S4 Consulting

Пришло требование из налоговой по НДС? Это еще не штраф — но ответить нужно правильно После реформы 2026 ставка НДС выросла до 22%, на НДС вышли упрощенцы, а система АСК НДС сверяет каждый счет-фактуру автоматически. Требований о пояснениях стало заметно больше. Приходят они теперь даже тем, кто раньше с этим не сталкивался. Собрали в блоге пошаговую инструкцию: как прочитать требование, что писать в ответе и каких ошибок не допускать. Внутри — готовый шаблон ответа и чек-лист приложений. Три вещи, которые важно знать сразу: 🔹 Сначала квитанция, потом ответ. На подтверждение приема требования есть 6 рабочих дней, на сам ответ — 5. Пропустите квитанцию, и налоговая вправе заблокировать счет. Это первое, что упускают. 🔹 Ответ по НДС — только электронно. Бумажное пояснение или файл не в том формате считается непредставленным, и штраф будет, даже если по существу все верно. С 12 мая 2026 действует новый формат, версия 5.04. 🔹 Сначала читаем причину, потом пишем. В требовании стоит код ошибки (1–9). От него зависит, что писать: разрыв с контрагентом, высокая доля вычетов и расхождение с прибылью — это три разных ответа, а не один шаблон. В статье разобрали все девять кодов ошибок, структуру правильного ответа из четырех блоков и пять типичных ошибок в формате «как надо / как не надо». 📖 Читать инструкцию 📍 Если требование уже пришло и случай сложный — возмещение НДС, разрыв по цепочке, расхождения по нескольким декларациям — приходите проконсультируем. Разберем вашу конкретную ситуацию за одну встречу и поможем составить ответ так, чтобы вопрос сняли. S4 в Telegram | МАХ | VK

Ответ на требование ФНС — это не отписка. Это юридический документ Большую часть проблем с требованиями ФНС создает не фактура, а жанр. Ответ оформляют как объяснительную в свободной форме «у нас все нормально», но инспектор читает его как юридический документ со структурой, сроком и правовыми последствиями. У юридического документа есть форма и срок: пять рабочих дней по статье 88 НК, после которых ответа как будто и не было. Когда отвечаем «по нашим документам все нормально», ФНС не получает того, что должна прочитать. За коротким письмом следуют новые запросы и требования к документам. В тяжелых случаях вопрос превращается в выездную проверку. Дальше уже работает содержание ответа: без правильной рамки даже сильные факты читаются как отписка.

«В срок, лаконично и по сути вопроса».

— Айгуль Шадрина, налоговый консультант и генеральный директор S4 Consulting Это общее правило. Самые частые отклонения от него — нарушение пятидневного срока и лишняя информация не по требованию. 📖 В четверг в нашем блоге опубликуем пошаговую инструкцию по разбору требования и готовый шаблон от наших специалистов. S4 в Telegram | МАХ | VK

Хороший ответ ФНС короче плохого Кажется, что подробный, развернутый ответ на требование выглядит убедительнее. На практике все наоборот — чем больше в ответе лишнего, тем выше шанс открыть следующий шаг проверки. Как это работает. Инспектор оценивает ответ не по объему, а по тому, закрывает ли он конкретный вопрос. Лаконичный ответ в срок и строго по сути запроса закрывает требование за один шаг. Лишнее в ответе работает против вас. Обоснования сверх запроса и детали не по теме дают инспектору новые поводы для вопросов. В худшем случае это повод для следующего шага. 🔹 Главная задача ответа — закрыть конкретный вопрос из требования, а не убедить в добросовестности и не пересказать историю компании. 🔹 То, что выходит за рамки запроса, становится поводом для следующего шага. Когда требование вообще приходит. Информационные системы ФНС в 2026 стали точнее, регламент жестче. Активно вызывают тех, у кого либо были выездные проверки, либо в контрагентах фигурируют компании, к которым у инспекции есть вопросы. У остальных в основном технические запросы. Типичный пример для ИТ-компаний — пояснения по 7-му разделу декларации по НДС. Масштаб задач у системы при этом большой. Только в апреле 2026 ФНС вместе с ФСБ, СК и МВД вскрыла схему «бумажного» НДС на 1,2 триллиона рублей, в которой пользователями фиктивных вычетов оказались около 37 тысяч компаний реального сектора. Через такие цепочки требование может прийти и к добросовестной компании — поэтому отвечать важно по делу и в срок. Каждое требование показывает, что система что-то заметила. Игнорировать нельзя, паниковать тоже. Важно вовремя и спокойно отреагировать. 📖 На этой неделе опубликуем пошаговую инструкцию, как разобрать требование, что согласовать с собственником перед ответом, и готовый шаблон от наших специалистов. S4 в Telegram | МАХ | VK

Минфин предложил поправки: НДС после сделки платит продавец — из своей цены Минфин подготовил поправки в п. 1 ст. 168 НК РФ. Они отвечают на вопрос, который годами оставался серой зоной: кто платит НДС, если обязанность по налогу возникла уже после заключения договора. Документ одобрен правительственной комиссией по законопроектной деятельности и опирается на позицию Конституционного суда от 25.11.2025 № 41. Законодатель не стал дублировать позицию конституционного суда и пошел жестче — риски изменения налога ложатся на продавца: 🔹 Если после заключения договора у продавца возникает обязанность по НДС, налог считают расчетным методом из цены договора. Поднять цену сверх согласованной суммы нельзя, а налог фактически учитывается внутри договорной цены. 🔹 Счет-фактуру покупателю при этом не выставляют. 🔹 Правило срабатывает, если покупатель не вправе принять НДС к вычету, стороны не меняли цену, не расторгали договор и заранее не прописали в договоре последствия изменения налогового законодательства. Что это значит на практике. Если поправки примут в текущем виде, риск налоговой реформы по умолчанию ложится на поставщика. Сильнее всего это бьет по длинным контрактам, заключенным до изменений, и по поставкам тем, кто НДС к вычету не принимает — УСНщикам, физлицам, бюджетным учреждениям. Знакомый сценарий от собственника: «Мы же договорились о цене год назад, а теперь я еще и НДС за свой счет плачу?» — да, именно так. Без специальных договорных оговорок НДС придется платить из собственной прибыли со сделки. Открытые вопросы поправки не закрывают: что делать при повышении ставки, что делать при освобождении от налога — по-прежнему вопрос договорной силы сторон. И это только одна сторона налоговой реальности 2026. Вторая — массовые требования пояснений по НДС, которые ФНС шлет после того, как АСК НДС-2 заработал жестче и начала внедряться АСК НДС-3. Завтра в канале — разбор: что вообще такое «требование пояснений», какие три вида бывают и какая ошибка собственников обходится дороже всего. S4 в Telegram | МАХ | VK

Деньги компании лежат в бюджете, а бизнес их не забирает Входящий НДС за квартал перевесил начисленный: закупок и вложений было больше, чем продаж. Эту разницу бизнес на ОСНО может вернуть из бюджета. Но часть собственников не возвращает: при возмещении инспекция особенно строго проверяет декларацию и запрашивает гору документов, ведь возврат — это расход бюджета, который нужно обосновать. Разобрали в новой статье, как вернуть НДС в 2026 году и пройти камералку без лишних рисков. Коротко — три вывода из нее. 🔹 Право на возврат есть не только у экспортеров. НДС к возмещению регулярно формируется у торгово-производственных компаний со ставками 10% и 22%. И даже в убыточные кварталы, когда продали меньше, чем закупили, бизнес на ОСНО может заявить возврат НДС из бюджета. 🔹 Порядок возврата можно выбрать. В общем случае деньги приходят после камеральной проверки (она занимает до двух месяцев). В заявительном — за две-три недели, еще до ее окончания, но если решение отменят, сумму нужно будет вернуть с процентами по двукратной ставке ЦБ. Поэтому ускоренный возврат подходит только тем, кто уверен в своем учете на 100%. 🔹 В 2026 году ускоренный возврат доступен без банковской гарантии. Условие: сумма к возврату не больше налогов и взносов за прошлый год, а компания не в банкротстве или ликвидации. Для бизнеса со стабильной нагрузкой это заметно упрощает возврат. В статье — еще и о том, как вывести возврат с единого налогового счета на расчетный, какие документы запросит ФНС в ходе камералки, почему чаще всего отказывают (с реальными судебными делами) и какой шаблон ответа на требование экономит бухгалтеру время. 📖 Читать статью 📍 А если хотите понять, можно ли возместить НДС в вашей ситуации, мы можем помочь: оформим возврат под ключ, от сбора документов до ответов на требования ФНС. S4 в Telegram | МАХ | VK

Возмещение НДС — это отдельный проект, а не просто строчка в декларации Компания подала декларацию с НДС к возмещению и до денег так и не дошла. Не из-за инспекции и не из-за ошибок в документах. Вычет был законный, его бы получили. Но вести это возмещение в компании оказалось некому, и декларацию просто не довели. Деньги остались в бюджете. Между подачей декларации и деньгами на счете проходит два месяца плотной работы. Камеральная проверка по ст. 88 НК РФ, сканирование сотен первичных документов, сверка цепочек контрагентов, ответы на требования. Параллельно нужно вести обычный учет, начислять зарплату, проводить платежи, закрывать месяц. Никто эту работу не отменял. ❗️ Возмещение проваливается не на декларации, а на контрольных точках. Самые частые: 🔹 Разрывы по АСК-2. Система видит расхождения по цепочке поставщиков раньше, чем главбух успевает проверить контрагента. 🔹 Превышение безопасной доли вычетов 89%. Выше этой границы ФНС смотрит на компанию пристальнее. 🔹 Опоздавший счет-фактура и нелегитимная подпись на нем. 🔹 Нарушение правил раздельного учета. 🔹 Вопросы к реальности сделки и должной осмотрительности при выборе контрагента. 🔹 Банальные ошибки в самой декларации, которые рушат весь возврат. Каждый из этих вопросов решаем по отдельности. Разрывы по АСК-2 закрывают сверкой с контрагентами, превышение безопасной доли снимают анализом расчетов. Реальность сделки подтверждают договорами, актами, документами об исполнении. Ошибки в декларации исправляют, подавая уточненную с пояснениями. Когда документы собраны и сделку можно подтвердить, вычет получают. Это подтверждает судебная практика, например, Определение ВС РФ от 14.05.2020 № 307-ЭС19-27597 и Постановление АС Уральского округа от 04.08.2021 № Ф09-4834/20 по делу № А76-25957/2018. Проблема в том, что закрывать все эти вопросы нужно одновременно с текущим учетом. Одному штатному бухгалтеру это не под силу, поэтому компании отказываются от своих же денег. Проще не возмещать, чем два месяца жить в режиме переписки с инспекцией. Рабочий подход — относиться к возмещению как к отдельному проекту: со своим ответственным, календарем контрольных точек и регламентом ответов на требования. Тогда НДС доходит до счета, а не остается в бюджете «до лучших времен». S4 в Telegram | МАХ | VK

Заберите свой НДС без многоходового квеста с инспекцией Если у вас копится входящий НДС, но вы не хотите превращать возврат в месяцы переписки с налоговой и постоянные отвлечения от операционки, передайте этот процесс на аутсорсинг. Команда S4 наведет порядок в книгах покупок и продаж, подготовит надежную декларацию и заявит НДС к возврату. И, главное, мы берем на себя всю коммуникацию с ФНС вплоть до поступления денег на счет. Например, вы ввезли крупную партию промышленного оборудования, которая будет продаваться еще год. НДС с этой поставки вы заплатили единовременно, а выручка растягивается во времени — фактически значительная сумма лежит в бюджете и не работает на оборотку. Если заявить НДС к возврату уже в ближайшем квартале, вы получаете живые оборотные средства на закупки, производство или маркетинг, вместо того чтобы замораживать немалые деньги. Сценарий работы простой: 🔹 Вы передаете бухгалтерский учет в S4. 🔹 Мы проводим аудит по НДС, приводим учет и документы в порядок. 🔹 Подаем декларацию с заявленным к возврату НДС и полностью сопровождаем камеральную проверку, сами отвечая на все требования ФНС. 📍 Оставьте заявку на расчет стоимости аутсорсинга — оценим ваши шансы на возврат НДС уже в следующем квартале и покажем, сколько денег можно вернуть из бюджета в оборот вашего бизнеса. S4 в Telegram | МАХ | VK

Как отвечать на требования ФНС при возмещении НДС Когда бухгалтер подает декларацию с НДС к возмещению, как правило следует звонок инспектора: «А может, пересдадите без возмещения?». Можно согласиться. Тогда деньги останутся в бюджете. Можно отказаться — и тогда через неделю придет требование на несколько листов. Без требований возмещения в принципе не бывает. Это нормальный сценарий, а не претензия к вам лично. У вас нет цели поспорить с инспектором. У вас есть цель — пройти камералку и получить свои деньги обратно. Рассказываем как. Инспектор имеет право запрашивать документы только в строго определенных случаях. Возмещение НДС — один из них (п. 8 ст. 88 НК РФ). Это не значит, что вас в чем-то подозревают. Это значит, что камералка идет по стандартному сценарию. 🔹 Что попадает в требование Перечень всегда указан в самом документе. Обычно это: — счета-фактуры по операциям с заявленным вычетом; — договоры с контрагентами и приложения к ним; — регистры учета — оборотно-сальдовые ведомости, анализы счетов, карточки счетов. Бывает, инспектор включает в требование стандартный максимум — даже те документы, которых у вас физически быть не может. Например, договор займа или транспортную накладную при экспорте услуг. Отправляете только то, что у вас есть. Не выдумывайте и не оправдывайтесь. 🔹 Главное правило — не нести лишнего Чем больше документов сверх запрошенного, тем больше зацепок для новых требований. Все, что не просили, оставьте у себя. 🔹 Три точки, где чаще всего ошибаются Сканы. Печати и подписи должны быть читаемыми. Обрезанные углы и слепые сканы — повод для повторного запроса. Цифры. Итоговые суммы в ОСВ, анализах и карточках счетов совпадают с суммами в декларации. Расхождения инспектор видит сразу. Детализация. Просили карточку счета за квартал — отправляете именно ее, а не выгрузку за весь год. 🔹 Срок На каждое требование указан срок ответа. По требованию о представлении документов (п. 3 ст. 93 НК РФ) — 10 рабочих дней с момента получения, это основной формат при возмещении. По требованию о представлении пояснений (п. 3 ст. 88 НК РФ) — 5 рабочих дней, и тут достаточно письменного ответа. Всегда сверяйтесь со ссылкой на статью НК в самом требовании — она определяет срок. Пропустили — штраф и плохой сигнал для инспектора. Если объективно не успеваете, не позднее дня после получения требования отправьте в инспекцию уведомление о невозможности представления документов в срок — по форме КНД 1125045. ФНС в течение 2 рабочих дней решит: продлить срок или нет. Продление — ее право, не обязанность, но сам факт подачи уведомления обычно снимает риск штрафа. ❗️ Требование при возмещении — не атака, а часть процедуры. Отвечаете спокойно, ровно по списку, без эмоций и оправданий. Деньги возвращают не тем, кто красиво пишет, а тем, кто точно отвечает. S4 в Telegram | МАХ | VK

Почему многие компании не возмещают НДС — хотя имеют законное право Один из частых вопросов от наших клиентов: «У нас за квартал накопилось 500 тысяч входящего НДС. Можем мы их вернуть?». Можем. Но возмещают далеко не все. По нашей практике многие компании с правом на возмещение этим правом не пользуются. Деньги остаются в бюджете — то есть бизнес фактически дает государству беспроцентный кредит на сумму своего НДС. У одного нашего клиента, аккредитованной IT-компании, возвраты за год выглядели так: — 1 квартал — 305 тысяч; — 2 квартал — 258 тысяч; — 3 квартал — 556 тысяч; — 4 квартал — 1,4 миллиона. Всего — 2,5 миллиона за год. Это деньги, которые остались бы в бюджете, если бы компания не подала на возмещение. И еще момент: с 1 января 2026 года ставка НДС выросла с 20% до 22%. Это значит, что при тех же объемах закупок суммы входящего НДС в счетах-фактурах у компании теперь на 10% больше — и каждая невозмещенная декларация обходится дороже, чем годом раньше. Оборотка, которую можно вернуть, заметно подросла. Почему многие так и делают — объясним. 🔹 Возмещение — это всегда камеральная проверка Декларация с НДС к возмещению идет на камеральную проверку с истребованием документов. Стандартный срок — 2 месяца, могут продлить до 3, если ФНС увидит расхождения. ФНС присылает десятки требований: пояснить расхождения, представить первичку, обосновать сделки. Подготовка ответов — отдельная работа, которой бухгалтерия должна заниматься параллельно с обычными задачами. 🔹 Не хватает административного ресурса Пока бухгалтерия отвечает на требования, обычная работа никуда не исчезает. Закрытие месяца, зарплаты, текущая отчетность. Часто компании сознательно отказываются от возмещения, потому что плотный диалог с инспекцией просто некому вести. 🔹 Боятся отказа В возмещении могут отказать, и причины бывают разные: — ошибки в счетах-фактурах или отсутствие подтверждающих документов (Постановление АС Поволжского округа от 22.12.2023 № Ф06-11239/2023); — пропуск трехлетнего срока подачи декларации с возмещением (Постановление АС Центрального округа от 28.05.2025 № Ф10-1266/2025); — признаки необоснованной налоговой выгоды (п. 6 Письма ФНС от 10.10.2022 № БВ-4-7/13450@). Все три причины реальны, и каждая стоит компании денег. ❗️ Но отказы — не повод не возмещать. Это повод выстроить процесс правильно: с регламентом сбора первички, шаблонами ответов на требования, проверкой сроков и сопровождением камералки. Скоро опубликуем подробную инструкцию как возмещать НДС с примерами, оставайтесь с нами. S4 в Telegram | МАХ | VK

Сначала считаем, потом выводим К концу полугодия на расчетных счетах ООО копится прибыль — и рука тянется поскорее ее вывести. В 2026 году сделать это «на глаз» уже не выходит: двухступенчатый НДФЛ 13/15% по дивидендам, ставки 15% и 30% для нерезидентов и иноагентов и повышенное внимание ФНС к протоколам и ограничениям сильно сузили коридор ошибок. В новой статье мы разбираем, как в 2026 году можно вывести прибыль из ООО: через дивиденды (деньгами и имуществом), повышенную зарплату, займы, аренду, проценты и крупные покупки. Показываем по каждому способу, сколько будет стоить вывод прибыли в налогах и взносах, где риск минимальный, а где ФНС с большой вероятностью увидит «серые» схемы. 🔹 Что изменилось в 2026 году по НДФЛ и почему порог 2,4 млн рублей критичен для собственников с несколькими ООО. 🔹 Три базовых механизма вывода прибыли: дивиденды, имущество, управленческие выплаты — и 10 практических сценариев на их основе. 🔹 Пошаговый алгоритм распределения прибыли: от проверки чистых активов и протокола до НДФЛ 13/15% и отчётности. 🔹 Чек‑лист «когда лучше не трогать прибыль» и два кейса S4 про переплату дивидендов и сделки с бизнесом. 📖 Читать статью 📍 Если вы узнали себя в ситуациях, когда не до конца понятно, сколько можно безопасно вывести, как к вашим займам, аренде «своих» активов или личным расходам по корпоративной карте отнесётся ФНС, — не обязательно принимать на себя налоговые риски. Мы можем помочь: разберём вашу текущую схему вывода денег, посчитаем налоговую нагрузку по каждому варианту, подготовим документы и «папку осмотрительности» под ФНС‑2026, а также настроим регламент, сколько, когда и каким способом выводить средства. S4 в Telegram | МАХ | VK

Выводить прибыль — нормально. Вопрос в том, как ООО создается ради прибыли собственника. И когда эта прибыль появляется, ее можно наконец-то забрать. Это нормально. Вопрос только в том, как именно вы это делаете. И за этим вопросом внимательно наблюдает ФНС. Зрелый подход к выводу прибыли выглядит так: 🔹 есть политика распределения прибыли: сколько оставляем в бизнесе, сколько можно раздать участникам, как часто и в каком формате; 🔹 заранее заложен процент на развитие, инвестиции и «подушку безопасности», а дивиденды выплачиваются по решению участников, а не «кто первый успел забрать»; 🔹 каждый способ вывода — дивиденды, зарплата, займы, аренда, проценты, крупные покупки — вписан в налоговую модель заранее, а не придумывается в момент, когда собственнику срочно нужны деньги. Если зрелого подхода нет, начинаются истории про «вывод денег из бизнеса»: беспроцентные займы без возврата, личные траты по корпоративной карте, аренда «своих» активов по цене выше рынка, дивиденды при отрицательных чистых активах. Это тоже вывод прибыли, но уже с риском доначислений, штрафов и вопросов «а где здесь деловая цель?». Зрелый собственник: 🔹 понимает, чем дивиденды отличаются от зарплаты и почему двухступенчатый НДФЛ 13/15% нельзя игнорировать; 🔹 знает, сколько можно безопасно вывести в 2026 году, не нарушив ограничения по чистым активам и ковенантам по кредитам; 🔹 не принимает решения о миллионах «с калькулятором в голове», а опирается на цифры и документы. Здесь и пригождается «вторая голова» собственника — финансовый директор. Нет в штате — функцию закрывает специалист на аутсорсе. Это тот, кто: 🔹 переводит желание «вывести прибыль» в конкретную модель: сколько, когда, каким способом; 🔹 показывает реальную стоимость каждого варианта в НДФЛ, взносах и рисках; 🔹 готовит протоколы, решения, расчеты и «папку осмотрительности» под ФНС-2026. S4 в Telegram | МАХ | VK

Как вывести прибыль из ООО в 2026: пошаговая процедура Один из частых запросов собственников:

«У нас на счете лежит прибыль, я хочу ее вывести. Как это правильно сделать?»

Объясняем. Прибыль на счете компании — это пока еще не Ваши деньги. Юридически она принадлежит ООО. Чтобы стать Вашей, нужно выполнить несколько непростых условий, тогда собственник уточняет: «А могу ли я просто перевести себе с расчетного счета?». Мы отвечаем — можно, но это будет не дивиденды, а зарплата, заем или подотчет — со своими налогами и рисками. Сама процедура — пять шагов. Расскажем как они выглядят на практике. 🔹 Шаг 1. Сначала закрываете период Дивиденды платят на основании расчета чистой прибыли, составленного по данным бухгалтерской отчетности. Годовой, квартальной или полугодовой — если в уставе разрешена промежуточная выплата. Пока отчетность не утверждена, прибыли как таковой юридически нет. Сколько бы денег ни лежало на счете. 🔹 Шаг 2. Проверяете условия До выплаты должны выполняться четыре условия: нет убытков за период, стоимость чистых активов не ниже уставного капитала, нет признаков банкротства и уставный капитал оплачен полностью. Хотя бы одно нарушено — выплата невозможна. На этом шаге чаще всего и спотыкаются. Кажется простой формальностью, а на деле решает все. 🔹 Шаг 3. Собираете участников Уведомление не менее чем за 30 дней до собрания. В протоколе или решении — сумма, период, доли каждого, срок и форма выплаты (деньги или имущество, если устав это позволяет), дата реестра получателей. При необходимости протокол заверяется нотариусом или по уставу подписями участников. 🔹 Шаг 4. Считаете Делите прибыль пропорционально долям, если другой порядок не предусмотрен уставом: Прибыль × Доля = Сумма. Бухгалтерия оформляет справку-расчет, приказ, проводит выплату в учете. Тут обычно все просто, если первые три шага закрыты. 🔹 Шаг 5. Платите налог При перечислении ООО удерживает НДФЛ как налоговый агент. С 2025 года ставка по дивидендам: 13% на сумму до 2,4 млн рублей в год, 15% выше этой суммы. ❗️ Чаще всего срезают углы на шагах 2 и 3 — не проверяют чистые активы или оформляют протокол задним числом. ФНС это видит первым делом. 📍 Если у вас на счете накопилась прибыль и пора ее распределять — приходите на налоговую консультацию. Пройдем процедуру вместе: проверим ограничения, подготовим документы, посчитаем налог. S4 в Telegram | МАХ | VK

Пора выводить прибыль? ФНС переквалифицирует ваши дивиденды в зарплату и взыщет 30% сверху. 5 ситуаций, когда это происходит. В 2022-2023 годах арбитражный суд по делу № А05-3395/2022 поддержал ФНС: компании из Северодвинска доначислили около 2,49 млн руб. страховых взносов, 0,78 млн руб. пеней и 0,12 млн руб. штрафа. Причина — два собственника‑сотрудника получали «дивиденды» каждый месяц одинаковыми суммами, до формирования финансового результата и без обычной зарплаты, и суды признали эти выплаты вознаграждением за труд. Это не единичный случай. Налоговая давно научилась смотреть на дивиденды через лупу: вид документа неважен, важна экономическая суть выплаты. И если суть похожа на зарплату — будут страховые взносы (чаще всего 30% в пределах единой базы), плюс пени и штрафы. Вот 5 ситуаций, когда риск переквалификации особенно высок: 🔹 Платят дивиденды при убытке. По итогам периода у компании минус или ноль, и нет подтвержденной нераспределенной прибыли прошлых лет — а собственник все равно «забирает свое». Формально это уже не дивиденды… 🔹 Нет протокола или решения участника. Деньги ушли на карту учредителя без документа. Без оформленного решения дивидендов в принципе не существует — есть просто перевод физлицу. Дальше инспекция смотрит на факты: если учредитель реально работает в компании, такие выплаты очень легко признают зарплатой со всеми взносами. 🔹 Не проверили чистые активы. Чистые активы должны быть не меньше уставного капитала — до выплаты и после. Не проверили — суды на стороне ФНС. 🔹 Регулярные одинаковые выплаты участникам-сотрудникам. Каждый месяц одинаковая сумма двум участникам, которые работают в компании, но не получают зарплату. 🔹 Дивиденды смешивают с подотчетом и займами учредителю. Регулярные «займы» без возврата, систематические «деньги под отчет» — повышенный риск переквалификации. ФНС реконструирует выплаты по экономической сути. Ниже делимся историями из практики. История 1. Опционы и забытые соучредители Компания на ОСНО, 2 учредителя с равными долями. Дивиденды распределяли каждый год — налажено. Внедрили опционные договоры. Два сотрудника-ключевика стали соучредителями. Юридически в составе ООО уже четыре участника. В протоколах и платежках все осталось по-старому — дивиденды на двоих «исторических» собственников. Что сделали мы: 🔹 Привели в порядок устав и реестр участников. 🔹 Проверили распределение прибыли по бухгалтерской отчетности. 🔹 Скорректировали выплаты — у двух «исторических» собственников нашли переплату за счет долей новых соучредителей. Результат: 🔹 Переплаты вернули в правильное распределение. 🔹 Закрыли риск претензий ФНС и спор с новыми соучредителями. 🔹 Внедрили ежегодный контроль состава участников перед решением о выплате. История 2. Сделка под угрозой из-за переплаченных дивидендов Клиент готовился присоединить компанию из смежного рынка. На этапе due diligence проверяли финансовые показатели продавца. Обнаружили: собственники продавца годами выплачивали себе дивиденды больше, чем позволяла чистая прибыль. В связи с чем сделка повисла. Что сделали мы: 🔹 Подсчитали реальную сумму переплат за период 🔹 Помогли продавцам переквалифицировать переплаченные дивиденды в премию — с правильным начислением страховых взносов и НДФЛ 🔹 Документально закрыли период корректирующими проводками Результат: 🔹 Сделка состоялась — покупатель получил чистую компанию 🔹 У продавцов закрылись риски доначислений 🔹 Структура расходов компании стала прозрачной для покупателя Скоро выйдет статья, где мы разбираем как в 2026 году безопасно вывести прибыль из ООО. Оставайтесь с нами. S4 в Telegram |МАХ |VK

Май в цифрах и решениях: лучшее за месяц В мае разобрали темы, которые регулярно звучат на встречах с собственниками: выездные налоговые проверки, реальная стоимость штатного бухгалтера и выход из операционки. Собрали лучшие публикации в один пост. Собственник и система управления Начали май темой, которая цепляет многих: почему выгорание собственника — это не слабость характера, а следствие конструкции бизнеса, где один человек одновременно стратег, менеджер и финдиректор с аудитором. 🟦 Как выйти из операционки и не потерять контроль над бизнесом 🟦 Отпуск не спасает от выгорания. Делегирование — вот решение проблемы 🟦 Систематизация бизнеса: как перестать быть единственным менеджером Налоги: выездная проверка Инспектор ФНС не назначает выездную проверку случайным образом. Получению уведомления предшествуют шаги, которые делает собственник или топ-менеджмент компании. 🟦 А вдруг придут с проверкой. Причины по которым ФНС запускает выездную проверку Если компания проигнорировала тревожные звоночки, инспекторы приходят в офис. И здесь важно максимально подготовиться к их визиту и не терять самообладания. 🟦 Выездная налоговая проверка 2026: новые правила, критерии риска и чек-лист подготовки Налоги: разбор доклада главы ФНС на Совете Федерации Глава ФНС Даниил Егоров отчитался в Совете Федерации о работе службы. Прошли по выступлению и собрали 13 решений, которые касаются собственников малого и среднего бизнеса напрямую: дробление, маркетплейсы, СПОТ, ЕНС. 🟦 13 решений ФНС, которые меняют правила для бизнеса в 2026 Бухгалтер: штатный или на аутсорсинге Разобрали полную стоимость штатной бухгалтерии со всеми скрытыми расходами — она в 2-2,5 раза выше зарплаты главбуха «на руки». 🟦 Штатный бухгалтер vs аутсорсинг Напомним: аутсорсинг не ходит в отпуск, в том числе декретный, не требует проведения новогоднего корпоратива и не болеет. В июне продолжим разбирать важные темы для собственников. Задавайте вопросы в комментариях и предлагайте темы, которые вас интересуют. 🔥 S4 в Telegram | МАХ | VK

Когда собственник решает: «Все, я больше не буду искать главбуха». Аутсорсинг бухгалтерии — это редко решение «потому что выгоднее». Чаще — потому что собственник устал. Устал от смены главбухов, от того, что один человек не справляется со сложными участками, от того, что в отчетный период все встало. В нашей практике частая причина перехода на аутсорсинг — это не только экономия, но и спокойствие. Делимся двумя историями клиентов S4. История 1. ИТ-компания. Не могли найти специалиста с нужной экспертизой Компания продает лицензии на собственное ПО, выручка ~1 млрд в год, штат 100 человек, работа с зарубежными партнерами. После изменений в правилах работы со Сколково и Минцифрой понадобился главбух с узкой ИТ-экспертизой: учет нематериальных активов, контроль профильной выручки 70%, работа с реестром российского ПО. Кандидаты хотели от 250 000 ₽ на руки + налоги, взносы и еще двух помощников по участкам. Найти подходящего специалиста в штат не удалось. Что сделали мы: 🔹 Взяли на ежемесячное сопровождение полный бухгалтерский и налоговый учет + юридическое сопровождение. 🔹 Интегрировали учетные системы клиента в наши процессы. 🔹 Внедрили регламент контроля профильной выручки 70% — это критерий сохранения статуса аккредитованной ИТ-компании. 🔹 Развернули КЭДО на базе СБИС на все 100 сотрудников. 🔹 Поставили воинский учет. Результат: собственник снял с себя риск потери ИТ-льгот — контроль профильной выручки идет ежемесячно. Учетом занимается команда из 5–6 профильных специалистов (главбух, бухгалтер по зарплате, кадровик, налоговый консультант, юрист) — это в разы дешевле штатной службы того же состава. Собственник получает регулярные отчеты на почту, не дергает команду — потому что знает, что выручка по льготе под контролем, а отчетность сдается вовремя. История 2. Рекламное агентство. 7 лет с одним подрядчиком, потом замена Агентство со сложным документооборотом, выручка 600 млн в год, штат 50 сотрудников, крупные заказчики. Собственник устал от ошибок предыдущего подрядчика, с которым работали 7 лет. Качество падало, стоимость росла, основные процессы не были описаны — была сильная зависимость от конкретных сотрудников подрядчика, которые периодически менялись. Что сделали мы: 🔹 Согласовали план перехода и подхватили учет силами четырех специалистов без простоя. 🔹 Зафиксировали все процессы регламентами — больше нет зависимости от конкретного человека. 🔹 Настроили тикетную систему в таск-трекере: каждая задача от клиента видна и контролируется по срокам. 🔹 Привязали документы к сделкам в CRM — финансовые данные синхронизированы с воронкой продаж. 🔹 Автоматизировали рутинные участки (первичка, выгрузка отчетов). Результат: количество ошибок снизилось за счет регламентов и тикетной системы — каждый шаг по документу теперь фиксируется и проверяется. Скорость получения оплаты от клиентов выросла за счет ускоренной выписки закрывающих документов — CRM подсказывает, по какой сделке нужно выставить акт сразу после ее закрытия. Смена провайдера прошла без простоя в учете, что было критично для агентства с регулярной отчетностью перед крупными заказчиками. Обе истории объединяет одно: аутсорсинг стал для компаний не столько инструментом экономии, сколько гарантом безопасности. Собственники больше не ищут замену уволившемуся специалисту и не переживают за качество учета — эти процессы выстроены и работают как часы. S4 в Telegram | МАХ | VK

Аудит бухгалтерии и расчет: штат или аутсорсинг? За последний год к нам на аутсорсинг бухгалтерии заходили десятки компаний. Если проанализировать запросы, с которыми к нам приходят собственники, чаще всего звучат три фразы: 🔹 «Бухгалтер не успевает закрывать все вопросы, нужна поддержка». 🔹 «Нужен кто-то, кто возьмет на себя и отчетность, и общение с налоговой, и при этом соберет нормальные отчеты для управленческого учета». 🔹 «Хочу проверить, нет ли у нас скрытых налоговых рисков, и понять, не переплачиваю ли я за содержание штата». Любой переход на аутсорсинг или усиление текущей команды мы начинаем с экспресс-аудита и честного расчета. Что мы делаем на старте: 1. Первичный расчет. По вводным от собственника — оборот, режим, число сотрудников, отрасль — даем предварительную оценку стоимости сервисного обслуживания командой S4. 2. Проверка баз. Смотрим хардовую часть учета: какие декларации сданы, нет ли пропусков по отчетности, есть ли пробелы, которые могут привести к доначислениям. 3. Корректировка под реальное состояние. После проверки уточняем расчет. Иногда видим участки, которые требуют восстановления или отдельной экспертизы — и тариф меняется под реальную картину. В итоге вы получаете прозрачное предложение и понимание, где в учете тонкие места. Дальше в режиме обсуждения разбираемся, есть ли смысл переходить на аутсорсинг, и если есть — в каком формате (полное ведение или закрытие отдельных сложных участков). Если переход не имеет смысла — скажем об этом прямо, без давления. Если вам комфортнее сначала оценить ваши возможности, вы можете самостоятельно прицениться и сравнить расходы на штат с тарифом на аутсорсинг в нашем калькуляторе стоимости бухгалтерии. 📍 Оставляйте заявку на консультацию и аудит вашего учета. S4 в Telegram | МАХ | VK

Своя бухгалтерия за 364к или аутсорсинг за 157к? Считаем реальную стоимость учёта в 2026 Содержание штатной бухгалтерии обходится бизнесу значительно дороже, чем просто оклад в вакансии. Особенно сейчас, когда после налоговой реформы 2026 года (рост базовой ставки НДС до 22%, снижение лимитов на УСН) нагрузка на учет кратно увеличилась. Одному специалисту уже не справиться — часто главбуху требуется помощник на первичку и рутину. Давайте посмотрим на реальный расчёт из нашего калькулятора. К зарплате главбуха в 150 000 ₽ «на руки» неизбежно прибавляются скрытые расходы: 🔹 Страховые взносы 30% — 45 000 ₽ 🔹 Рабочее место — 12 000 ₽ 🔹 1С, ПО и правовая система — 17 000 ₽ 🔹 Отпуска, больничные и обучение — 25 500 ₽ 🔹 Зарплата помощника бухгалтера — 115 250 ₽ В сумме содержание собственной службы из двух человек обходится бизнесу в 364 750 ₽ в месяц. Аутсорсинг S4 с полным ведением налогового и кадрового учёта стоит 157 000 ₽ без НДС (165 000 ₽ с НДС 5%). В этот тариф уже включена работа команды специалистов (вы получаете полноценный отдел), лицензии 1С и ПО, замена на время отпусков, ответы на требования ФНС и страхование ответственности до 3 млн ₽. Экономия — 207 750 ₽ в месяц, или около 2,5 млн ₽ в год. В новой статье Айгуль Шадрина, налоговый консультант и гендиректор S4 Consulting, разобрала, как считать стоимость бухгалтерии в 2026 году и когда переход на аутсорсинг действительно выгоден. Внутри материала: 🔹 Три портрета бизнеса с расчетами: производственное ООО на ОСНО, ИТ-компания и сервисное агентство. 🔹 Виды аутсорсинга: кто и почему выбирает полное, выборочное ведение или только консультирование. 🔹 Когда аутсорсинг НЕ подходит: 7 ситуаций, в которых штатная команда остается лучшим решением. 🔹 Три истории клиентов: как передать учет без простоев и ошибок. 🔹 Чек-лист из 7 критериев для проверки и выбора надежного подрядчика. А чтобы вы могли примерить эти расчеты на себя, мы разработали калькулятор стоимости бухгалтерии. Введите выручку, штат, налоговый режим и отрасль — и за минуту узнаете реальные затраты на вашего специалиста в сравнении с тарифом на аутсорсинг. 📖 Читать статью и посчитать стоимость 📍 Если хотите разобрать ситуацию персонально — оставляйте заявку на бесплатную консультацию. Мы посчитаем фактическую стоимость вашей штатной бухгалтерии, честно скажем, имеет ли смысл переход, и назовем точную цену аутсорсинга под ваш профиль. S4 в Telegram | МАХ | VK

Бухгалтерия как сервис, а не должность В 90% компаний бухгалтерия — это должность. «У нас есть Марина Петровна, она сдает отчеты». Пока «Марина Петровна» работает, все хорошо. Заболела — отчетный период встал. Уволилась — три месяца ищем замену и принимаем дела по остаткам в Excel. Ушла в декрет — нанимаем «временную», которая не разбирается в специфике, и через полгода вылавливаем накопленные ошибки. Бухгалтерия как сервис — это принципиально другой подход. Учет строится вокруг процессов, регламентов и команды, а не вокруг одного человека. Каждый участок — отдельный регламент: первичка, расчет зарплаты, налоговая отчетность, ответы на требования ФНС, кассовые операции. За каждый участок отвечает не «Марина Петровна», а специалист по этому участку, у которого есть напарник на случай отпуска или больничного. Что значит сервисная модель учета: 🔹 Регламенты на каждый процесс. Бухгалтер, который заболел, не уносит знания с собой — все процессы описаны. 🔹 Команда вместо одного человека. Главбух, бухгалтеры по участкам, кадровик, юрист — за вашим учетом стоят 3-5 специалистов с взаимоконтролем. 🔹 Замена включена в тариф. Отпуска и больничные подрядчика — не ваша головная боль. 🔹 Финансовая ответственность зафиксирована. Ошибка исполнителя страхуется на сумму до 3 млн рублей. Ошибка штатного бухгалтера — нет.

Главное отличие: штат можно уволить, бухгалтер может заболеть или уйти. Сервисная модель строится вокруг процессов и команды — кто бы ни работал у подрядчика, учет и отчетность предсказуемы.

Именно так устроен 📍аутсорсинг бухгалтерии в S4. Не «у нас работает Марина Петровна», а команда из 3-5 специалистов по участкам, регламенты на каждый процесс, страхование ответственности до 3 млн руб., замена в любой момент и регулярные отчеты собственнику. Это и есть бухгалтерия как сервис. S4 в Telegram |МАХ |VK

320 тысяч новых плательщиков НДС. Минус 100 миллиардов на спецрежимах. О чем отчитался Егоров — и о чем не сказал 320 тысяч компаний за квартал получили статус плательщика НДС. И параллельно — минус 100 миллиардов рублей поступлений по специальным режимам. Первая цифра — есть в докладе Егорова 29 апреля. Вторая — нет. Глава ФНС выступил на пленарном заседании Совета Федерации в рамках «правительственного часа». 20 минут доклада, почти час ответов сенаторам. Цифры роста по всем категориям: НДС +10,3%, НДФЛ +15,2%, плюс 570 миллиардов в бюджет, сокращение штата на треть, 832 тысячи продавцов на маркетплейсах под мониторингом. Звучало как стартап-питч с метриками unit-экономики. А в данных Минфина за тот же квартал — поступления по упрощенке, патенту, самозанятым и ЕСХН упали на 22%. По данным ФНС — на 16%. Минус 100 миллиардов рублей за три месяца. Куда они делись — видно по нашей базе клиентов. Часть выдавлена в плательщики НДС — там оно и засияло плюсом 370 миллиардов. Часть свернула обороты. Часть ушла в тень, особенно самозанятые с растущей выручкой. Это не сбой системы. Это ее работа. С 1 января порог обязательного НДС для упрощенки снизили с 60 до 20 миллионов. Каждая четырнадцатая компания на УСН теперь оформляет счета-фактуры, ведет книгу продаж и сдает квартальную декларацию.

Я сама подала первую декларацию по НДС в апреле 2025-го — после того, как годами разбирала чужие. Прозрачнее стало. И больше работы.

Что еще прозвучало в Совфеде: 🔹 Дробление: схема «второе ИП» больше не окупается. Математика изменилась 🔹 ФНС за 5 лет сократилась на 46 тысяч человек. И стала видеть больше 🔹 Маркетплейсы: ФНС теперь сидит внутри платформ — видит то же, что бухгалтер 🔹 СПОТ: с 1 июня груз из ЕАЭС без QR-кода развернут на границе 🔹 Сервис оценки ФНС: с максимальным баллом теряете контракты по нацпроектам в 13 раз реже 🔹 ЕНС: с 2027 года три налога ФНС начнет считать сама — без участия бизнеса 13 ключевых тем — в полной статье. 📍 Читайте полную версию статьи S4 в Telegram | МАХ | VK

Две истории, как компании попали на проверку — и во что это обошлось Вчера мы разбирали, как ФНС выбирает кандидатов на выездные проверки. Теория теорией, но цену управленческих ошибок лучше всего показывают реальные кейсы. Вот две истории из практики S4, когда бизнес столкнулся с претензиями инспекторов. 🔹 Закупка оборудования и 100 млн рублей доначислений Клиент закупал оборудование. На момент сделки сервисы проверки контрагентов давали поставщикам зеленый свет. Позже пошли встречные проверки, т.к. оказалось, что эти подрядчики не доплачивали НДС. Налоговая пришла к нашему клиенту с доначислением по статье 54.1 НК РФ. Инспекторы заявили, что бизнес не проявил должную осмотрительность, а неуплата была умышленной. Итог — чек на 100 млн рублей. Сейчас юристы компании пытаются снизить эту сумму хотя бы до 25 млн. 🔹 Производство красок и сезонные самозанятые Производитель красок активно привлекал самозанятых водителей. Пришла камеральная проверка и потребовала сдать уточненки за два года, а заодно доплатить НДФЛ и страховые взносы. Компания попыталась отбиться фактами, что бизнес сезонный, водители нужны только на период пиковой отгрузки, основная деятельность — производство. Налоговая аргументы выслушала, но просто передала данные в Трудовую инспекцию. Та пришла со своей проверкой и обязала компанию зачислить всех водителей в штат. ❗️ Вывод простой. Инспекторы смотрят на ваш бизнес через свои алгоритмы. То, что кажется вам нормой или временным решением, для них — налоговая схема. S4 в Telegram | МАХ | VK