Налоговый реаниматор
Open in Telegram
Налоги, бухгалтерия, бизнес. По вопросам пишите @ramil_reani
Show more1 977
Subscribers
-224 hours
-17 days
-230 days
Data loading in progress...
Similar Channels
Tags Cloud
Incoming and Outgoing Mentions
---
---
---
---
---
---
Attracting Subscribers
September '26
September '26
+5
in 0 channels
August '26
+5
in 0 channels
Get PRO
July '26
+5
in 0 channels
Get PRO
June '26
+11
in 0 channels
Get PRO
May '26
+9
in 0 channels
Get PRO
April '26
+20
in 0 channels
Get PRO
March '26
+10
in 0 channels
Get PRO
February '26
+15
in 0 channels
Get PRO
January '26
+27
in 0 channels
Get PRO
December '25
+56
in 0 channels
Get PRO
November '25
+49
in 0 channels
Get PRO
October '25
+48
in 0 channels
Get PRO
September '25
+23
in 0 channels
Get PRO
August '25
+11
in 0 channels
Get PRO
July '25
+9
in 0 channels
Get PRO
June '25
+34
in 0 channels
Get PRO
May '25
+18
in 0 channels
Get PRO
April '25
+7
in 0 channels
Get PRO
March '25
+15
in 0 channels
Get PRO
February '25
+16
in 0 channels
Get PRO
January '25
+9
in 0 channels
Get PRO
December '24
+9
in 0 channels
Get PRO
November '24
+8
in 0 channels
Get PRO
October '24
+8
in 0 channels
Get PRO
September '24
+9
in 0 channels
Get PRO
August '24
+4
in 1 channels
Get PRO
July '24
+13
in 0 channels
Get PRO
June '24
+11
in 0 channels
Get PRO
May '24
+19
in 1 channels
Get PRO
April '24
+10
in 0 channels
Get PRO
March '24
+9
in 0 channels
Get PRO
February '24
+20
in 0 channels
Get PRO
January '24
+12
in 0 channels
Get PRO
December '23
+35
in 0 channels
Get PRO
November '23
+26
in 0 channels
Get PRO
October '23
+29
in 0 channels
Get PRO
September '23
+34
in 0 channels
Get PRO
August '23
+57
in 0 channels
Get PRO
July '23
+40
in 0 channels
Get PRO
June '23
+25
in 0 channels
Get PRO
May '23
+40
in 0 channels
Get PRO
April '23
+6
in 0 channels
Get PRO
March '23
+5
in 0 channels
Get PRO
February '23
+4
in 0 channels
Get PRO
January '23
+11
in 0 channels
Get PRO
December '22
+18
in 0 channels
Get PRO
November '22
+16
in 0 channels
Get PRO
October '22
+17
in 0 channels
Get PRO
September '22
+9
in 0 channels
Get PRO
August '22
+3
in 0 channels
Get PRO
July '22
+6
in 0 channels
Get PRO
June '22
+4
in 0 channels
Get PRO
May '22
+8
in 0 channels
Get PRO
April '22
+3
in 0 channels
Get PRO
March '22
+7
in 0 channels
Get PRO
February '22
+3
in 0 channels
Get PRO
January '22
+4
in 0 channels
Get PRO
December '21
+4
in 0 channels
Get PRO
November '21
+3
in 0 channels
Get PRO
October '21
+3
in 0 channels
Get PRO
September '21
+1
in 0 channels
Get PRO
August '21
+3
in 0 channels
Get PRO
July '21
+4
in 0 channels
Get PRO
June '21
+1
in 0 channels
Get PRO
May '21
+2
in 0 channels
Get PRO
April '21
+7
in 0 channels
Get PRO
March '21
+4
in 0 channels
Get PRO
February '21
+8
in 0 channels
Get PRO
January '21
+11
in 0 channels
Get PRO
December '20
+3 181
in 0 channels
| Date | Subscriber Growth | Mentions | Channels | |
| 10 September | 0 | |||
| 09 September | 0 | |||
| 08 September | 0 | |||
| 07 September | 0 | |||
| 06 September | 0 | |||
| 05 September | 0 | |||
| 04 September | +1 | |||
| 03 September | +1 | |||
| 02 September | +3 | |||
| 01 September | 0 |
Channel Posts
❓ Может ли налоговая проверить НДС спустя два года?
Ситуация: налоговый орган спустя два года после сдачи декларации предлагает подать уточненку по НДС и убрать вычеты по отдельным контрагентам.
☑ Ответ
Сам по себе пропуск срока камеральной проверки не означает, что налоговая уже ничего не сможет доначислить. Судебная практика допускает составление акта с нарушением установленного срока — такое нарушение само по себе не всегда является основанием для отмены решения.
Но есть важное ограничение: проводить новые проверочные мероприятия в рамках давно закончившейся камералки нельзя. То есть спустя два года налоговая не вправе фактически возобновлять старую проверку, истребовать в ее рамках документы и заново проверять обоснованность вычетов. Такая позиция сформирована в том числе Президиумом ВАС РФ.
⚠️ При этом остается риск выездной проверки. В рамках ВНП налоговая по общему правилу может проверить три календарных года, предшествующих году назначения проверки.
Поэтому сейчас налоговые органы стараются максимально отрабатывать периоды, которые в ближайшее время могут выйти за пределы доступной глубины выездной проверки.
❗️Важно: истечение срока камералки само по себе не означает, что спор с налоговой закрыт. Но и подавать уточненку только потому, что этого требует инспекция, не всегда правильно.
В каждой такой ситуации необходимо оценить сумму потенциальных доначислений, доказательную базу по спорным контрагентам, перспективы защиты вычетов и риск назначения выездной проверки. И уже с учетом совокупности этих факторов принимать решение — уточняться или отстаивать первоначальную декларацию.
| 2 | ❓ С какой суммы начинается уголовная ответственность за неуплату налогов организацией? | 259 |
| 3 | ❓ С какой суммы начинается уголовная ответственность за неуплату налогов организацией? | 1 |
| 4 | ❓ С какой суммы неуплаченных налогов у ИП начинается уголовная ответственность? | 252 |
| 5 | 🏋️ Спортивным организациям и ИП: включение в перечень для налогового вычета в 2027 году
Сейчас формируется перечень Минспорта на 2027 год. Если спортивная организация или ИП включены в него, их клиенты могут получить социальный налоговый вычет за оплаченные физкультурно-оздоровительные услуги.
📋 Как формируется перечень?
Не позднее 1 октября 2026 года Минспорт России обобщает сведения об организациях и ИП, у которых спортивная деятельность является основной.
В течение следующих 5 рабочих дней эти сведения направляются региональным органам в сфере физической культуры и спорта.
Далее региональные органы должны получить от организаций и ИП:
— согласие на включение в перечень;
— подтверждение соответствия установленным критериям.
На эту работу региональному органу отводится 18 рабочих дней со дня получения сведений от Минспорта. После этого в течение 2 рабочих дней информация передается обратно в Минспорт.
🎯 Кто может попасть в перечень?
— основной ОКВЭД: 93.1, 93.11–93.13, 93.19;
— оказываются предусмотренные физкультурно-оздоровительные услуги;
— имеется необходимое профильное образование или переподготовка у работников либо самого ИП;
— организация или ИП отсутствуют в реестрах недобросовестных поставщиков.
📅 Не позднее 1 декабря 2026 года Минспорт должен сформировать итоговый перечень на 2027 год и направить его в ФНС.
⚠️ Если организация или ИП не представят согласие и подтверждение соответствия критериям, в перечень их не включат.
❗️ Рекомендация: если в течение октября с вами не связались для получения согласия и подтверждающих документов, в начале ноября желательно самостоятельно обратиться в уполномоченный орган своего региона и уточнить, поступили ли сведения из Минспорта и что необходимо представить для включения в перечень.
Постановление Правительства РФ от 28.01.2026 № 62. | 265 |
| 6 | ФНС установила новые правила снижения налоговых штрафов
ФНС утвердила единый порядок учета смягчающих обстоятельств. Теперь более четко определено, что может уменьшить налоговый штраф и насколько.
Учитываются как привычные основания — тяжелые личные или семейные обстоятельства, тяжелое материальное положение, незначительность нарушения, небольшая степень вины, добровольное устранение последствий, — так и ряд более конкретных ситуаций.
📝 Подали уточненку сами
Если налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибку и своевременно подал уточненную декларацию с налогом к доплате, но на ЕНС не хватало средств для полного покрытия налога и пеней, штраф уменьшается в 2 раза.
Если до рассмотрения дела погасить задолженность, штраф снижается дополнительно:
— от 25% — на 20%;
— от 50% — на 40%;
— от 75% — на 60%;
— полностью — на 80%.
🔎 Если недоимку уже выявила налоговая
Даже после выявления недоимки в ходе проверки ее погашение до рассмотрения дела может существенно снизить штраф:
— погашено от 50% — снижение на 50%;
— от 75% — на 60%;
— полностью — на 75%.
🤝 Благотворительность и социальная деятельность
Благотворительность прямо учитывается как смягчающее обстоятельство. Для этого установлена специальная шкала: размер помощи за проверяемый период сопоставляется с доходом налогоплательщика за этот же период.
Также учитываются социальная направленность деятельности и социально значимые расходы, в том числе поддержка участников СВО.
📉 Общее снижение — до 10 раз
Одно смягчающее обстоятельство — штраф уменьшается в 2 раза, два — в 4 раза, три — в 6 раз. Максимальное снижение — в 10 раз.
При этом для отдельных умышленных нарушений с использованием взаимозависимых или подконтрольных лиц действует ограничение: по общему механизму штраф нельзя уменьшить более чем в 2 раза.
Приказ ФНС России от 24.07.2026 № ЕД-1-7/514@. | 490 |
| 7 |  Обязаны ли мы принимать цифровые рубли с 1 сентября?
С 1 сентября 2026 года начинается новый этап внедрения цифрового рубля. Для части бизнеса прием оплаты цифровыми рублями становится обязательным.
📌 Обязанность возникает, если одновременно выполняются три условия:
— вы продаете товары, работы или услуги физическим лицам для личных нужд;
— выручка за 2025 год превышает 120 млн ₽;
— на 1 января 2026 года у вас был заключен договор о приеме электронных средств платежа с системно значимым банком или банком, признанным Банком России значимым на рынке платежных услуг.
Если все три условия выполняются, с 1 сентября необходимо обеспечить покупателю возможность рассчитаться цифровыми рублями.
При этом для граждан использование цифрового рубля остается добровольным. Покупатель сам решает, открывать ли счет цифрового рубля и пользоваться ли им.
То есть обязанность бизнеса — дать возможность оплатить, а пользоваться ей или нет — решает покупатель.
А если работаем только с юрлицами и ИП?
Если компания не продает товары, работы или услуги гражданам для личных нужд, требование об обязательном приеме цифровых рублей на нее не распространяется.
⚠️ Что будет, если не принимать?
За отказ предоставить покупателю предусмотренный законом способ оплаты по ч. 4 ст. 14.8 КоАП РФ предусмотрен штраф:
— для должностных лиц и ИП — от 15 000 до 30 000 ₽;
— для юридических лиц — от 30 000 до 50 000 ₽.
🔗 Подробнее | 401 |
| 8 | 🚚 С 1 сентября — обязательные электронные транспортные накладные
С 1 сентября 2026 года транспортные накладные при автомобильных перевозках переходят в электронный формат — ЭТрН.
Кто обязан?
Работать с ЭТрН должны организации и ИП, которые являются участниками перевозки:
— грузоотправитель;
— перевозчик;
— грузополучатель.
Каждый участник оформляет и подписывает свою часть электронного документа.
Когда ЭТрН нужна?
— Если для доставки привлекается сторонний перевозчик по договору перевозки.
— Если продавец везет товар своим транспортом, но доставка оформлена и оплачивается как отдельная услуга перевозки.
Когда ЭТрН не нужна?
— Продавец сам доставляет товар покупателю в рамках договора поставки, а доставка отдельно не оплачивается.
— Покупатель забирает товар собственным транспортом.
— Компания своим транспортом перемещает товар между своими складами или подразделениями.
📌 Главный ориентир: есть отдельная услуга перевозки — нужна транспортная накладная, а с 1 сентября она должна быть электронной.
Что со штрафами?
Отдельного специального штрафа именно за отсутствие ЭТрН пока не установлено.
До 1 марта 2027 года при дорожном контроле за предъявление бумажного перевозочного документа вместо электронного предусмотрено устное предупреждение.
Но это не отменяет обязанность перейти на ЭТрН с 1 сентября.
Кроме того, отсутствие надлежащего документа увеличивает налоговые риски — прежде всего в части подтверждения транспортных расходов.
Некоторые практические вопросы применения ЭТрН рассмотрим отдельно. | 396 |
| 9 | Пострадавшим селлерам Wildberries дали отсрочку по налогам на год
Правительство утвердило меры поддержки селлеров, чьи товары пострадали в результате атак БПЛА на объекты группы РВБ.
📌 Кто может получить поддержку?
Селлеры с действующим договором с Wildberries/РВБ, если:
— ущерб от атак начиная с июля 2026 года превысил 5% доходов за 2025 год;
— либо ИП или организация зарегистрированы с 1 декабря 2025 года — для них условия о 5% нет.
Размер ущерба определяется РВБ по правилам расчета компенсации, установленным офертой Wildberries.
При этом ущерб учитывается нарастающим итогом. Если сейчас порог 5% не достигнут, последующий ущерб также суммируется. Право на отсрочку возникает с месяца, в котором совокупный ущерб превысил установленный порог.
Что дает поддержка?
— на 12 месяцев переносятся сроки уплаты налогов и взносов, подлежащих уплате с августа 2026 года по июль 2027 года: УСН, НДС, налог на прибыль, АУСН, НПД, предпринимательский НДФЛ и страховые взносы;
❗️Не переносятся:
— НДС при ввозе товаров в РФ;
— НДФЛ, удерживаемый за работников как налоговым агентом;
— после отсрочки большинство платежей можно погашать еще 12 месяцев равными частями по 1/12. Для АУСН и НПД это правило не применяется;
— проценты не начисляются;
— до 31 декабря 2026 года приостанавливается ряд мероприятий по выездным налоговым проверкам;
— сроки направления требований об уплате задолженности и решений о взыскании продлеваются на 6 месяцев.
Как получить поддержку?
Отдельное заявление в ФНС подавать не требуется. Перечень пострадавших формирует РВБ и ежемесячно передает его в ФНС и соответствующие органы страховщика. РВБ вправе уточнять ранее переданные сведения, в том числе сумму ущерба.
❗️Поэтому сам факт повреждения товара еще не означает, что можно перестать платить налоги. Важно проверить размер накопленного ущерба, достижение порога 5% и включение в перечень РВБ.
Постановление Правительства РФ от 25.08.2026 № 1074. | 497 |
| 10 | Пострадавшим селлерам Wildberries дадут отсрочку по налогам на год
Минфин подготовил меры поддержки продавцов, чьи товары пострадали в результате ударов беспилотников по логистической инфраструктуре Wildberries. Проекты постановлений внесены в Правительство.
Основные меры:
— отсрочка по налогам и страховым взносам на 12 месяцев — с августа 2026 года по июль 2027 года. Она распространяется на НДС (кроме ввозного), налог на прибыль, УСН, АУСН и страховые взносы;
— после окончания отсрочки задолженность можно будет погашать равными частями еще в течение года;
— до конца 2026 года предлагается приостановить налоговые проверки пострадавших селлеров и «РВБ»;
— сроки направления требований об уплате задолженности и принятия решений о взыскании предлагается продлить на 6 месяцев.
📌 Право на отсрочку получат организации и ИП, у которых размер ущерба превышает 5% годового дохода.
Реестр пострадавших будет формировать «РВБ» и ежемесячно передавать в ФНС. Предполагается, что меры поддержки будут предоставляться автоматически.
Важно: пока это проекты постановлений, внесенные в Правительство.
Источник: Минфин России | 525 |
| 11 | Порядок принудительного взыскания налоговой задолженности
Если организация или ИП не погасили задолженность в срок, указанный в требовании, налоговый орган переходит к принудительному взысканию.
1. Требование об уплате
При формировании отрицательного сальдо ЕНС свыше 3 000 ₽ налоговая должна направить требование об уплате задолженности не позднее 3 месяцев со дня его формирования.
На практике требование обычно поступает значительно раньше — примерно в течение месяца.
Срок добровольного погашения — как правило, 8 рабочих дней с даты получения требования, если в нем не установлен более длительный срок.
2. Решение о взыскании
Если требование не исполнено, налоговая принимает решение о взыскании задолженности.
Срок принятия решения— не позднее 2 месяцев после окончания срока исполнения требования.
3. Взыскание со счетов
Налоговая направляет в банк поручение на списание задолженности. Банк исполняет его, как правило, в течение одного операционного дня.
У ИП взыскание возможно в том числе с личных счетов.
4. Взыскание за счет имущества
Если денег на счетах недостаточно, взыскание может быть обращено на другое имущество: товары, оборудование, транспорт и т. д.
Постановление направляется судебным приставам для исполнения.
5. Блокировка счетов
После выставления требования налоговая также вправе приостановить операции по банковским счетам в пределах суммы задолженности. | 534 |
| 12 | ❓ Что меняется в Чечне с 2027 года по ставкам УСН?
✅ Ответ
Сейчас ставка в Чечне зависит от численности сотрудников.
До 20 человек — 1% (доходы) / 5% (доходы минус расходы).
21–40 человек — 2% / 7%.
41–100 человек — 6% / 15%.
Вид деятельности значения не имеет.
С 1 января 2027 года схема отменяется. Вместо неё — единая ставка 1% (доходы) или 5% (доходы минус расходы) для деятельности из перечня Правительства РФ. В перечень входят почти все ОКВЭД, кроме запрещённых для УСН. Привязки к численности больше нет.
То есть с 2027 года сама ставка становится более льготной.
Отдельно напомним: переехавшие в Чечню из региона с более высокой ставкой первые 3 года платят по прежней, высокой ставке. Это не особенность Чечни, а общая норма НК РФ — действует при переезде в любой льготный регион.
Для организаций и ИП, зарегистрированных в Чечне не в порядке переезда — ограничений нет, ставка применяется сразу.
Закон ЧР от 24.06.2026 № 22-РЗ (изменяет Закон ЧР от 27.11.2015 № 49-РЗ). | 640 |
| 13 | У ИП приобретены патенты с 01.01 по 31.03 и с 01.04 по 31.05. 5 мая выручка составила более 20 млн, с какой даты ИП потерял право применять ПСН? | 610 |
| 14 | ❓ Участник владеет долей в ООО больше 5 лет. Он выходит из ООО и получает действительную стоимость доли (не продаёт третьему лицу). Освобождается ли эта выплата от НДФЛ по правилу «владение > 5 лет», как при продаже? | 679 |
| 15 | ❓ До какого числа нужно исправить бухотчётность за 2025 год, чтобы изменения попали в ГИРБО (реестр бухотчётности ФНС)? | 540 |
| 16 | Дешёвая доля в ООО — дорогой сюрприз от НДФЛ
С 2025 года при покупке доли в уставном капитале ООО ниже её рыночной стоимости у покупателя-физлица может возникнуть налогооблагаемый доход — материальная выгода (ст. 212 НК РФ).
Разница между рыночной ценой доли и суммой, которую реально заплатили за неё, облагается НДФЛ — 13%/15% для резидентов, 30% для нерезидентов.
⚠️ Налог платит именно покупатель, а не продавец.
На какую дату определять рыночную стоимость доли?
Рыночная стоимость — это часть стоимости чистых активов ООО, пропорциональная размеру доли, на последнюю дату бухгалтерской отчётности, предшествующую дате покупки.
Пример: сделка в июле → берётся отчётность по итогам первого полугодия, на 30 июня.
Почитать подробнее:
ФНС уточнила момент по НДФЛ при приобретении долей
КонсультантПлюс — разъяснение ФНС и Минфина про расчёт матвыгоды при покупке долей
Продажа доли в ООО в 2026 году: почему чистые активы стали главным налоговым риском для покупателя | 522 |
| 17 | Можно ли на УСН «доходы минус расходы» учесть в расходах пожертвования? | 401 |
| 18 | Какие налоговые льготы есть у того, кто занимается благотворительностью?
✅ Ответ
Льготы зависят от того, какой налог платит жертвователь и кому передаётся помощь.
Налог на прибыль и УСН «доходы минус расходы»
Пожертвования социально-ориентированным НКО (из реестра) или религиозным организациям можно учесть в расходах — не более 1% от выручки. На налоге на прибыль это правило действует давно (ст. 265 НК РФ), на УСН — с 2026 года, после открытия перечня расходов (ст. 346.16 НК РФ). Раньше на УСН это было нельзя.
АУСН
Здесь нельзя. Перечень расходов на АУСН закрытый и прямо исключает безвозмездно переданное имущество, включая деньги, — независимо от объекта налогообложения (ч. 4 ст. 6 Закона № 17-ФЗ).
НДС
Если жертвователь безвозмездно передаёт товары в рамках благотворительной деятельности — НДС не начисляется (пп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ). Но входной НДС, ранее принятый к вычету по этому имуществу, нужно восстановить и включить в прочие расходы (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ). Исключение — подакцизные товары, там НДС считается как обычно.
Если передача не подпадает под понятие благотворительности — например, поддержка политической партии — льгота не действует вообще, и такая передача облагается НДС на общих основаниях.
НДФЛ (если помощь получает физлицо)
Если помощь оказывает зарегистрированная благотворительная организация — у получателя НДФЛ не возникает (п. 8.2 ст. 217 НК РФ).
Если жертвователь — обычная коммерческая организация, действует правило подарков: необлагаемый лимит 4 000 ₽ в год, сверху — облагается.
📌 Отдельная история — помощь участникам СВО: там свои льготы (расход без лимита 1%, НДС без восстановления вычета). | 395 |
| 19 | ❓ До какого числа можно исправить годовую бухгалтерскую отчётность за 2025 год?
✅ Ответ
Исправленную отчётность можно подать до 31 июля 2026 года включительно — но только если она ещё не утверждена собственниками.
📌 Это и есть окно для корректировки данных в ГИРБО (Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчётности): изменения, внесённые до 31 июля, попадут в реестр как актуальная версия отчётности.
Если утверждение прошло позже 31 июля — есть ещё 10 рабочих дней с даты утверждения, но не позднее 31 декабря 2026 года. Однако в ГИРБО после 31 июля исправленная версия уже не попадёт.
1С-Прайм | 395 |
| 20 | ❓ Можно ли сократить расходы на страховые взносы за директора, передав полномочия управляющему?
✅ Ответ
Да. Один из вариантов — передать полномочия единоличного исполнительного органа:
• управляющему — индивидуальному предпринимателю;
• управляющей организации.
Управляющий — ИП
Минфин считает, что страховые взносы не начисляются, если деятельность по управлению соответствует заявленным кодам ОКВЭД и является самостоятельным видом предпринимательской деятельности.
Письмо Минфина России от 09.02.2026 № 03-15-05/9114.
По нашему мнению, данная позиция является спорной, поскольку законодательство о страховых взносах не ставит обязанность по их уплате в зависимость от заявленных кодов ОКВЭД либо осуществления иных видов предпринимательской деятельности. Вместе с тем существующие налоговые риски необходимо учитывать.
Управляющая организация
Минфин подтверждает, что при передаче полномочий управляющей организации страховые взносы не начисляются. Дополнительных требований, аналогичных требованиям к ИП-управляющему, в своих разъяснениях ведомство не устанавливает.
Письмо Минфина России от 09.04.2026 № 03-15-05/29507.
📌 На практике такой механизм чаще всего используют организации, которые временно не ведут деятельность. Это позволяет при соблюдении требований законодательства сократить расходы на страховые взносы за директора. | 532 |
