S4 Consulting

Реестр российского ПО — прикладной финансовый инструмент С 2026 года базовая ставка НДС выросла до 22%, а для упрощенцев НДС включился уже с 20 млн ₽ выручки. Но продажа лицензий на ПО из Реестра российского программного обеспечения осуществляется без НДС. В итоге один и тот же ценник для клиента может давать вам разную маржу — просто из‑за того, есть продукт в реестре или нет. Для ИТ‑компании наличие продукта в реестре дает сразу несколько выгод: 🔹повышается конкурентоспособность по цене, потому что вы можете держать рыночный ценник и при этом зарабатывать больше за счет отсутствия НДС 🔹становится предсказуемее кэш-флоу за счет меньшего объема «зависшего» НДС и более ровных денежных потоков. Если посмотреть на продуктовую компанию в логике «до / после» на горизонте одного года, разница становится особенно заметной. «До» включения в реестр компания продает лицензии с НДС, упирается в потолок по цене, теряет часть маржи и иногда клиентов, которые принимают решение в пользу более дешевых альтернатив. «После» попадания в реестр продажи идут без НДС, маржа по лицензиям растет, появляется пространство для скидок, программ лояльности и партнерских условий без удара по прибыли, а на дистанции 12 месяцев меняется сама финмодель и увеличивается чистый денежный поток. В то же время клиент на ОСНО не может принять к вычету несуществующий НДС — это тоже надо учитывать. Все это здорово, но есть важный нюанс.

Без оформленной интеллектуальной собственности в реестр не попасть — нужны права на ПО и прозрачная структура владения.

S4 в Telegram | МАХ | VK

Как покупатель уронил цену сделки когда выяснилось, что нет исключительных прав на код Когда собственники думают о продаже бизнеса, они обычно считают выручку, маржу, мультипликаторы. Документы по интеллектуальной собственности кажутся «бумагами, которые можно доделать и подписать в любой момент». В этой истории — показательный пример, как такая «мелочь» превратилась в затяжную паузу по сделке и минус к оценке бизнеса. ИТ-компания четыре года пилила SaaS-продукт. После выхода на стабильную выручку собственник решил продать бизнес. Собрал возможных покупателей, а когда речь дошла до переговоров о продаже, столкнулся с неожиданной проблемой. На этапе Due Diligence (правового аудита) покупатель запросил пакет документов по интеллектуальной собственности. И тут выяснилось, что часть кода писали подрядчики, договоры с которыми были составлены без передачи исключительных прав. Что произошло дальше: 🔹Сделка встала на паузу. 🔹Сумма бизнеса резко пошла вниз, т.к. актив для покупателя стал рискованным. 🔹Собственник потратил несколько месяцев, чтобы разыскать фрилансеров, подписать допсоглашения и за значительную сумму выкупить права на свой же продукт, учитывая что ранее он уже платил за его создание. Оформление прав на код — это фундамент. Если документы не в порядке, это может стать поводом сбить цену или даже отказаться от сделки.

Как ИТ-компании потерять инвестора на ровном месте? Представьте: вы нашли инвестора. Оценка стартапа — 150 млн рублей. Стороны бьют по рукам, начинается процедура due diligence (аудит). И в первый же день выясняется, что главного актива — самой ИТ-платформы — у вас юридически нет. Зарплаты программистам списывались в расходы, а права у уволившихся сеньоров так и не забрали. Сделка на грани срыва. Это не страшилка, а реальный кейс из нашей практики. Учет НМА (нематериальных активов) уже давно перестал быть просто бухгалтерской рутиной. Ваш код, базы данных и интерфейсы можно и нужно легально превращать в капитал. В новой статье мы разобрали: 🔹 Кому на самом деле принадлежит ваш код (спойлер: не компании, если нет нужных актов). 🔹 Как оценить софт и поставить его на баланс по новым правилам. 🔹 Как попасть в Реестр отечественного ПО. 🔹 6 типичных ошибок бухгалтерии, которые раздувают баланс или ведут к штрафам. Внутри — пошаговый чек-лист для директора: что проверить прямо сегодня, чтобы ваш продукт не ушел конкурентам, а инвестор не сбил цену на аудите. 🔥 Читать полное руководство по учету НМА Если вам нужна помощь, в учете НМА — оставляйте заявку на консультацию. S4 в Telegram | МАХ | VK

Не оформлены права на софт – программного продукта не существует Ваш продукт может отлично работать, у компании расти выручка. Но юридически ваш ключевой актив не принадлежит компании, потому что не оформлены права на программное обеспечение (ПО). Самые частые сценарии: — С подрядчиками заключали типовые договоры на «услуги» вместо договоров на создание ПО — и права на код остались у исполнителей. — Система создавалась инициативной группой стихийно, никаких документов на создание продукта не оформлялось. — Разработка была выполнена до создания юрлица с привлечением участников, которые давно ушли из команды. Передачу прав с этими людьми никак не закрепили. К чему это приводит? Без документов на программу вы рискуете. Компания не сможет доказать в суде, что именно она является правообладателем — а значит, не сможет защитить продукт от копирования. Без оформленных прав попасть в реестр российского ПО и получить налоговые льготы невозможно. Завтра выпустим подробную статью про учет нематериальных активов (НМА), в ней расскажем, как превратить ваш код в защищенный капитал и поставить его на баланс. Не пропустите!

ИТ-льготы — ваш техдолг Три года ИТ-компании пользовались льготами. Получили аккредитацию, собственник уверен, что доля доходов 70% соблюдается, и компания спокойно платит взносы по 7,6%. Благодаря мораторию на проверки ИТ-компании не трогали с 2022 по 2025 годы. За это время компании привыкли пользоваться льготами, но не привыкли к соблюдению требований и отчетности за них. Но с 4 марта 2025 года мораторий был снят. И ФНС начала проверки. Что это значит на практике Льготы — это право, наличие которого нужно ежегодно подтверждать. Собственник должен обратить внимание на то что: Не менее 70% доходов должны быть от ИТ-деятельности. Подтвержденные в первичных документах и желательно раздельно. Подтверждена аккредитация. Это нужно делать каждый год до 1 июня. Если льготы аннулируют, компания получает не только пересчет налогов, но и штраф 20% от доначисленной суммы, а если ФНС докажет умысел — 40%. Плюс пени. Как это обычно происходит Компания несколько лет росла и пользовалась льготами. Потом пришла проверка. И выяснилось: — доходы от консалтинга шли в одной строке с разработкой как услуги. — договоры на поставку ПАК не разделяли стоимость железа и лицензии. — согласие на раскрытие налоговой тайны не обновили вовремя. Если компания не докажет свое право на преференции, то сэкономленные на льготах деньги превращаются в долг перед бюджетом. Льготы сохраняет не аккредитация, а система учета Мы настраиваем бухгалтерский и налоговый учет специально под ИТ-компании. Внедряем раздельный учет доходов, контроль порога в 70% и проверяем договоры так, чтобы можно было подтвердить право на льготы при проверке ФНС. Если хотите проверить, насколько ваш учет защищает ваши льготы — напишите нам. S4 в Telegram | МАХ | VK

4 способа лишиться ИТ-льгот Льготы по налогу на прибыль и взносам — одно из главных преимуществ ИТ‑компаний. Но слетают с них чаще всего не из‑за сложных схем, а из‑за ошибок в учете. Разбираем 4 ситуации, когда компания может потерять льготы. 1. Забыли про аккредитацию Статус ИТ-компании в Минцифре необходимо подтверждать каждый год. Если не подать заявление до 1 июня, не соблюсти требование по средней зарплате, не актуализировать информацию на сайте или забыть передать в налоговую согласие на раскрытие налоговой тайны — компанию могут исключить из реестра. Еще и ФНС пересчитает налог на прибыль и взносы по общим ставкам задним числом. 2. Не соблюдено требование 70% ИТ‑доходов Собственник уверен, что большая часть выручки идет от разработки и лицензий. Но бухгалтер не разнес доходы по видам деятельности. Разработка, консалтинг, маркетинг и интеграция чужого софта идут одной строкой как «услуги». Если льготы документально не подтверждены, льгота может быть аннулирована. 3. Железо и лицензии смешали в одном договоре Создатели программно-аппаратных комплексов (ПАК) попадают в эту ловушку. При продаже софта вместе с железом не разделяют стоимость ПО и оборудования. Если ПАК не включен в реестр российского ПО, то для налоговой вся сумма сделки — продажа оборудования. Это не ИТ-доход. Если бы стоимость софта и железа в документах была разделена, «программную» часть можно было бы зачесть в ИТ-доход. Здесь опять возникает риск потери льгот. 4. Запутались в совмещении льгот Раньше можно было пользоваться преференциями и как аккредитованная ИТ-компания, и как резидент «Сколково». С 2026 года резидентам «Сколково» и ИНТЦ запрещено одновременно применять льготы для аккредитованных ИТ-компаний. Теперь нужно заранее просчитать какой из режимов будет выгоднее и выбрать один. Если этого не сделать, можно получить доначисления от ФНС. Как себя обезопасить Льготы работают безопасно, когда в компании выстроена система учета и контроля. Обязательно должен быть жесткий контроль раздельного учета доходов, мониторинг критериев аккредитации и контроль формулировок в договорах. Если вы хотите развивать продукт, а не разбираться в нюансах НК РФ — делегируйте эту задачу профессионалам. Команда S4 берет на аутсорс бухгалтерию и налоговый учет ИТ‑компаний: мы выверяем договоры и помогаем выстроить учет и документы так, чтобы право на льготы можно было уверенно подтвердить на проверке. S4 в Telegram | МАХ | VK

ИТ-льготы 2026: что вы реально экономите, а что можете потерять при первой проверке С 2026 года налоговая реальность для ИТ-отрасли изменилась: государство не отменяет поддержку, но меняет ее логику. Вдвое выросли страховые взносы до достижения годового лимита по зарплате (с 7,6% до 15%), многие небольшие ИТ-компании впервые столкнулись с НДС на УСН, а критерии аккредитации стали жестче. Жить на ИТ-льготах «как раньше» больше не получится. Формальные признаки вроде ОКВЭД и галочки в реестре Минцифры больше не спасают: ФНС смотрит на реальный профиль деятельности, структуру собственников и долю ИТ-доходов. А цена ошибки выросла кратно. В новой статье Айгуль Шадрина, наш генеральный директор, и Полина Целыковских, руководитель юридического направления, разобрали, как ИТ-компаниям выстроить модель заново: — Налог на прибыль, НДС и взносы: считаем реальную экономику с учетом новых ставок. — ОСНО: как правильно квалифицировать договоры на ПО, чтобы не спорить с ФНС из-за смешанных услуг и не потерять освобождение по НДС. — УСН: пороги по выручке, риск «включения» НДС. — Как не потерять льготы из-за одной неточной формулировки. 🔥 Читать статью Если не уверены, что ваша текущая модель выдержит проверку, или не знаете, как выстроить учет под новые правила — оставляйте заявку. Наши специалисты проведут аудит, проверят ваши договоры и помогут выстроить систему.

Мораторий закончился. ФНС идет к айтишникам Три года ИТ-компании жили спокойно: с марта 2022 года выездные налоговые проверки были заморожены. 3 марта 2025 года мораторий истек, Правительство РФ его не продлило. С 1 января 2026 года истек и мораторий на плановые неналоговые проверки — Роструд, Роскомнадзор, МЧС и другие ведомства тоже вернулись к обычному режиму контроля. Тихие времена кончились. Если решение о проверке вынесено в 2025 году, ФНС может проверить 2022–2024. Если в 2026-м — уже 2023–2025. Что будут проверять Аккредитация в Минцифры — необходимое, но недостаточное условие для льгот. Инспекцию интересует другое: — Расчет доли ИТ-доходов — не менее 70% от общей выручки по итогам отчетного периода нарастающим итогом. Не «на глаз», а с привязкой к перечню видов деятельности в НК РФ. — Документы, подтверждающие, что доход был получен от лицензирования собственного ПО, выполнения работ по разработке, адаптации и модификации собственного и заказного ПО и других видов деятельности, которые перечислены в п. 1.15 ст. 284 НК РФ. Важно помнить, что перечень видов деятельности для применения льгот является строго закрытым. — Штатное расписание и табели: инспекторы могут запросить кадровые документы, чтобы убедиться, что заявленная ИТ-деятельность реальна. — Договоры с заказчиками, ТЗ, акты выполненных работ — вся цепочка, подтверждающая ИТ-деятельность. Где обычно ломается — 70% считали формально. Разносить выручку по категориям из НК РФ не нужно, но вести внутренний учет и четко понимать, как сформировался ИТ-доход, — критически важно. Без этого при проверке доля «рассыпается». — Часть выручки записали в ИТ-доходы, хотя по сути оказанные услуги не входят в профильный перечень. ИТ-доход формируется не только от разработки ПО, однако любая заявленная деятельность обязана строго соответствовать закрытому перечню НК РФ. Иначе инспекция отказывает в льготе за соответствующий период и доначисляет налоги. — Условия проверяли только при получении аккредитации, а дальше — нет. Право на льготу нужно подтверждать каждый отчетный период — если по итогам года условие не выполнено, льгота утрачивается за весь год. Чем это грозит За 2022–2024: доначисление налога на прибыль с 0% до 20%, страховых взносов — с 7,6% до 30%. За 2025: с 5% до 25% по прибыли, по взносам — с 7,6% до общего тарифа. С 2026: с 5% до 25% по прибыли, по взносам — с ИТ-тарифа (15%/7,6%) на общий (30%/15,1%). Плюс пени. Завтра — выложим полную карту ИТ-льгот в 2026 году. S4 в Telegram | МАХ | VK

Как потерять 1,2 млн ₽ вычетов, не нарушив ни одного закона Производственная компания, выручка — до 10 млн ₽ в месяц. Материалы — основная доля затрат, поставщикам уходит примерно половина от выручки. Маржинальность — 15–20%. За последние годы в компании несколько раз менялись бухгалтеры. Каждый новый приходил, разбирался «по верхам» и закрывал период как мог. В итоге оплаты поставщикам проходили исправно, а вот закрывающие документы — акты, счета-фактуры, УПД — терялись между сменами. Постоянного ответственного за первичку не было. Входящий НДС «висел в воздухе»: деньги ушли, товар получен, а в книгу покупок ничего не попало. Компания платила НДС в бюджет в полном объеме, хотя имела право на вычет. Что мы сделали Провели аудит учета и отдельно взяли в работу счет 60 — расчеты с поставщиками. Вместо стандартного «закрытия периода» организовали масштабную сверку: подняли статусы документов в ЭДО, где документы зависли без подписи — довели до конца, где не было электронных — связались с контрагентами напрямую и запросили дубликаты. Что нашли Первичные документы, которые не попали в учет из-за отсутствия постоянных ответственных лиц. Проще говоря: компания платила поставщикам, получала товар, но бухгалтерия об этом «не знала». Результат Документы получены и проведены. Книга покупок сформирована корректно. Дополнительно заявлен НДС к вычету на сумму до 1,2 млн ₽ за квартал. При обороте 30 млн ₽ за квартал и марже 15–20% это не «бумажная» экономия. Это деньги, которые каждый месяц уходили авансовыми платежами в бюджет вместо того, чтобы работать в производстве. Три вывода для собственника 🔹Документ = оплата, а не наоборот. Пока закрывающий документ не в учете — вычета нет, а налог вы уже заплатили. 🔹ЭДО — не галочка, а инструмент контроля. Видно, какой документ подписан, какой завис, какой вообще не пришел. 🔹Налоговая экономия начинается с порядка в первичке, а не с «оптимизаций». Право на вычет действует три года — но только если документы есть. Если у вас менялись бухгалтеры и вы не уверены, что вся первичка дошла до учета, — скорее всего, часть вычетов вы уже потеряли. Хотите узнать, сколько именно? Оставьте заявку для проверки — поднимем документы и покажем конкретную сумму. S4 в Telegram | МАХ | VK

5 ошибок, которые ФНС будет искать в ваших декларациях по НДС Первый квартал 2026 года. Сотни тысяч ИП и ООО на УСН впервые сдают декларацию по НДС. Декларация = камеральная проверка. Она происходит в автоматическом режиме с помощью программы АСК НДС-2. Она выявляет ошибки и даже злоупотребления в любом отчете — что по «взрослому» НДС с вычетами, что по «упрощенному» без. Вот что АСК НДС-2 увидит в первую очередь. Ошибка 1. Неверная дата начала уплаты НДС Допустим, лимита в 20 млн компания достигла в сентябре, но НДС не начали считать с октября. Правило простое: НДС с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. Ошибка в дате — это доначисление за «пропущенный» период плюс пени. Сюда же отнесем неверное трактование положения закона. Если компания показала оборот больше 20 млн рублей за 2025 (!) год, в 2026 она начинает с 5% без вариантов. Ошибка 2. Попытка заявить вычет при ставке 5% Если при ставке 22% налог к уплате считается как разница между суммами НДС по счетам-фактурам, исходящим и входящим, то на пониженных ставках — только по исходящему. НДС в счетах-фактурах от ваших поставщиков никак не влияет на вашу сумму. Поэтому книга покупок заполняется «только для себя» и не включается в декларацию по ставке 5 (7)%. Ошибка 3. НДС не выделен в счете-фактуре или выделен неверной ставкой Выставили счет-фактуру со ставкой 20% (по старой памяти) или вообще без НДС, хотя уже обязаны его начислять. Контрагент не получит вычет, пойдет в ФНС с жалобой — здравствуй, выездная проверка, доначисления и штрафы. Ошибка 4. Вся выручка за год попала в одну ставку В 2025 году было меньше 20 млн. В октябре 2026 пробили лимит, но в декларации НДС посчитали со всего годового оборота. А надо было так: все операции до 31 октября НДС не облагаются. А после — включается ставка 5%. Смешать периоды «до» и «после» — значит либо переплатить НДС (если его реально уплачивали), либо занизить базу для единого налога УСН (НДС уменьшает базу на объекте «Доходы минус расходы»). Оба варианта плохие. Ошибка 5. Покупатель не подписал акт — реализацию перенесли в следующий квартал Бухгалтер ждал закрывающие документы от покупателя и не включил мартовскую реализацию в декларацию. Логика понятная, но неверная: по НК РФ момент определения налоговой базы по НДС — дата отгрузки или оказания услуги, а не подписания акта. База за первый квартал занижена, ФНС видит расхождение через АСК НДС-2 и выставляет требование. Не спешите подавать декларацию. Проверьте ее вместе с главным бухгалтером. Сомневаетесь? Не хотите получить требование от налоговой после камеральной проверки? Оставьте заявку на консультацию — разберем вашу декларацию и поможем исправить до того, как ошибки выявит ФНС. 🖋️Оставить заявку S4 в Telegram | МАХ | VK

Первый квартал позади. Проверьте себя, прежде чем сдавать декларацию по НДС Если вы — руководитель компании, которая отработала с НДС на УСН свой первый квартал, пройдите тест и узнайте, готово ли ваше предприятие к отправке декларации по НДС. Кстати, ее нужно отослать до 27 апреля, а первую треть налога перечислить до 28 апреля. Отвечайте на вопросы и запоминайте набранные баллы. 1. Вы знаете точную сумму НДС к уплате за первый квартал — не «где-то около», а цифру с копейками? За ответ «примерно 300 тысяч» ставим 0. За ответ «287 412,14 руб» ставим 1 балл. 2. Вы проверили, что в декларации нет нулевого НДС там, где были реальные отгрузки или авансы? Не проверили — 0 баллов. Проверили — 1. 3. Ставка НДС в декларации совпадает с той, которую вы выбрали при переходе на уплату НДС? 5% (7%) или 22% — путаница здесь стоит дорого. Декларация с неверной ставкой — это не техническая ошибка, это повод для доначислений. Не совпадает (ставка 5%, а налог посчитан по 22% или наоборот) — 0. Совпадает — 1 балл. 4. Все ли счета-фактуры и акты от поставщиков, перечисленные в декларации за первый квартал, у вас на руках? Не все — 0. Все — 1 балл. 5. Со всех ли авансов исчислен НДС? В том числе с тех, по которым отгрузка еще не прошла? Нет — 0 баллов. Да — 1. 6. Совпадает ли база для расчета единого налога УСН и НДС по ставке 5 (7)%? Совпадает — 0 баллов, но см. дополнительный вопрос со звездочкой. Не совпадает — 1 балл. * Есть ли у вашего главбуха объяснение факту совпадения баз для расчета двух разных налогов? Есть — 1 балл, нет — 0 баллов. 7. Запланированы ли в вашем платежном календаре на второй квартал три платежа НДС с датами 28 апреля, 28 мая, 29 июня на равные суммы? Не запланированы — 0 баллов. У нас нет платежного календаря — о баллов. Запланированы — 1 балл. Подсчитайте итог. Если вы набрали меньше трех баллов — вам стоит поручить проверку декларации по НДС специалисту. От четырех до 6 баллов — уточните у главного бухгалтера, не нужна ли ему помощь. 7 баллов — признайтесь честно, вашу бухгалтерию ведет S4 consulting? 😉 🔥 S4 в Telegram | МАХ | VK

Черта в 20 млн: с какой суммы нужно платить НДС в 2026 году В 2025‑м вы спокойно работали на УСН «без НДС», а в 2026‑м внезапно слышите от бухгалтера: «У нас 5% НДС с оборота, лимит пробили». Что поменялось? С 2026 года для УСН действуют новые «ступеньки» нагрузки: 🟦до 20 млн ₽ за год — работаете без НДС (если соблюдаете условия ст. 145 НК РФ); 🟦свыше 20 млн до ~272,5 млн ₽ — НДС 5% с выручки, без права на вычеты; 🟦свыше ~272,5 млн до ~490,5 млн ₽ — НДС 7% с выручки, тоже без вычетов; 🟦при превышении 490,5 млн ₽ — утрата права на УСН и переход на ОСНО с НДС 22% и правом на вычеты. Ошибка в ставке или моменте перехода превращается в доначисления, пени, споры с контрагентами и лишние проверки. В новой статье мы разложили по полочкам: 🟦когда упрощенец обязан платить НДС в 2026 году; 🟦в каких диапазонах оборота доступны 5%, 7% и 22%; 🟦когда по цифрам выгоднее остаться на спецставках без вычетов, а когда — добровольно идти в 22% со «взрослым» НДС; 🟦как разделить операции «до» и «после» лимита, чтобы ФНС не доначислила налог задним числом (спойлер: надо сразу вести книгу продаж). Если вы уже близко к 20 млн выручки или быстро растете, сейчас самое время посчитать, сколько вы реально отдадите в бюджет при 5%, 7% и 22%, заложить НДС в цены и договоры для новых реализаций, сверстать платежный календарь, учитывающий этот налог. Обо всех нюансах НДС на УСН мы рассказали в большой статье для собственников бизнеса и финансовых директоров. А если вам нужна помощь с учетом, обращайтесь. Читать статью 🔥 S4 в Telegram | МАХ | VK

Март: месяц, когда стало ясно, что порядок в бумагах — это про деньги, а не про перфекционизм. Весь март мы с командой S4 собирали пазл «как защитить бизнес в 2026 г.». Прошли по трем слоям: внутренние документы, отношения с клиентами и новая налоговая реальность. Если вы пропустили март в канале, вот 4 главных вывода, с которыми стоит зайти в апрель: 1. Документы — это фундамент бизнеса, а не просто бумаги Когда кадры живут в своих программах, а бухгалтерия — в своих, страдают налоги и люди. Внедряете КЭДО? Отлично, но если это просто «удобный сервис» без настройки с юристами и бухгалтерами, ваши электронные документы не будут иметь силы в суде, а расходы и налоговые вычеты легко оспорит ФНС. 🟦 Читайте подробнее в постах: – Когда кадры и бухгалтерия живут своей жизнью – Внедрение КЭДО: почему это не только про IT 2. Управление деньгами начинается с претензий, а не с суда Досудебная претензия — это не формальность. Без нее вас часто просто не пустят в суд. Но главное: грамотно написанная претензия — это инструмент, который возвращает деньги в оборот быстрее, чем начнутся долгие судебные разбирательства. 🟦 Разбирали эту тему здесь: – Зачем бизнесу досудебная претензия – Чек-лист: как составить претензию, чтобы она сработала 3. Витрина бизнеса теперь под жестким контролем С марта 2026 заработал 168-ФЗ о запрете иностранных слов. Кнопки Checkout, англоязычные вывески и интерфейсы без равнозначного русского перевода — теперь прямой путь к штрафам. Аудит площадок и регистрация товарного знака стали не «юридической роскошью», а базовой защитой бренда. 🟦Сохраните себе, чтобы не получить штраф: – Что меняет 168-ФЗ для бизнеса – Исключения и лазейки 168-ФЗ 4. Почему прибыль есть, а денег нет С 2026 г. лимит освобождения от НДС на УСН упал с 60 до 20 млн руб. — и тысячи компаний впервые столкнулись с правилом «налог начисляем по дате отгрузки, а деньги от клиента придут потом». На прошлой неделе разобрали, как новый НДС на УСН провоцирует скрытые кассовые разрывы, почему в отчетах вы прибыльные, а на счете пусто, и что нужно сделать с платежным календарем прямо сейчас, когда первый квартал только закончился. 🟦Читайте в материалах: – Кассовый разрыв из-за НДС на УСН в 2026 – Типичные ситуации, которые приводят к кассовым разрывам А завтра мы поделимся знаниями про работу с НДС для компаний на УСН в 2026. 🔥 S4 в Telegram | МАХ | VK

На бумаге — лучший квартал в истории. В реальности — нечем платить НДС Ситуация Март. Отдел продаж дожимает квартал. Менеджеры закрывают крупный контракт — 6 млн рублей. Руководитель отдела уже считает бонус. Собственник смотрит на цифры выручки и впервые за полгода удовлетворен. 28 марта — отгрузка. Акты подписаны, товар ушел, сделка закрыта. Оплата по договору — через 30 дней. Стандартные условия, клиент надежный. Математика, которую никто не считал Компания на УСН, ставка НДС — 5%. С отгрузки на 6 млн начисляется НДС: 285 714 рублей. Первый платеж — 28 апреля, сумма плюсом к уплате — 95 238 рублей. Деньги от нового клиента придут примерно 28 апреля. Но «примерно» и «точно в срок» — разные вещи. Клиент заплатит после первых майских, это нормально. А других денег нет. Квартал был тихий, этот контракт — главное событие. Оборотного запаса не осталось. Что происходит Компания уходит в просрочку по НДС. 🟦 Пени — с первого дня задержки. 🟦 Если просрочка затянется — штраф 20-40% от суммы недоимки, то есть ~20 000 рублей сверху. 🟦 Требование от ФНС, риск блокировки счета. Руководство берет короткий займ, чтобы закрыть налог и платит проценты. Лучший квартал в истории компании заканчивается кассовым разрывом и переплатой банку. Отдел продаж все правильно сделал. Просто никто не предположил, что крупная отгрузка в конце квартала — это НДС к уплате раньше, чем придут деньги. Что делает S4 в такой ситуации 🟦 Заранее обращаем внимание на крупные сделки в конце квартала и проговариваем их влияние на НДС, а не в момент, когда налог уже «под дверью». 🟦 За 5 дней до сдачи декларации по НДС даем собственнику точные суммы к уплате и помогаем понять, хватит ли кассы: при необходимости можно обсудить предоплату с клиентом, сдвинуть другие платежи или заранее договориться о кредите. 🟦 При появлении крупного контракта сразу считаем: когда реально зайдут деньги, какие суммы НДС попадут в отчет и не приведет ли это к кассовому разрыву. Также у нас есть дополнительный сервис, который помогает заранее видеть будущие выплаты и не входить в квартал вслепую — им пользуются те, кому важен прогноз по деньгам, а не только факт закрытого отчета. Закрытие квартала и платежи по НДС впереди. Если не хотите, чтобы налог выбивал кассу — приходите на консультацию. Разберем вашу ситуацию, посчитаем НДС к уплате и выстроим платежный календарь. 🔥 S4 в Telegram | МАХ | VK

Главбух в одиночку уже не справляется с НДС. Это не его вина С 2025 года сотни компаний на УСН с выручкой выше 60 млн ₽ стали плательщиками НДС. В 2026 году в эту историю зашло еще больше предприятий — НДС нужно платить, если выручка за 2025 больше 20 млн. Что дает ввод нового налога при старых процессах? Естественно, повышение нагрузки на главбуха. Мало было первички, зарплаты, страховых взносов, отчетности по единому налогу: получите счета-фактуры, книгу продаж, книгу покупок и декларацию по НДС раз в квартал. НДС считается не как единый налог на УСН, да и уплачивается не в те сроки. У него свой алгоритм расчета, своя налогооблагаемая база, свои отчеты. И все это кратно сложнее, чем единый налог. Вокруг нового для многих налога сразу возникают три независимые зоны ответственности: 🟦 Налоговый учет и декларации. 🟦 Юридическая чистота документов. На ставке в 22% один кривой документ в книге покупок может вылиться в претензии от ФНС. 🟦 Перекраивание платежного календаря, вписывание в него уплаты НДС до 28 числа каждого месяца. Когда один человек отвечает за все три зоны, результат закономерен. Главбух в одиночку физически не успевает управлять каждой на должном уровне. И это не потому, что он плохой специалист. А потому что все три области требуют разных компетенций и разного мышления, работы на разных горизонтах планирования. Вот что бывает, когда один главбух отвечает за все: 🟦 декларация сдана — но документы по части сделок оформлены так, что вычеты под угрозой; 🟦 НДС рассчитан — но никто не предупредил собственника заранее, что к 28 апреля на счете должны лежать лишние тысячи, сотни тысяч, миллионы ₽ на уплату; 🟦 прибыль есть, но уплата НДС, на которую никто не рассчитывал, выбивает почву из-под платежного календаря, случается кассовый разрыв и приходится срочно брать короткий кредит под грабительские проценты чтобы рассчитаться с государством. Это не главбух плохой. Это вся система, все процессы построены во времена до НДС на УСН и никак не переделаны в связи с появлением новых процессов. Как S4 решает ситуацию с НДС Мы работаем с НДС как с командной задачей: учет и отчетность ведет один, контролирует первичку и «проявляет должную осмотрительность» при выборе контрагента другой, утрясает платежный календарь третий. Они работают в постоянном контакте, но у каждого своя зона ответственности. Собственник видит не замученного главбуха, а конкретные цифры. Сколько НДС начислено за квартал, когда его платить, какие документы нужно закрыть до конца месяца. Если после перехода на НДС ваш бухгалтер тонет в новых задачах, не спешите искать ему замену. Просто усильте его командой S4. Мы заберем на себя ту часть работы, на которую у штатного специалиста уже не хватает рук. Ваш бухгалтер выдохнет, а вы получите прозрачный учет и защиту от налоговых рисков. 🔥 Записаться на консультацию по налогам 🔥 S4 в Telegram | МАХ | VK

Кассовый разрыв из-за НДС — не невезение. Это закономерность Можно ли упасть в финансовую пропасть из-за НДС? Легко, если не подготовится. Вот три типичные истории, которые рассказывает нам практически каждый клиент на ОСНО. История 1. Сделали предоплату поставщику — теперь сидим без денег Производственная компания платит поставщику сырья авансом. НДС с этой предоплаты — входящий, он пойдет к вычету. Вопрос лишь в сроках: если на аванс есть счет-фактура, то включим в текущую декларацию.Плательщики НДС обязаны выставлять счет-фактуру (СФ) на аванс в течение 5 календарных дней с момента его поступления, если нет исключений (например, отгрузка в 5 дней того же квартала). Это требование п. 3 ст. 168 НК РФ: СФ на аванс нужен для исчисления НДС по расчетной ставке. Штрафы за нарушение 🟦 10 000 руб. — за весь квартал без СФ. 🟦 30 000 руб. — повторно в последующих кварталах. 🟦 20% от неуплаченного НДС (минимум 40 000 руб.) — если занижена база. Плюс пени по ст. 75 НК РФ. При этом вы еще и подставляете покупателя, который рискует вычетом по НДС. Если таких авансов с отсроченными документами несколько — кассовый разрыв может стать хроническим, а не разовым. История 2. Отгрузили — а деньги еще не пришли Оптовая компания отгружает товар с отсрочкой платежа 30–45 дней. Стандартная история. Но НДС с реализации нужно заплатить в бюджет в квартале отгрузки — вне зависимости от того, когда покупатель рассчитается. Итог: налог платится из собственных средств, деньги от клиента еще в пути, счет не выдерживает. Если такой образ действий — система, стоит быть готовым к кассовым разрывам. История 3. Заплатили подрядчику из Дубая — и стали налоговым агентом ИТ-компания покупает лицензию у зарубежного вендора. Оплата уходит в ОАЭ. Казалось бы, при чем здесь российский НДС? Если иностранная компания оказывает электронные услуги и не встала на учет в российской налоговой — российский покупатель становится налоговым агентом для этой компании. Он обязан самостоятельно исчислить и заплатить НДС в бюджет сверх суммы контракта. Многие узнают об этом только когда приходит требование от ФНС. Все три истории объединяет одно: у предпринимателей нет системы, которая заранее показывала бы, когда и сколько НДС нужно заплатить и где взять деньги на этот платеж. А у вас случались подобные ситуации? Как разруливали? Если у вас нет универсального решения, а оно вам нужно, — приходите на консультацию. Поищем пути минимизации рисков вместе. 🔥 S4 в Telegram и МАХ

Прибыль есть, а на НДС денег нет. Знакомо? При превышении лимита выручки малый бизнес на УСН начинает платить НДС. Предприниматели, которые впервые стали плательщиками НДС, внезапно попадают в ситуацию, когда нужно заплатить налог, а денег нет. Мы подготовили детальную статью, где разобрали: 🟦что такое кассовый разрыв; 🟦что происходит, когда отдел продаж продает отгрузки с отсрочкой 60–90 дней; 🟦четыре типовых сценария, в которых кассовый разрыв по НДС почти гарантирован; 🟦какие управленческие решения помогают пройти квартал без «дыр» по НДС — от платежного календаря с налогами до резерва и жесткой работы с дебиторкой. Если вы: 🟦не видите сумму НДС к уплате по кварталу хотя бы за месяц до срока; 🟦планируете только УСН, зарплаты и аренду, а НДС всплывает «вдруг»; 🟦уже брали кредит или овердрафт, чтобы «дотянуть» до налоговой даты, наш материал поможет соотнести эти сценарии с вашим бизнесом. А если по итогу вы поймете, что нужен не только разбор, но и реализация, — можно подключить аутсорс-бухгалтерию S4. Мы разберем ваш НДС и платежный календарь, настроим расчет налоговой нагрузки и предложим конкретные шаги, как пройти следующий квартал без кассового разрыва. 🔥 S4 в Telegram и МАХ

Прибыль есть, а платить НДС нечем: новая налоговая реальность упрощенцев С 2026 года изменился лимит с 60 до 20 млн ₽ , когда можно не платить НДС, а ставку подняли до 22%. Те, компании, кто пробил порог, столкнулись с новой реальностью. На практике это выглядит неприятно. По отчетам бизнес в плюсе. Продажи идут. Выручка есть. Но подходит срок платить НДС — и на счете не хватает денег. Почему так происходит? Потому что налог уже возник: по отгрузке, по авансу, по документам. А сами деньги от клиента еще не пришли. Или пришли, но уже ушли на зарплаты, аренду, закупки и обычные текущие расходы. В итоге собственник вроде бы не в убытке, но все равно вынужден срочно искать, из чего закрыть налог. Овердрафт, кредит, перенос платежей, свои деньги — у каждого набор свой, но ощущение одно и то же: бизнес работает, а свободных денег нет. Вот в этом и главная проблема 2026 года для части упрощенцев. НДС теперь надо учитывать не только в декларации, но и в живых деньгах. Завтра разберем на практике, как НДС на упрощенке создает кассовые разрывы — и что можно сделать с денежным потоком, пока налог не «съел» все, что есть на счете. 🔥 S4 в Telegram и МАХ

Как спасти сайт от русификации и не переделывать «оферты» вслепую Закон оставляет серую зону на месте материалов в интернете. Можно подождать, пока появится судебная практика. Но никто не даст гарантий, что отрабатывать эту практику будут не на вас. Закон поставил собственников бизнеса и ИТ-команды в неудобную позицию: непонятно, где кончается «технический термин» и начинается «нарушение». На первый взгляд выхода два, оба неприятные: 🟦Ничего не трогать и надеяться, что пронесет. 🟦Поставить задачу разработчикам «вычистить весь сайт» — и потратить недели оплачиваемого времени на переделки, половина которых была не нужна. На практике есть третий путь — пройтись по сайту вместе с юристами и составить понятный список, что действительно нужно переводить и править, а что можно оставить как есть. Под третий путь мы запустили услугу: юридический аудит онлайн-ресурсов — сайты, приложения, блоги, в общем, любые ваши материалы, доступные потребителю. Что делаем: проходим сайт, лендинг или приложение по пользовательским сценариям: карточки товаров, тарифные страницы, кнопки, оферты, пользовательские соглашения, рекламные баннеры, выписываем несоответствия закону. Смотрим глазами, а не просто отдаем нейросети на анализ. По итогу вы получите список из трех разделов: 🟦то, что нужно перевести; 🟦то, что нужно переформулировать; 🟦то, что можно отнести к техническим терминам, именам собственным или зарегистрированным товарным знакам. Для особо дорогих вашему бизнесу лексем: коммерчески успешных (даже потенциально) названий продуктов или функций предлагаем услугу «Регистрация товарного знака». Что делаем: проверяем на охраноспособность и регистрируем в Роспатенте. Зарегистрированный товарный знак выводится из-под действия 168-ФЗ. Это не обходной маневр — это прямая норма закона. Не заставляйте маркетологов переводить весь сайт на старославянский. Напоминаем: все это касается бизнесов, работающих с физлицами. Если ваши клиенты — организации, Закон о защите прав потребителей к вам не относится. И все вышесказанное — тоже. 🔥 Оставляйте заявку — проведем аудит ваших площадок и скажем, где реальный риск, а где можно расслабиться. 🔥 S4 в Telegram и МАХ