Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

📌 Когда платить НДС упрощенцу? Разбираем 🔍 наглядно и чётко: Если в 2025 году доходы ИП или организации на УСН превысят 60 млн рублей, то: ➡️ Со следующего месяца нужно платить НДС по обычным или пониженным ставкам (ст. 145 НК РФ, п. 3 Методических рекомендаций по НДС для УСН). 💰 Доход считают кассовым методом, включая все поступления, которые учитываются при УСН. 📆 Пример: Доходы превысили 60 млн руб. в мае 2025 г. ✅ С 1 июня 2025 г. вы обязаны: • исчислять НДС; • выделять НДС в счетах-фактурах. ❗ Операции с января по май 2025 г. — без НДС. По ним не нужно выделять НДС и ничего доплачивать не требуется. 🔔 Ещё раз, главное: 🟥 Потеря освобождения от НДС наступает с 1-го числа месяца, следующего за тем, в котором превышен лимит. 📊 Пример 2: • В июне выручка — 45 млн руб., • Затем пришёл аванс — 30 млн руб. 🔻Итог: лимит превышен в июне (75 млн руб.) 🟩 Всё до 30 июня — без НДС 🟥 Всё, что с 1 июля — уже с НДС! ⚖️ Следите за лимитами и не упустите момент — иначе доначисления и штрафы не заставят себя ждать!

🔔 ВЕБИНАР: Мероприятия налогового контроля ⏰ Дата и время: 25 июня в 19:00 🎙 Спикеры: • Елена Михеева — профессиональный главбух, налоговый консультант, руководитель Центра Эффективной Бухгалтерии • Татьяна Медведева — основатель транспортно-экспедиционной компании Logita Trade, эксперт с 14-летним опытом в международной логистике и таможенном оформлении 💬 На вебинаре разберём: 1. Какие мероприятия налогового контроля на самом деле не предусмотрены НК РФ — и почему это важно знать, прежде чем подписывать "протокол комиссии". 2. Как правильно реагировать на вызов в ИФНС — и что делать, если налоговая требует дать пояснения или "уточнить" декларации. 3. Что делать, если пригласили на допрос — как отличить правомерный вызов от давления и избежать административной ответственности. 📍Регистрация 📍

🕰 Многие думают, что налоговая — это как швейцарские часы: точный, безошибочный механизм. ❗️Однако спешу заверить: это не так. 📌 Кейс из практики Недавно пришла заявка на бухсопровождение. ИП, работает на маркетплейсе. 📉 Бухгалтер неверно считал налоги. 📆 За 2023 и 2024 года налоговая планирует доначисления + пени и штрафы. 💡 Напоминаю: мало просто доплатить — нужно возместить ущерб бюджету. Предприниматель расстроена. Понятно: к доплате — пара миллионов, а бизнес малый, для неё это критично. ☝️ Разговор начинается так: — Вообще-то я уже нашла нового бухгалтера, но мне сказали ещё спросить у вас… Начинаем разбирать. ✅ Задаю вопросы: какие действия налогового контроля идут сейчас? ✅ Прошу документы: уведомления, требования, письма. Оказывается, с новым бухгалтером они собираются звонить в налоговую, чтобы «разобраться по 2023 году». А я вижу, что налоговая ведёт ИП к добровольному уточнению. 👉 То есть нужна совершенно другая стратегия. 😓 И знаете, что самое сложное в этот момент? Донести это предпринимателю. Потому что она: — растеряна, — расстроена, — ищет деньги, — разочарована в прежнем бухгалтере, — мучилась с выбором нового… А тут — я. И говорю: «Всё не так. Надо по-другому». 📥 Каждый день приходят заявки: 📌 бухучёт, 📌 налоговые споры, 📌 вызовы в налоговую, 📌 анализ деятельности… ❗️И 8 из 10 не устраивает цена. Я не продажник. Ни по профессии, ни по складу ума. Я — помогающая сторона. Мне важен результат. 📍Если мы берём клиента — значит, мы понимаем, что и как делать. 📍Если не берём — значит, не видим решения, за которое можем честно брать деньги. 💬 Деньги ради денег — выше моих моральных принципов. Если делаешь — делай хорошо. Или не делай вовсе. 📉 Итог кейса: Предприниматель приняла нашу позицию. Сейчас мы в работе, ждём ответ от налоговой. 🎯 Сумма налогов к уплате — в два раза меньше, чем та, которую она собиралась заплатить. 💡 Это не выдуманная история. Имён и деталей, разумеется, не разглашаем — конфиденциальность и уважение к клиенту — всегда на первом месте. 🤝 И да — при выборе бухгалтера или налогового консультанта, включайте критическое мышление. 📨 Связаться со мной можно здесь: 👉 Форма на сайте

📑 Выезд в налоговую — процесс, который может вызвать у предпринимателей (и бухгалтеров) массу вопросов и тревог. Важно помнить: налоговая инспекция имеет право контролировать соблюдение налогового законодательства, однако и у вас есть свои права, которые нужно знать и защищать. 📌 Налоговые органы могут: — запрашивать документы о ваших доходах и расходах; — проводить камеральные и выездные проверки; — инициировать иные мероприятия налогового контроля. При этом у вас есть право на защиту своих интересов и возможность обжаловать действия инспекторов, если считаете их неправомерными. 🛠 Как действовать? 1️⃣ Знайте свои права Ознакомьтесь с основными положениями налогового законодательства, чтобы понимать, что именно могут запрашивать инспекторы и в каких случаях. 2️⃣ Соблюдайте сроки Если получили запрос, убедитесь, что ответ будет дан вовремя. ⏳ Просрочка грозит штрафами. 3️⃣ Консультируйтесь с профессионалами Обращайтесь к налоговым консультантам или юристам. 🔍 Они помогут оценить ситуацию и выстроить стратегию. (Контакты всегда можно найти на сайте.) 4️⃣ Сохраняйте документы Аккуратный учёт и хранение всех бумаг, связанных с вашей деятельностью, упростят общение с налоговой. 📂 5️⃣ Не бойтесь задавать вопросы Если что-то неясно в требовании, запросите разъяснения. Это убережёт от ошибок и недопонимания. ❓ 6️⃣ Обжалуйте действия налоговых органов Если считаете, что ваши права нарушены, воспользуйтесь процедурой обжалования. ⚖️ Помните: спокойствие и осведомлённость — ваши лучшие союзники в отношениях с ФНС. Зная свои права и обязанности, вы избежите ненужных проблем и сохраните уверенность в своей правоте. 💼✨ #ФНС

📄 СЧЕТ-ФАКТУРА — как много в этом слове… Если начать издалека, то когда я обучаю работе с требованиями налоговых органов, в части про камеральные налоговые проверки, а именно декларации по НДС — мы обязательно говорим про ошибки в счетах-фактурах, и про то, когда нужно снимать НДС с вычета. ⚠️ И ситуаций, когда нельзя принимать НДС к вычету, на самом деле не так уж и много: 🔹 Невозможно правильно идентифицировать продавца или покупателя — то есть ошибка в ИНН, названии, адресе. 🔹 Неверно указана стоимость или её невозможно определить — ошибка в цене, количестве, цене за единицу. 🔹 Неверно указана ставка налога и сумма налога. 🔹 Наименования товаров/работ/услуг в накладной/акте не соответствуют наименованиям в СФ. 🔹 Факсимильная подпись. ‼️ Это критические ошибки при формировании счетов-фактур. И при их наличии: 1️⃣ Нельзя принять НДС к вычету 2️⃣ Налоговая снимет его с вычета, и вам автоматом прилетит требование, если вы все же приняли такой вычет. 🛠️ Если у вас выписан счет-фактура с ошибками, то они исправляются путем формирования корректировочной счет-фактуры. 📬 Отвечаю на популярные вопросы: ❓ Сбилась сквозная нумерация счетов-фактур? 👉 Это не препятствует вычетам никак вообще. ❓ Не вписана или неверно указана страна происхождения товара? 👉 На вычеты НДС никак не влияет. ❓ Опечатка в номере счета-фактуры? 👉 Скорее всего получите авто-требование ФНС, однако эта ошибка не требует пересдачи декларации. ❓ Не проставили прочерки в пустых графах? 👉 Не является критическим условием для вычета. ❓ Ошибка в КПП? 👉 Не мешает идентификации продавца или покупателя, ставке и сумме налога. Всегда пожалуйста) #счетфактура

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

🚨 Уже завтра — вебинар от Параплан CRM! 📌 Тема: 10 ошибок в бухгалтерии, которые тормозят бизнес 🗓 Дата: 19 июня ⏰ Время: 11:00 (по МСК) 📊 Разберем, какие нюансы в бухгалтерии мешают учебному центру расти (а какие и вовсе опасны) — и как этого избежать. 🎁 А ещё — подарим приятный бонус только для участников вебинара! 👩‍💼 Спикеры: — Алина Пислегина, руководитель Параплан CRM — Елена Михеева, практикующий бухгалтер 📝 Регистрация ещё открыта — успейте записаться: 👉 https://pruffme.com/landing/u4501325/tmp1749027090 📣 Не пропустите — будет полезно!

📊 Резервы в бухгалтерском учёте: как они помогают снижать налоговую нагрузку В современном бизнесе эффективное управление налогами — залог финансовой стабильности. Один из легальных способов снизить налог на прибыль — создание резервов. 🔹 1. Резерв на оплату отпусков и ремонт ОС Позволяют заранее учитывать обязательства и уменьшать налогооблагаемую прибыль, равномерно распределяя расходы по периодам. 🔹 2. Резерв на возможные убытки от сомнительных долгов и налоговые риски Дают возможность заранее отразить потенциальные потери — и законно снизить налог. 🔹 3. Резерв на гарантийные обязательства Учитываются расходы на гарантию продукции и возможные судебные споры — уменьшая налогооблагаемую базу. 🔹 4. Грамотное использование резервов Позволяет не только оптимизировать налоги, но и лучше планировать финансовые потоки. Это особенно важно для устойчивого бизнеса. ⚠️ Резервы должны: — соответствовать бухгалтерским стандартам и НК РФ, — быть закреплены в учётной политике. 📌 Таким образом, резервы — это не только защита от будущих расходов, но и инструмент налоговой оптимизации, который способствует росту финансовой устойчивости компании. 💬 Обсуждали ли вы с бухгалтером возможность создания резервов в своей компании?

📍 Планирую живую встречу в Москве …и хочу, чтобы вы стали её частью 🤝 ✨ Это будет не просто встреча, а настоящий мастермайнд — с ценными инсайтами, обменом опытом и живым общением. 📌 Что планируем обсудить: — Продвижение в соцсетях в современных реалиях 📱 — Бухгалтерия и бизнес в текущих условиях 💼 — А также бухгалтерский бизнес как он есть — честно и без прикрас 💬 🌟 У нас будет приглашённый спикер Но для того чтобы всё организовать грамотно — с учётом места и времени — мне важно понимать, сколько нас будет и какое время будет удобным. 📝 Если вы хотите встретиться со мной лично, присоединиться к встрече — заполните форму предзаписи. 🔗 [Форма предзаписи] 📍Город: Москва 📅 Дата: уточним по результатам формы 👥 Формат: офлайн, мастермайнд 💰Стоимость: 12000₽ Очень жду встречи и личного общения ❤️

📄 А у меня нет документов… Сколько раз я слышала эту фразу. Сколько раз твердила о важности наличия первичных учётных документов, даже для ИП на УСН 6% или патенте! ❗️Нужно помнить: первичные документы и подтверждения при получении товаров и услуг — это не просто бумажки. Это ваша защита. Это ваша доказательная база. Это основа учёта. Я вижу массу примеров, когда безалаберность сотрудников приводит к потерям: 💸 заплатили — и забыли, 📑 документы не взяли, ⛔️ а потом нужно как-то закрывать вопросы с проверками и контрагентами. 📌 Но знаете, что? Мне это надоело. Почему это важно только мне? 💡 Начните обращать внимание на эти детали, чтобы потом не разбираться в срочном порядке. Чтобы не решать проблемы, которых можно было избежать.

⚠️ Легко не бывает А кто сказал, что заниматься бизнесом — это жить в лёгкости и моменте? А кто сказал, что налоги — фигня, разберёмся потом, главное — маркетинг? Оно вроде бы так… только не совсем. 📉 Бизнес-модель без налогов — это не бизнес-модель. Это самообман. Вы не бизнесом занимаетесь, а неуплатой налогов. 💡 В 2025 году риско-ориентированный подход ФНС не щадит никого. Правомерно или нет действуют фискалы — уже не важно. Важно одно: ❗ списанные деньги ❗ замороженные счета ❗ пени и штрафы И да, я могла бы радоваться — работа у нас есть всегда. Каждый день мы в контакте с налоговой: 🔹 отбиваем требования 🔹 снижаем доначисления 🔹 защищаем предпринимателей 🔹 находим решения даже в сложных ситуациях Но если вы всё ещё думаете, что «маленький и неприметный», то ФНС всё равно. Механизм едет по всем — без исключений. 🏛️ Казна пуста, милорд. Хотите быть защищены — 📲 вы знаете, куда писать. #ФНС #бизнес

📊 Вебинар: 10 ошибок в бухгалтерии, которые тормозят бизнес Когда бухгалтерия — в порядке, бизнес растет спокойно и предсказуемо. Но если в учете есть пробелы — страдают финансы, нервы и даже репутация. 🔍 Разберем 10 частых ошибок, которые могут незаметно «тормозить» ваш учебный центр — и покажем, как их избежать. 👥 Спикеры: — Алина Пислегина, руководитель Параплан CRM — Елена Михеева, практикующий бухгалтер 💡 Что будет: — реальные кейсы — список «опасных зон» в учете — практические рекомендации — 🎁 бонус только для участников вебинара 🗓 Когда: 19 июня 2025 🕚 Время: 11:00 (по мск) 🔗 Регистрируйтесь по ссылке: https://pruffme.com/landing/u4501325/tmp1749027090 ⚠️ Встреча будет максимально полезной — не пропустите!

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

Внимательные мои, давайте посмотрим на этот кусочек требования, иная часть нам не нужна, достаточно этого ) иииии вопрос: что тут не так?!)

📌 Так как работа с требованиями ФНС — процесс постоянный, нужно быть в повестке происходящего и так же постоянно что-то читать, узнавать новое и следить за динамикой. 📚 Обзор судебных решений по требованиям лишний раз подтверждает, что права налогового органа не безграничны. 📑 Требование кадровых документов и документов по расчетам с персоналом при проверке расчета 6-НДФЛ Инспекция провела камеральную проверку уточненного расчета 6-НДФЛ. Она установила расхождения со сведениями из реестров зачислений в рамках зарплатных проектов. У налогового агента запросили документы: — положение об оплате труда; — табель учета рабочего времени; — документы бухучета и по расчетам с персоналом; — кадровые документы; — авансовые отчеты и др. 📩 Организация направила пояснения, что сумма расхождений – это компенсации командировочных или иных выплат. Их не включают в базу по НДФЛ. Документы не представили. ⚖️ Первая инстанция и апелляция сочли действия инспекции правомерными. АС Уральского округа с ними не согласился: 🔸 Налоговики вправе требовать документы при камеральной проверке только в случаях из ст. 88 НК РФ 🔸 В иных ситуациях налогоплательщик (налоговый агент) не должен представлять дополнительные документы, чтобы обосновать показатели декларации 🔸 Налоговый агент не обязан подтверждать целевой характер выплат физлицам #судебнаяпрактика

📌 Обзор свежей судебной практики: компенсация за личный транспорт сотрудников ⚖️ СФР попытался доначислить страховые взносы на компенсацию за использование личных авто сотрудников в служебных целях, решив, что это — скрытая оплата труда. ⠀ 🧾 Аргументы СФР: — сумма компенсации была фиксированной, — не зависела от марки, года выпуска и состояния машины, — не оформляли путевые листы, — не было чеков с АЗС, — страхователь не подтвердил, что авто использовались в рабочих целях. ⠀ ⚖️ Но суды первой инстанции и апелляции встали на сторону работодателя: ✅ компенсация не является оплатой труда — не предусмотрена системой оплаты, ✅ выплаты производились на основании допсоглашений, заявлений и приказов, ✅ не связана с квалификацией, сложностью и объемом работы, ✅ подтверждением служебного использования служили отчеты сотрудников о выполнении заявок, ✅ равная сумма для всех — не повод считать выплату «зарплатой в конверте». ⠀ 📎 Документ: Постановление 2-го ААС от 22.05.2025 по делу № А82-13492/2024 ⠀ 🔍 Вывод: Компенсация за использование личного авто — это не всегда «зарплата». Главное — правильно оформлять документы и подтверждать служебные цели использования! #судебнаяпрактика

📢 Коллеги, напоминание! Уже в понедельник 9 июня — вебинар: 🗓 «Вызов в налоговую инспекцию на налоговые комиссии и рабочие группы: что делать?» 📍 Формат: онлайн 🎙 Спикеры — практикующие специалисты, в том числе бывший налоговый инспектор и налоговый консультант с 14+ годами опыта. Разберём: — что происходит на комиссиях и допросах, — как правильно себя вести, — какие права у вас, а какие у налоговой, — и что делать до и после вызова. 📌 Если ещё не с нами — время есть! Успейте присоединиться по ссылке Берите чай, блокнот — будет полезно и по делу. До встречи в эфире! 🔍💼

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ