RiksConsult: про налоги, недвижимость и право

✅Итак, в голосовании победил вопрос про то, что будет с льготными регионами в 2025 году? ❗️ налоговая реформа ( 176-ФЗ от 12.07.24г) не затрагивает ст.380 НК РФ, в соответствии с которой субъекты РФ могут устанавливать налоговые ставки самостоятельно, те на данный момент вступивших в законную силу нормативно-правовых актов, что-то меняющих по льготным регионам, не существует. ❗️МинФин внес в ГосДуму законопроект ( текст был выложен на этoм канале 04.10.24г), в соответствии с которым ООО и ИП, кто перерегистрируется в 25г. и далее должны будут 3 года, включая год перерегистрации,- платить налог по ставкам своего старого региона. При этом вновь создаваемых ООО и ИП на территории льготных регионов эти поправки не коснутся и они смогут пользоваться льготой с первого года регистрации в 2025г. и далее. Следует также отметить, что это не первый законопроект МинФина, направленный на изменение порядка пользования региональными льготами. Предыдущие не нашли поддержки в МинЭке, ГосДуме и в итоге не были приняты: https://www.klerk.ru/buh/news/581890/ 📍Тем не менее если Вы хотите успеть перерегистрироваться до изменений, будут они приняты или нет, есть смысл сделать это до конца 2024 года. Срок перерегистрации ООО занимает около 2.5 месяцев, ИП- 1 месяца с учетом времени на подбор, приобретение недвижимого имущества. Кому актуально - пишите в тлг: @riks_ur

❗️Уважаемые клиенты, кто перерегистрировал свои ООО и ИП в льготные регионы, напоминаем Вам о том,что ИФНС может запросить подтверждение ведения деятельности в регионе, в тч например наличие офиса, местных сотрудников в штате, контрагентов. Советуем проверить у себя их наличие заранее. Если кому-то нужна аренда офисов- пишите @riks_ur В случае, если Вы получили требование/вызов по теме фиктивной миграции- пишите @riks_ur. Для наших клиентов ответ составляется бесплатно. Для новых клиентов- 30тр стоимость ответа на требование.

Популярный запрос- как самому себя проверить на предмет рисков привлечения к ответственности за дробление? Поможет Письмо от 11 августа 2017 г. N СА-4-7/15895@ выделяет 17. 1) Разделение компании на несколько, применяющих спецрежимы ( усн). 2) При расширении хозяйственной деятельности в группе компаний, налоговые обязательства не изменились, и даже уменьшились. 3) Совпадение участников, директоров и конечных выгодоприобретателей в группе компаний. 4) Все компании в группе осуществляют один и тот же, или сходный вид экономической деятельности. 5) Новые компании в группе создаются непосредственно перед расширением бизнеса или увеличением персонала. 6) Компании в группе платят друг за друга. По сути, бюджет у них единый. 7) Аффилированность (взаимозависимость) участников, руководства и сотрудников компании. 8) Один и тот же персонал в разных компаниях группы. 9) Одно и то же оборудование, бюджет, кадры на все компании. 10) Одни и те же вывески, адреса, контакты, сайты, помещения, склады. 11) У всех компаний в схеме одни и те же поставщики и покупатели. Либо разные участники схемы являются единственными поставщиками или покупателями друг у друга. 12) Фактически всей группой управляют одни и те же лица. 13) На всю группу одна бухгалтерия, HR, кадры, юротдел, служба продаж и закупок, служба логистики. 14) Одни и те же лица взаимодействуют с госорганами и другими юрлицами. 15) Предельные значения по площади, оборотам, численности персонала, позволяющие применять спецрежимы. 16) Данные бухучеты могут указывать на рентабельность производства и прибыли. С учетом вновь созданных компаний в группе. 17) Поставщики и покупатели в группе распределены с учетом применяемых ими систем налогообложения. НДС-ники к НДС-никам, упрощенщики к упрощенщикам.

Корпорация развития Удмуртской Республики опубликовала на своем сайте всего 2 условия получения льготы 1% налога для ООО и ИП на УСН- перерегистрироваться, если не был ранее зарегистрирован либо был зарегистрирован когда-то и теперь вернулся! Мы планируем повышение цен на перерегистрацию ООО и ИП в данный и еще ряд регионов в связи с увеличившимся спросом. Кто хотел бы успеть до повышения цен, пишите: @RiksHelper !

Итак, победил вопрос про законопроект Минфина. Если его примут, а вероятность этого довольно высока, то ООО и ИП, кто перерегистрируется в регион,где ставка по налогам ниже, чем там, где он зарегистрирован, сможет пользоваться льготой по новому месту регистрации только через 3 года. Поэтому все, кто хочет успеть перерегистрировать свой бизнес до 25г ( закон обратной силы не имеет и Вас изменения коснуться не могут) - пишите в тлг: @riks_ur Срок перерегистрации ИП составляет около месяца с учетом помощи в подборе и приобретении недвижимости на Ваше имя. Для ООО процедура предусматривает внесение изменений в уставные документы, производится электронно онлайн и занимает около 2.5 месяцев. К концу года в связи с большим объемом желающих срок может быть увеличен. ООО и ИП, которые перерегистрируются в 4 квартале 24г,- получают право на уплату авансовых платежей по ставке 1/5% соответственно. При этом по году действует единая ставка и считается она на 31.12, весь год должен быть посчитан по сниженной ставке, переплата за излишне уплаченные в старые ИФНС авансовые платежи обычно отображается на Вашем лицевом счете после сдачи годового отчета в следующем году. Во вложении текст самого законопроекта!

На втором месте по итогам Вашего голосования Налоговые льготы для ОСНО. 🚩для компаний на ОСНО существует возможность платить 0% налог на прибыль и 0% НДС на протяжении 10 лет, если в календарном году выручка участника проекта не превысила 1 млрд рублей, он получил совокупную прибыль в сумме не выше 300 млн рублей через получение статуса резидента Сколково. Также для резидентов Сколково действует сниженные страховые взносы, можно получать гранты. Основное условие – наличие инновационной разработки в тч в сегментах: • информационные технологии (IT); • биомедицинские технологии; • энергоэффективность; Для получения статуса резиденты в технопарк Сколково подается заявка, готовится и защищается презентация, если все ок- Вам присваивают статус резидента. При этом юрадрес менять не обязательно. Важно вести деятельность в тч получать оплаты согласно заявленному виду деятельности. В 1й год допускается оборот от другой деятельности, в последующих- нет. Срок вступления обычно от 1.5 месяца до в среднем 4-6. Если у кого то есть задача стать резидентом Сколково - пишите @riks_ur. Мы поможем оценить шансы, подготовить и подать заявку.

📍Итак, победил запрос про маркеры дробления. Разберем на примере дела Елены Блиновской или как ее еще называют- Королевы Марафонов. Дробление- ведение единой деятельности в интересах одного и того же бенефициара/ов. У Елены было более 40 подконтрольных ей ООО и ИП на УСН, все они соответствовали следующим признакам, по которым налоговая и сделала вывод, что это- дробление: ✅Взаимозависимость участников группы, фактическое управление одними лицами, деятельностью участников схемы ( все указания в общих чатах давались людьми, приближенными к Елене); ✅Несение расходов участниками схемы друг за друга ( оплата Дня Рождения Елены, покупки ее авто с этих ООО и ИП); ✅Отсутствие у подконтрольных лиц принадлежащих им основных и оборотных средств, кадровых ресурсов ( все сотрудники были Елены); ✅Наличие общего трудового ресурса: бухгалтерии, кадрового отдела и т.д. ( сдача отчетности с одного ip-адреса, найм, выплата зарплаты одними и теми же лицами); ✅️Использование участниками схемы одних и тех же вывесок, обозначений, контактов, сайтов, адресов, фактического местонахождения, помещений, электронных устройств ( заход с одного и того же устройства с ip-адресом в личные кабинеты банк-клиент всех ИП и ООО); ✅️Показатели деятельности участников схемы близки к предельным значениям, ограничивающим право на применение специальной системы налогобложения (резкая остановка деятельности при приближении к лимитам и переход на новое ООО/ИП). Совокупность 2 и более факторов может являться основанием к проведению в отношении таких компаний проверочных мероприятий. Следует отметить, что налоговой реформой 2025 года предусмотрена амнистия периодов 2022-2024г. Если Вам интересны подробности- голосуйте в опросe за эту тему либо записывайтеcь к нам на консультацию по анализу существующих у Вас рисков через @riks_ur

Уже завтра 26 сентября в 16:00 МСК я приму участие в бесплатном для Вас прямом эфире от MarketGuru ▪️Разберу изменения в налогах с 1 января 2025 года ▪️Расскажу, кто из селлеров получит амнистию, чтобы им простили налоговые нарушения. Например, дробления бизнеса, неуплату налогов ▪️Подскажу, как легально оптимизировать налоги ▪️Покажу, какие льготы и гранты можно получить от государства на развитие бизнеса Уважаемые клиенты-селлеры, регистрируйтесь на вебинар по ссылке 👉 https://clck.ru/3DVVj3

Всем добрый день! Минфин разрабатывает законопроект, по которому те, кто перерегистрируются в льготный регион после 25 года в случае принятия этого проекта, будут 3 налоговых периода платить старые ставки 6/15%. ( налоговым периодом считается квартал, если текстом закона не предусмотрено иное) 21 – первый квартал 31 – полугодие 33 – девять месяцев 34 – год При этом касательно вновь создаваемых ООО/ИП в льготных регионах в законопроекте ограничений по применению сниженных ставок 1/5% не прописано, из чего можно сделать вывод, что их изменения не коснутся. Поэтому кто хочет успеть перерегистрироваться на старых условиях, тк закон обратной силы не имеет- пишите в лс @riks_ur

Всем добрый день. 📍Второй по популярности запрос по итогам голосования- Как считать налог на УСН в 25 году? Официальных разъяснений еще нет, поэтому публикую наше мнение на этот счет, совпадающее с позицией всех ведущих налоговых юристов: ✅️Будут изменены пороговые значения для УСН: порог доходов увеличен с 265,8 млн. до 450 млн., а порог по остаточной стоимости основных средств – с 150 млн. до 200 млн. руб, допустимая численность сотрудников 130 человек. ✅Отменены повышенные ставки в рамках системы УСН — 8% при базе «доходы» и 20% для базы «доходы минус расходы» (сейчас применяются при доходах от 199,35 млн до 265.8 млн) ✅️Выбранную система налогообложения фиксируется за Вами не на год, как сейчас, а на 12 налоговых периодов непрерывно (12 кварталов, т.е. 3 года) ✅ООО и ИП с оборотом до 60 млн в год остаются на своем УСН со стандартной отчетносьью для УСН ( 6/15% либо 1/5% если Вы перерегистрировались в льготный регион). ✅️Все бизнесы с оборотом выше 60 млн руб. в год станут плательщиками НДС. При уплате НДС бизнесу будут предложены следующие альтернативы: a)общий режим: ставка НДС 20% (или 10% — для отдельных видов товаров) с возможностью применять вычеты; b)ставка 5% при доходах до 250 млн руб. в год и ставка 7% при доходах в диапазоне 250–450 млн руб. в год — без права на вычеты. Налог этот платится с дохода. Отчетность будет сдаваться либо по существующим правилам для ОСНО либо по какой-то специально разработанной к тому моменту форме. I. Параллельно будет смягчен налоговый режим для производственных предприятий малого бизнеса: для малых компаний в сфере обработки, не работающих с подакцизными товарами. ✅ если в 24м году Вы превысили 60 млн, то исходя из текста закона ( ожидаем комментарии ИФНС, МинЮст) с 01.01.25 г Вы обязаны уплатить НДС 5/20% с вычетами - с первого рубля, независимо от того- будет ли превышен порог в 60 млн в 25 году. если в 24м году Вы превысили 250 млн но не дошли до 265.8 млн, то с первого рубля, полученного после 01.01.25г Вы обязаны уплатить НДС 7/20% с вычетами. ✅ УСН 1/5% сохранятся при превышении 60 и 250 млн, не доходя до 450 млн в год, добавится только НДС в размере, описанном выше. Те на 6/15% Вас не вернут. В скором времени планируется проведение зума с УФНС для получения от них комментариев по реформе, следите за анонсами на нашем канале!

Итак, по результатам голосования победил вопрос про запросы ИФНС по поводу фиктивной миграции. ✅ По каким регионам чаще всего приходят такие запросы? Калмыкия, Мурманск ✅ Доначислят ли Вам налог, если пришел запрос? Исходя из нашей обширной практики в случае, если Вы своевременно отправите ответ/явитесь в ИФНС, если Вас вызвали очно, ответите на все вопросы и предоставите необходимые документы ( договор аренды офиса; трудовой договор с местным сотрудником, договоры с местными контрагентами, в случае если Вы торгуете на маркетплейсах - отчет о продажах на территории региона, платежные поручения, подтверждающие наличие оплат по указанным выше договорам),- то доначислений не происходит. В случае если Вы проигнорируете требования со стороны ИФНС- следующим шагом может стать налоговая проверка с Актом о доначислении 6% налога если Вы на УСН доход и 15% если Вы на УСН доход-расход. Вывод: не игнорировать документы, поступающие из налогового органа и отвечать строго в указанный в них срок. ✅ Какие вопросы чаще всего задают при очном вызове? Какой у Вас адрес регистрации? Есть ли документы на собственность? С кем проживаете? Если Вы прописаны в доле, то известны ли Вам имена других дольщиков? Почему выбрали именно этот регион? Есть ли офис/сотрудники/контрагенты на территории регионы? Можете ли подтвердить их наличие документально? Бывали ли Вы в регионе? Как добирались? Какие национальные праздники Вы знаете в регионе? И еще ряд схожих вопросов. ✅ Можно ли не ходить, если вызывают лично? Вместо Вас ИФНС может посетить представитель по нотариальной доверенности. ✅ В случае, если у Вас возникли сложности с ответами на какие то вопросы из списка и Вам/Вашим знакомым нужна помощь в составлении ответа на запрос/представление интересов по доверенности в налоговом органе- Вы можете связаться с нашими менеджерами для заказа услуги: @riks_ur Если Вы наш клиент, составление ответа на требование для Вас будет бесплатным, свяжитесь с Вашим менеджером в нашей компании. Если Вы не помните, кто менеджер/потеряли его телефон, пишите: @riks_ur