-yanvarya-2025-goda#turisticheskij-nalog

Китайские банки перестают принимать платежи от банков из России, которые вошли в новый список ограничительных мер США. Об этом сообщают "Известия" со ссылкой на представителей рынка. В частности, принимать платежи из российских банков уже отказывается Bank of China. Bank of Kunlun рассылает предупреждения о вводимом запрете. Известно, что отказ связан с опасением введения вторичных ограничений со стороны Вашингтона. #юань #китай https://www.vesti.ru/article/4248701

С 2025 года вступает в силу новая глава 33.1 Налогового кодекса «Туристический налог». Это муниципальный налог, который затронет владельцев отелей, баз отдыха и других мест размещения. Новый налог будут платить владельцы объектов из специального реестра, которые предоставляют места для временного проживания физическим лицам. Обязанность платить налог появится, только если муниципальный орган власти примет соответствующий акт. В нём будут прописаны и налоговая ставка, и возможные льготы. Устанавливать туристический налог или нет — решают местные органы власти. Туристический налог не входит в состав единого налогового платежа — платить налог нужно отдельно. #туристический_налог https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/nalogovye-izmeneniya-s-1-yanvarya-2025-goda#turisticheskij-nalog

С начала следующего года увеличен вычет на второго ребенка – 2 800 руб., на третьего и последующего – 6 000 руб., а также предельный размер дохода для вычетов на детей – 450 000 руб., а дополнительный вычет за ребенка-инвалида, находящегося на обеспечении опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супруги) - до 12 тыс. руб. Появится вычет 18 000 рублей за год для сдавших нормы ГТО и прошедших диспансеризацию. С 01.01.2025 работающие родители с двумя и более детьми и средним доходом ниже 1,5 региональных прожиточных минимумов смогут вернуть НДФЛ. Налог за прошлый год пересчитают по ставке 6%, а разницу вернут. За вычетом надо будет обращаться в Социальный фонд Российской Федерации. #ндфл https://www.nalog.gov.ru/rn40/news/tax_doc_news/15423502/

С 2025 года будут действовать новые прогрессивные ставки по НДФЛ (п.36 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ). Их размер зависит от величины и вида полученного налогоплательщиком дохода. В зависимости от величины таких доходов (совокупности налоговых баз) размер ставки составляет: 13% - к части доходов, не превышающей 2,4 млн руб.; 15% - к части доходов, превышающей 2,4 млн руб., но не более 5 млн руб.; 18% - к части доходов, превышающей 5 млн руб., но не более 20 млн руб.; 20% - к части доходов, превышающей 20 млн руб., но не более 50 млн руб.; 22% - к части доходов, превышающей 50 млн руб. Ставки 13% с доходов до 5 млн руб. и 15% свыше 5 млн руб. остаются для зарплат в части районных коэффициентов и надбавок и выплат участникам СВО. По доходам, облагаемым по ставкам 9%, 30%, 35%, изменений нет. Повышенные ставки будут применять не ко всему доходу, а лишь к сумме превышения, как и сейчас. Для отдельных видов доходов физлиц также изменят порядок налогообложения. Например, для дивидендов и процентов по вкладам ставку 15% применят, если доход составит 2,4 млн руб. и более в год. Сейчас по указанным доходам такую ставку применяют, если они превышают 5 млн руб. #ндфл https://www.nalog.gov.ru/rn40/news/tax_doc_news/15423502/

За девять месяцев 2024 г. профицит бюджета России составил почти 580 млрд руб., что было вызвано устойчивым ростом поступлений от несырьевых отраслей и нефтегазового сектора, сообщил председатель правительства РФ Михаил Мишустин в ходе заседания кабмина. Кроме того, за минувшие три квартала выросли вложения в поддержку инновационных предприятий, запуск современных производств, выпуск товаров и услуг и др. http://government.ru/news/53548/#n1281124

Цифровые валюты признаны имуществом и облагаются налогом. 26 ноября Совет Федерации одобрил закон о налогообложении доходов и расходов от майнинга цифровой валюты, а также от ее покупки и продажи. Операции с цифровой валютой не будут облагаться НДС. Доходы от операций с цифровой валютой станут учитываться в одной налоговой базе с доходами от операций с ценными бумагами. С 2025 года ставка НДФЛ по данным операциям составит 13%, а при превышении дохода в 2,4 млн рублей в год — 15%. При операциях с цифровой валютой, полученной в результате майнинга, налоговая база рассчитывается по рыночной котировке цифровой валюты на дату получения дохода. #цифроваявалюта

Правительственная комиссия по законопроектной деятельности на заседании 25 ноября одобрила законопроекты Минэкономразвития, которые при продаже долей в обществах с ограниченной ответственностью разрешат не применять преимущественное право на приобретение этих долей для действующих совладельцев ООО. https://www.forbes.ru/finansy/525896-pravitel-stvo-odobrilo-zakonoproekt-ob-izmenenii-pravil-prodazi-dolej-v-ooo?utm_source=forbes&utm_campaign=interesting-today

🛻 В Москве впервые за 10 лет повысятся ставки транспортного налога 13 ноября Мосгордума приняла закон о постепенном повышении ставок транспортного налога начиная с 2025 года. Уведомления на уплату налога за 2025 год автолюбители получат в 2026-м, сумму потребуется перечислить до 1 декабря. Для легковушки с двигателем на 120 лошадиных сил ставка увеличится с 25 до 28 рублей за каждую силу, то есть с 3 тысяч до 3,36 тысячи рублей. При этом компаниям и гражданам, в том числе ветеранам и многодетным семьям, сохранят все действующие налоговые льготы. #налоги

🧮 Предложено снизить размер НДС на некоторые виды товаров Депутаты Государственной думы РФ разработали и внесли на обсуждение законопроект, которым предлагается снизить размер НДС для социально значимых товаров. В настоящее время в статье 164 Налогового кодекса установлено, что к таким продуктам питания, как яйца, молоко, мясо, растительное масло, сахар, соль и другие товары, применяется ставка НДС в размере 10%. Авторы проекта закона предлагают снизить ее до 5%. Одновременно с этим в инициативе уточняется, что в случае, если инфляция по данным продуктам за предыдущий год окажется выше уровня инфляции, который закреплен в бюджете, то в следующем году НДС для данной категории товаров станет нулевым.

📉 ЦБ может начать снижать ключевую ставку в 2025 году Снижение ключевой ставки при отсутствии новых шоков может начаться в 2025 году. Об этом глава Банка России Эльвира Набиуллина сообщила, выступая на пленарной сессии в Госдуме. "Мы считаем, что наша политика позволит снизить инфляцию к 4,5—5%. И по мере ее торможения мы будем рассматривать и постепенное снижение ключевой ставки. Если, конечно, никаких дополнительных шоков не будет внешних, снижение начнется в следующем году", — сказала она (цитата по ТАСС) В октябре Банк России резко повысил ключевую ставку до рекордного уровня 21% годовых. Он также ухудшил и прогноз по инфляции - повысив до 8-8,5% с 6,5-7%. ЦБ ожидает, что годовая инфляция в РФ снизится до 4,5-5% в 2025 году, до 4% - в 2026 году и будет находиться на цели в дальнейшем.

В «Руспродсоюзе» рассказали, ожидать ли дефицита мандаринов 🍊на Новый год 🎄 В России не ожидается дефицита мандаринов в период празднования Нового года, сообщил ТАСС зампред правления ассоциации «Руспродсоюз» Дмитрий Леонов. По его словам, если импорт этих фруктов из Турции будет сокращен, его объем компенсируют за счет поставок из других стран. "С ноября на российский рынок также начинают поступать мандарины из Египта и Марокко. На рынке также присутствуют мандарины из ЮАР, Китая и других стран" Источник: РБК