Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

⚠️ С 1 сентября 2025 года вступают в силу новые требования к оформлению кассовых чеков, утвержденные приказом ФНС России № ЕД-7-20/236 от 26.03.2025. 📊 Изменения направлены на повышение прозрачности расчетов и усиление контроля со стороны налоговых органов. 🔹 Основные изменения: 1. Дополнительные реквизиты в чеках: • 🕒 Часовая зона адреса (места) расчетов — указывается в поле с тегом 1011. • 💳 Сумма оплаты безналичными — тег 1082. • 🌐 Признак расчета через интернет — значение «1» для онлайн-продаж (тег 1125). • 💳 Сведения обо всех оплатах по чеку безналичными — тег 1234. • 💳 Сведения об оплате безналичными суммы расчета — тег 1235. • 💳 Признак способа оплаты безналичными — тег 1236. • 🔑 Идентификаторы безналичной оплаты — тег 1237. • 📝 Дополнительные сведения о безналичной оплате — тег 1238. • 🏷 Номер фискального документа (ФД) для маркированных товаров — тег 2040. • 📄 Номер предписания налогового органа (только для корректировочных чеков) — тег 1179. • 📦 Наименование товара (услуги) — тег 1030. 2. Особые условия для интернет-расчетов: • 🌐 Для онлайн-продаж обязательно указывать признак расчета через интернет (тег 1125) со значением «1». • 💳 В чеках должны быть отражены сведения обо всех оплатах безналичными (тег 1234) и об оплате безналичными суммы расчета (тег 1235). 3. Новые стандарты качества бумажных чеков: • 🖨 Требования к четкости и читаемости информации (размер шрифта, контрастность). • 📜 Определенные виды бумаги и чернил для долговечности чеков. 🛠 Подготовка к изменениям: • 🔄 Обновление ПО ККТ — проверьте, поддерживает ли оборудование новые реквизиты. • 🎓 Обучение персонала — дайте сотрудникам знания о новых требованиях. • 📊 Анализ бизнес-процессов — оцените влияние изменений и внесите корректировки. ⚖ Ответственность: За нарушение новых правил — штрафы 💸. 📌 Рекомендуется своевременно адаптировать процессы, чтобы избежать санкций. 📞 Для подробной информации и консультаций обращайтесь к специалистам в области налогообложения и бухгалтерии.

📌 НАВИГАЦИЯ или О чём этот канал и почему вам стоит остаться Привет! Я — Елена Михеева 🔘 профессиональный главный бухгалтер 🔘 аттестованный налоговый консультант 🔘 и просто хороший человек) Подробный пост про меня тут Здесь — мой личный канал о бухучёте и налогах. Без занудства, но по делу. С опытом, а не догадками. 🧠 Что здесь найдёте: — Реальные налоговые кейсы — Ответы на ваши бухгалтерские вопросы — Обновления законодательства НК без воды — Советы бухгалтерам и ИП — Мои личные наблюдения и практику 👩‍💼 Кому сюда особенно полезно: — Бухгалтерам на аутсорсе и в найме — ИП, у которых голова кругом от налогов — Тем, кто хочет не просто «отчитываться», а понимать, защищать и оптимизировать #ХЭШТЕГИ в канале 👇 #судебнаяпрактика #ФНС #вопросответ #кейсклиента #бизнес #проналоги #НДС #налоговыйконсалтинг #ндфл 💼 Что ещё я делаю: 🔹 Провожу консультации — по налогам, бухучёту, взаимодействию с ФНС и тд. 🔹Подробнее о моих услугах тут 🔗 Подробнее о моих и услугах: effsolution.ru 🔗 Подробнее о клубе «НалогоманиЯ» по ссылке 📬 Если вы хотите читать и понимать, как работает система — оставайтесь. Здесь говорят на бухгалтерском, но по-человечески. А если ещё и с юмором — вообще отлично 💙

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

🧾 Я Елена Михеева: 🔘 профессиональный главный бухгалтер 🔘 аттестованный налоговый консультант 🔘 действительный член Института профессиональных бухгалтеров России 🔘 член Московского регионального представительства «ОПОРА РОССИИ» 🔘 автор статей и спикер на бухгалтерских порталах и конференциях 🔘 руководитель бухгалтерского агентства «Центр Эффективной Бухгалтерии» 🔘член Палаты Налоговых Консультантов 🔘 и просто хороший человек ))))))))) 📍 Сейчас я живу в Австралии, но дважды в год бываю в Москве — и продолжаю работать с клиентами из России 💪 Люблю тренироваться в зале и вообще — адепт здорового образа жизни. Баланс между телом и умом — мой личный приоритет. 👉 Ко мне можно обратиться с вопросами, если ты: ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ: 🔘 Сопровождение бизнеса (ведение бухгалтерского, налогового и управленческого учета «под ключ») 🔘 Консультации (для ИП, собственников ООО и «самозанятых») 🔘 Дополнительные услуги: — Регистрация ИП — Регистрация ООО — Алкогольная декларация — Ведение ЕГАИС — Выпуск Электронной подписи — Регистрация в Меркурий, Честный ЗНАК — Работа с требованиями ФНС, актами проверок, вывозами на комиссию ФНС 🔘 Представление интересов в налоговой 🔘Сопровождение камеральных налоговых проверок 🔘Сопровождение выездных налоговых проверок 🔘Вызовы на комиссии в налоговую 🔘Ответы на требования 🔘Налоговая безопасность БУХГАЛТЕР: 🔘 Консультация (для опытных и начинающих бухгалтеров) 🔘 Обучающие курсы и мастер-классы 🔘 Наставничество (для начинающих и опытных бухгалтеров) 🔘 Продажа, аренда и поддержка программных продуктов 1С 📩 Для записи на консультацию, бухгалтерское сопровождение и по любым вопросам по ссылке в шапке профиля @eff_solution или в директ📩

🔔 КЛУБ «НАЛОГОМАНИЯ» СТАРТУЕТ 1 АВГУСТА — УСПЕЙ ВОЙТИ ДО СТАРТА! 💡 Зачем вам «НалогоманиЯ»? Потому что больше не нужно: — паниковать при письмах из налоговой, — угадывать, что делать с требованиями, — гадать, как безопасно выводить деньги, — держать в голове всё о налогах, учёте и правках в НК. 🔍 Вместо этого — живой клуб, где: ✅ я и налоговый консультант отвечаем на ваши вопросы, ✅ мы разбираем ваши реальные кейсы, ✅ вы не остаетесь один на один с налоговой, ✅ общаемся в чате и встречаемся на онлайн-сессиях. 🎯 Старт — уже 1 августа, не пропустите! 📩 Напишите «Хочу в клуб» — и я пришлю все подробности.

Новости, друзья мои, это повод задуматься и спрогнозировать что нас ждёт в будущем. Вот я, например, после этой новости, в очередной раз убеждаюсь, что недобизнес без квалифицированного бухгалтера вымрет, а у нас с вами, всегда будет работа А что думаете вы?

✍️ Подписан федеральный закон, который наделил ФНС России новыми полномочиями Президент России Владимир Путин подписал Федеральный закон «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» от 21 марта 1991 года № 943-I». 📆 С 1 января 2026 года ФНС России: 🔵 вправе проводить анализ (оценку) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юрлиц и ИП 🔵 и предоставлять результаты такой оценки в виде выписки как самому оцениваемому лицу, так и иным лицам, но только в случаях, предусмотренных этим законом Результат оценки – вывод о соответствии либо несоответствии показателей бухгалтерской и налоговой отчетностей и иных сведений о деятельности бизнеса, которые имеются у налогового органа, критериям оценки в методиках проведения анализа. Если лицо не согласно с оценкой, то оно может: 1️⃣ направить заявление о корректировке результатов 2️⃣ приложить документы, подтверждающие их обоснованность ➡️ В течение пяти рабочих дней после поступления заявления ФНС России скорректирует результаты оценки либо откажет с обоснованием причин. 👥 Если запрос на выписку направит иное лицо, то сначала результат с оценкой будет направлен тому, о ком запрошена выписка. 📁 При поступлении от него заявления на корректировку выписка предоставляется иному лицу по истечении десяти рабочих дней со дня ее предоставления оцениваемому лицу, при отсутствии заявления – по истечении пяти рабочих дней. ✅ Методика проведения оценки, порядок направления запросов и предоставления результатов, включая их формы и форматы, утверждаются ФНС России. Нововведения будут: ✔️ способствовать повышению безопасности и открытости деловой среды в России ✔️ снижению числа недобросовестных участников коммерческой деятельности ✔️ помогут бизнесу принимать более обоснованные решения при выборе партнеров #законодательство #полномочия #анализ_юл_ип

⚖️ Замена зарплаты дивидендами: налоговые риски и судебная практика Многие владельцы бизнеса рассматривают вариант замены части зарплаты дивидендами, чтобы снизить налоговую нагрузку. Однако такая схема может привести к серьёзным последствиям. Разбираемся, почему. 📌 Налоговые последствия по НК РФ 1️⃣ Налог на доходы физических лиц (ст. 224 НК РФ) 👉 Если налоговики докажут, что дивиденды фактически являются зарплатой, доначислят НДФЛ + пени и штрафы (ст. 122 НК РФ). 2️⃣ Страховые взносы (ст. 420 НК РФ) — С зарплаты уплачиваются взносы в ПФР, ФСС, ФОМС (в сумме ~30%) — Если выплаты признают скрытой зарплатой, компании доначислят взносы + штраф 20–40% (ст. 122 НК РФ) 3️⃣ Налоговая выгода (ст. 54.1 НК РФ) Если налоговики сочтут, что дивиденды выплачивались исключительно для уклонения от налогов, сделка может быть переквалифицирована 📚 (Постановление Пленума ВАС № 53) 📂 Судебная практика 📎 Дело № А40-183002/2019 (Постановление АС МО) Компания выплачивала учредителю-директору дивиденды вместо зарплаты. ⚠️ Суд признал это необоснованной налоговой выгодой и доначислил НДФЛ + взносы 📎 Дело № А56-50372/2020 (Постановление АС СПб) Если дивиденды выплачивались регулярно и в размере, сопоставимом с рыночной зарплатой, ⚠️ Суд поддержал доначисление налогов ✅ Как снизить риски? ✔️ Документальное обоснование – дивиденды должны выплачиваться из чистой прибыли по данным бухучета ✔️ Реальная прибыль – нельзя выплачивать дивиденды при убытках ✔️ Разумные пропорции – если учредитель работает в компании, его зарплата должна быть соразмерна рыночной 📉 Замена зарплаты дивидендами — рискованная схема, которая может привести к доначислениям, штрафам и судебным спорам. 🧠 Прежде чем применять такие модели, стоит оценить их соответствие НК РФ и судебной практике. 💬 А вы сталкивались с подобными ситуациями? Делитесь в комментариях! #судебнаяпрактика

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ

💸 Наличные расчёты с самозанятыми: лимит не действует 📌 1. Общее правило для юрлиц и ИП Центробанк ограничил наличные расчёты между организациями и ИП суммой 100 000 рублей по одному договору. 📌 2. Особый статус самозанятых Самозанятые граждане: — ❌ Не являются юрлицами — ❌ Не считаются ИП — ✅ Не подпадают под действие ограничений ЦБ 📌 3. Расчёты с физлицами При работе с обычными физлицами (не ИП) любые суммы наличных расчётов разрешены. 👤 А так как самозанятые — это физлица, лимит на них не распространяется. 🔍 Официальное подтверждение Позиция подтверждается письмом УФНС по Москве от 10.06.2020 № 20-21/093682@ 💼 Вывод: 📢 Компании могут рассчитываться наличными с самозанятыми на любые суммы — ограничение в 100 тыс. руб. касается только расчётов между юрлицами и ИП.

⚠️ В РФ ввели уголовную ответственность за дроперство ⚠️ И если вы думаете, что это не про бухгалтерию и бизнес — зря. Давайте разберёмся, что это и чем грозит. 🔍 Что такое дроперство? Это ситуация, когда человек оформляет на себя бизнес, счета, фирмы, а на самом деле ничем не управляет. Он — просто «лицо на бумаге». Всё делает другой человек, часто для того, чтобы: 🔸 скрыть реального бенефициара, 🔸 избежать налогов, 🔸 увести активы от ареста, 🔸 обналичить деньги, 🔸 или сделать фирму-однодневку для незаконной деятельности. 💬 В народе таких называют «дроп», «подставное лицо», «номинал» — теперь за это уголовка. 📕 Что изменилось? С июля 2025 года в УК РФ появилась новая статья — «Создание, приобретение или использование юридического лица на подставное лицо». Теперь: 🔹 Дропер — преступник. 🔹 Организатор схемы — тоже. 🔹 Фиктивная регистрация юрлица или ИП — уголовно наказуема. 📌 Примеры из практики: 1️⃣ Бабушка — учредитель и директор Молодой предприниматель попросил пожилую родственницу оформить на себя ООО, «чтобы открыть магазинчик». В результате: – с фирмы уводят миллионы, – бабушка в шоке, – на неё возбуждают уголовное дело. Даже если она «не знала» — ответственность наступает. 2️⃣ Бухгалтер как директор Руководитель просит бухгалтера «на время» оформить на себя новое юрлицо, чтобы «обойти налоговую». 📉 Итог: схема вскрыта, фирма блокирована, а бухгалтеру грозит реальный срок. ❗️Что важно знать: 🔴 Нельзя просто «одолжить паспорт» или оформить юрлицо «для знакомого». 🔴 Даже если вам платят за то, что вы директор на бумаге — это уголовное преступление. 🔴 «Я не знал» — не спасёт, если вы подписали документы и получили деньги.

⚠️ 5 рисков по займам ⚠️ 👉Самый известный риск — возникновение НДФЛ по ставке 35%, если займ предоставлен взаимозависимому физическому лицу по ставке ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ 💸 👉Если вы списали безнадёжную задолженность по выданному займу взаимозависимому лицу в расход, то рискуете, что ФНС снимет такие расходы для целей налогового учёта 👉Прощение долга может обернуться для заёмщика начислением процентных доходов 📊 👉Если вы берёте займ по ставкам необоснованно выше рыночных, либо сами выдаёте займы под очень низкую ставку, а при этом привлекаете финансирование в разы дороже 💰— то рискуете непринятием к расходам таких процентов 🚫 👉Выдаёте займы учредителям и не выплачиваете дивиденды? Ну тут, 🤔 для всех очевидно, какой риск, верно?.. 📌 Берегите себя и свои сделки — займы под контролем налоговой!

📄 Счёт-фактура — как много в этом слове… Если начать издалека, то когда я обучаю работе с требованиями налоговых органов, в части про камеральные налоговые проверки, а именно — декларации по НДС, мы говорим про ошибки в счетах-фактурах, когда нужно снимать НДС с вычета. ⚠️ И ситуаций, когда нельзя принимать НДС к вычету, на самом деле не так уж и много: 🚫 Невозможно правильно идентифицировать продавца или покупателя → ошибка в ИНН, названии, адресе 🚫 Неверно указана стоимость или её невозможно определить → ошибка в цене, количестве, цене за единицу 🚫 Неверно указана ставка налога и сумма налога 🚫 Наименования товаров/работ/услуг в накладной/акте не соответствует наименованиям в счете-фактуре 🚫 Использована факсимильная подпись 🔎 Это критические ошибки при формировании счетов-фактур. 📉 При их наличии: 1️⃣ Нельзя принять НДС к вычету 2️⃣ Налоговый орган обязательно снимет вычет 3️⃣ Вам автоматически придёт требование, если всё же приняли 🛠 Если у вас выписан счёт-фактура с ошибками, исправляются они путём формирования корректировочного счёта-фактуры. 🗂 Отвечаю на популярные вопросы: ❓ Сбилась сквозная нумерация счетов-фактур? ✅ Это не препятствует вычетам никак вообще ❓ Не вписана или неверно указана страна происхождения товара? ✅ На вычеты НДС никак не влияет ❓ Опечатка в номере счета-фактуры? ⚠️ Скорее всего, получите авто-требование ФНС, но ❗ эта ошибка не требует пересдачи декларации ❓ Не проставили прочерки в пустых графах? ✅ Не критично — не влияет на право на вычет ❓ Ошибка в КПП? ✅ Не мешает идентификации и определению налога 📬 Всегда пожалуйста.

ЕЖЕНЕДЕЛЬНАЯ РУБРИКА Пишите вопросы под этим постом, будем разбирать) Если вы очень хотите меня поблагодарить за ответ, можете купить мне кофе ☕ #вопросответ