OFD24 | ККТ, Маркировка, ЕГАИС, Меркурий, Честный ЗНАК, ДМДК, СБП, ЦТО, ОФД, 1С

В чате много вопросов по последней новости. Изложим с подробностями: Суд полностью встал на сторону налоговой инспекции и отказал компании ООО «Юнитрейд» в праве на вычет по НДС на сумму 6,6 млн рублей. 🔍 В чем суть налогового спора? Новосибирская компания ООО «Юнитрейд» (основной вид деятельности — складирование и хранение) заявила крупный вычет по НДС за 1-й квартал 2023 года по договору со спорным подрядчиком ООО «Альянс». Подрядчик якобы оказывал услуги по погрузке, разгрузке, фасовке и уборке складов. В качестве доказательств компания предоставила только универсальные передаточные документы (УПД). Что раскопала ФНС в ходе проверки: * Мертвые души: Налоговики выяснили, что у ООО «Альянс» вообще не было материальных и трудовых ресурсов для ведения бизнеса. Деньги со счетов уходили транзитом на карты физлиц, а налоговая отчетность сдавалась с нулевыми показателями. * Использование «серых» самозанятых: ООО «Юнитрейд» переводило деньги сторонней организации (ООО «Самозанятые»), через которую якобы нанимались фрилансеры. Кроме того, зарплата начислялась на банковские карты граждан, которые в ходе допросов ФНС заявили, что *никогда не открывали эти счета, не получали карт, не снимали с них деньги и вообще не знают руководство компании*. * Общие юристы: Интересы ООО «Юнитрейд» и «Альянс» в суде и на допросах представлял один и тот же человек, а директора путались в показаниях, что доказало полную взаимозависимость сторон. * Покупка крузака вместо оплаты: Налоговая доказала формальность расчетов. Заявитель якобы платил наличными, предоставляя чеки ККТ и авансовые отчеты с пороками. При этом реальные деньги выводились в подотчет руководителю «Юнитрейд» Бычковой А.Н., которая на эти средства купила себе автомобиль TOYOTA LAND CRUISER 200. Этот судебный процесс подтверждает недавнее заявление начальника аналитического управления ФНС Романа Хорошева о том, что ведомство видит любые попытки незаконной налоговой оптимизации через один IP-адрес, подставных лиц или фиктивный нал. Главные выводы для бизнеса: 1. Простых бумажек не достаточно: Наличие правильно оформленного договора и УПД не гарантирует вычет. Если за документами нет реальности — ФНС снимет расходы. 2. Махинации с картами самозанятых раскрываются на раз-два: Попытка «повесить» на обычных граждан карты и счета для обналичивания или фиктивного закрытия объемов работ разбивается о первый же протокол допроса свидетелей. 3. ККТ не спасет от проверок, если чеки обезличены: Пытаться закрывать миллионные долги перед сомнительным контрагентом наличкой через кассу, когда у компании работают расчетные счета — это стопроцентный триггер для доначислений. Итог для компании плачевный: помимо доначисления 6,6 млн руб. НДС, суд взыскал с нее штраф в размере 663 тыс. руб. и обязал выплатить 50 тыс. руб. госпошлины. #суд #фнс #ндс #смз #ккт #нпд #налоги #контроль @ofd24 в 📲max