Налоги инвесторов и трейдеров 🟣 Хохлова Александра

20.05.2024 года АО «Банк Фридом Финанс Казахстан» сменило название на АО «Фридом Банк Казахстан». Согласно п.2 ст.12 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», валютные резиденты в случае изменения реквизитов счета обязаны в течение 1 месяца уведомить налоговые органы РФ. ‼️Т.е. до 20.06.2024 необходимо уведомить об изменении реквизитов счета, если он у вас в этом банке. 💡Важно! Если вы подавали уведомления об открытии счетов в банке АО «Банк Фридом Финанс Казахстан» по 8 счетам (4 депозитных и 4 сберегательных),то и уведомлений об изменении реквизитов тоже должно быть 8. За нарушение указанных положений резиденты несут административную ответственность в соответствии со ст. 15.25 КоАП РФ:  📌 за опоздание с уведомлением от 1 тыс. до 1,5 тыс. руб. 📌 за НЕ предоставление вовсе от 4 тыс. до 5 тыс. руб. Обращаю ваше внимание также, что с 1 июля начнут действовать новые формы уведомлений об открытии (закрытии)/изменении реквизитов счетов за рубежом. Что поменялось для физлиц: 1️⃣ Убрали количество совладельцев по  совместным счетам 2️⃣ Убрали код валюты 3️⃣ Незначительно изменили нумерацию сносок Представить уведомления в налоговый орган можно: 🔹лично 🔹почтой 🔹по телекоммуникационным каналам связи 🔹через личный кабинет налогоплательщика За помощью по подаче уведомлений обращайтесь @Aleksandra_nalogiinvestora #зарубежныйсчет

✔️ Льгота в виде освобождения от НДФЛ при продаже акций или долей в бизнесе при сроке непрерывного владения более пяти лет будет скорректирована: если доход от таких сделок за год превысит 50 млн руб., необходимо будет заплатить налог на общих основаниях, даже если срок владения превысил пять лет. ✔️ Исключение для участников СВО и самозанятых: для них будет сохранен прежний порядок налогообложения. ☄️Налоговые поправки планируют принять в текущую сессию - до 5 августа, а это значит, что принятые изменения вступят в силу уже с 1 января 2025 года и по поручению президента они должны быть «зафиксированы» до 2030 года. А значит уже пора думать о законных вариантах использования налоговых льгот. В материалах Минфина говорится также, что даже после введения полноценной прогрессивной шкалы НДФЛ российская система сохранит конкурентоспособность по отношению к соседним странам. В Белоруссии взимается НДФЛ в 13% или 25%, в Армении — 20%, а в Азербайджане — 14% или 25%, указывает ведомство. Отмечается также, что максимальная ставка налога в Великобритании составляет 46%, в Германии — 47,5%, в Австрии — 55%, во Франции 55,4%. #налоговыеизменения

Добрый день! ☀️ Самая обсуждаемая тема последних дней - грядущие изменениях по налогам с 2025 года. Минфин внес на рассмотрение Правительства пакет законопроектов, в т.ч. поправки в Налоговый кодекс. ❓ Что предлагается поменять? Новые ставки прогрессивной шкалы НДФЛ: 📌 для доходов до 2,4 млн рублей — 13% (з/п до 200 тыс. руб.) 📌 для доходов от 2,4 до 5 млн рублей — 15% (з/п 200 тыс. – 416,6 тыс. руб.) 📌 для доходов от 5 до 20 млн рублей — 18% (з/п 416,7 тыс. – 1,67 млн руб.) 📌 для доходов от 20 до 50 млн рублей — 20% (з/п 1,67 млн – 4,17 млн руб.) 📌 для доходов свыше 50 млн рублей — 22% (з/п от 4,17 млн руб.). ❓ Каких доходов эти ставки коснутся? ✔️ Как и ранее налог по более высокой ставке будет рассчитываться не со всей суммы, а с ее превышения над соответствующим уровнем. ✔️ Повышение ставок сопровождается господдержкой для малообеспеченных семей.  Семьям с двумя и более детьми и душевым доходом ниже 1,5 прожиточных минимумов будет предложен налоговый вычет для снижения их НДФЛ до 6%. По текущим расчетам Минфина, на эту льготу могут претендовать родители с месячным доходом 53 тыс. руб., если работают оба, или 106 тыс. руб., если работает только один из них. ✔️Налоговые вычеты по НДФЛ предполагается ввести для граждан при сдаче нормативов ГТО и ежегодной диспансеризации. Предполагается, что такие вычеты применит работодатель при выплате зарплаты и исчислении НДФЛ по аналогии с другими стандартными налоговыми вычетами. ✔️ Действующие ставки — 13 и 15% — сохранятся при налогообложении доходов от дивидендов и депозитов, а также от реализации ценных бумаг. Однако ставка 15% будет применяться к доходам свыше 2,4 млн руб. (не 5 млн, как сейчас), без дальнейшей прогрессии. ✔️ НДФЛ с продажи недвижимости: 13% до суммы 2,4 млн руб., 15% — свыше этой суммы. Сейчас ставка 15% к доходам от продажи недвижимости не применяется, даже если сумма продажи превышает 5 млн руб. ✔️ Льготы на доходы от продажи имущества по сроку владения 3 и 5 лет сохранятся. #налоговыеизменения Продолжение ⤵️

✔️ Льгота в виде освобождения от НДФЛ при продаже акций или долей в бизнесе при сроке непрерывного владения более пяти лет будет скорректирована: если доход от таких сделок за год превысит 50 млн руб., необходимо будет заплатить налог на общих основаниях, даже если срок владения превысил пять лет. ✔️ Исключение для участников СВО и самозанятых: для них будет сохранен прежний порядок налогообложения. ☄️Налоговые поправки планируют принять в текущую сессию - до 5 августа, а это значит, что принятые изменения вступят в силу уже с 1 января 2025 года и по поручению президента они должны быть «зафиксированы» до 2030 года. А значит уже пора думать о законных вариантах использования налоговых льгот. В материалах Минфина говорится также, что даже после введения полноценной прогрессивной шкалы НДФЛ российская система сохранит конкурентоспособность по отношению к соседним странам. В Белоруссии взимается НДФЛ в 13% или 25%, в Армении — 20%, а в Азербайджане — 14% или 25%, указывает ведомство. Отмечается также, что максимальная ставка налога в Великобритании составляет 46%, в Германии — 47,5%, в Австрии — 55%, во Франции 55,4%. #налоговыеизменения

Добрый день! ☀️ Самая обсуждаемая тема последних дней - грядущие изменениях по налогам с 2025 года. Минфин внес на рассмотрение Правительства пакет законопроектов, в т.ч. поправки в Налоговый кодекс. ❓ Что предлагается поменять? Новые ставки прогрессивной шкалы НДФЛ: 📌 для доходов до 2,4 млн рублей — 13% (з/п до 200 тыс. руб.) 📌 для доходов от 2,4 до 5 млн рублей — 15% (з/п 200 тыс. – 416,6 тыс. руб.) 📌 для доходов от 5 до 20 млн рублей — 18% (з/п 416,7 тыс. – 1,67 млн руб.) 📌 для доходов от 20 до 50 млн рублей — 20% (з/п 1,67 млн – 4,17 млн руб.) 📌 для доходов свыше 50 млн рублей — 22% (з/п от 4,17 млн руб.). ❓ Каких доходов эти ставки коснутся? ✔️ Как и ранее налог по более высокой ставке будет рассчитываться не со всей суммы, а с ее превышения над соответствующим уровнем. ✔️ Повышение ставок сопровождается господдержкой для малообеспеченных семей.  Семьям с двумя и более детьми и душевым доходом ниже 1,5 прожиточных минимумов будет предложен налоговый вычет для снижения их НДФЛ до 6%. По текущим расчетам Минфина, на эту льготу могут претендовать родители с месячным доходом 53 тыс. руб., если работают оба, или 106 тыс. руб., если работает только один из них. ✔️Налоговые вычеты по НДФЛ предполагается ввести для граждан при сдаче нормативов ГТО и ежегодной диспансеризации. Предполагается, что такие вычеты применит работодатель при выплате зарплаты и исчислении НДФЛ по аналогии с другими стандартными налоговыми вычетами. ✔️ Действующие ставки — 13 и 15% — сохранятся при налогообложении доходов от дивидендов и депозитов, а также от реализации ценных бумаг. Однако ставка 15% будет применяться к доходам свыше 2,4 млн руб. (не 5 млн, как сейчас), без дальнейшей прогрессии. ✔️ НДФЛ с продажи недвижимости: 13% до суммы 2,4 млн руб., 15% — свыше этой суммы. Сейчас ставка 15% к доходам от продажи недвижимости не применяется, даже если сумма продажи превышает 5 млн руб. ✔️ Льготы на доходы от продажи имущества по сроку владения 3 и 5 лет сохранятся. ✔️ Льгота в виде освобождения от НДФЛ при продаже акций или долей в бизнесе при сроке непрерывного владения более пяти лет будет скорректирована: если доход от таких сделок за год превысит 50 млн руб., необходимо будет заплатить налог на общих основаниях, даже если срок владения превысил пять лет. ✔️ Исключение для участников СВО и самозанятых: для них будет сохранен прежний порядок налогообложения. ☄️Налоговые поправки планируют принять в текущую сессию - до 5 августа, а это значит, что принятые изменения вступят в силу уже с 1 января 2025 года и по поручению президента они должны быть «зафиксированы» до 2030 года. А значит уже пора думать о законных вариантах использования налоговых льгот. В материалах Минфина говорится также, что даже после введения полноценной прогрессивной шкалы НДФЛ российская система сохранит конкурентоспособность по отношению к соседним странам. В Белоруссии взимается НДФЛ в 13% или 25%, в Армении — 20%, а в Азербайджане — 14% или 25%, указывает ведомство. Отмечается также, что максимальная ставка налога в Великобритании составляет 46%, в Германии — 47,5%, в Австрии — 55%, во Франции 55,4%. #налоговыеизменения

✔️ Льгота в виде освобождения от НДФЛ при продаже акций или долей в бизнесе при сроке непрерывного владения более пяти лет будет скорректирована: если доход от таких сделок за год превысит 50 млн руб., необходимо будет заплатить налог на общих основаниях, даже если срок владения превысил пять лет. ✔️ Исключение для участников СВО и самозанятых: для них будет сохранен прежний порядок налогообложения. ☄️Налоговые поправки планируют принять в текущую сессию - до 5 августа, а это значит, что принятые изменения вступят в силу уже с 1 января 2025 года и по поручению президента они должны быть «зафиксированы» до 2030 года. А значит уже пора думать о законных вариантах использования налоговых льгот. В материалах Минфина говорится также, что даже после введения полноценной прогрессивной шкалы НДФЛ российская система сохранит конкурентоспособность по отношению к соседним странам. В Белоруссии взимается НДФЛ в 13% или 25%, в Армении — 20%, а в Азербайджане — 14% или 25%, указывает ведомство. Отмечается также, что максимальная ставка налога в Великобритании составляет 46%, в Германии — 47,5%, в Австрии — 55%, во Франции 55,4%. #налоговыеизменения

‼️ Хочу отметить, что за несоблюдение срока или за подачу отчета с неполными или недостоверными сведениями предусмотрен штраф, конкретную сумму которого устанавливает налоговый орган: для банковских и брокерских счетов - от 300 руб. до 20 000 руб. (на практике - обычно 2 500 руб.) Подробнее про штрафы писала здесь. 🆘 Кстати, с ОДДС, также как и с декларацией, работает правило подачи первичного отчета в срок до 03.07.24 с последующей корректировкой данных (может быть актуально для тех, кто по каким-то причинам не может быстро получить необходимые для заполнения отчета банковские выписки или отчеты брокера) и если вы еще не успели отчитаться, обращайтесь @Aleksandra_nalogiinvestora И в завершение важная #новость. Банк России готов вернуться к вопросу перечисления купонных и дивидендных доходов бумаг, учитывающихся на ИИС-3, на банковские счета. Об этом заявила глава мегарегулятора Эльвира Набиуллина на конференции «Российский фондовый рынок 2024», организованной Национальной ассоциацией участников фондового рынка (НАУФОР). Подробнее можно почитать в источнике.

📆 Представить отчет по зарубежным счетам и иностранным электронным кошелькам физлицам необходимо до 3 июня 3 июня для физических лиц – резидентов истекает срок представления налоговым органам отчетов за 2023 год о движении денежных средств и других финансовых активов по зарубежным счетам, а также по иностранным электронным кошелькам. Резиденты обязаны представлять отчеты ежегодно до 1 июня года, следующего за отчетным годом. Поскольку 1 и 2 июня в этом году выходные дни, то предельный срок представления отчетов переносится на ближайший рабочий день – 3 июня. 🇷🇺 До этой даты всем гражданам, которые проживают на территории России более 183 в году, необходимо направить отчеты о движении денежных средств по своим зарубежным счетам в налоговый орган по прописке. Есть несколько способов подачи: ✔️через личный кабинет налогоплательщика  (наиболее удобный способ, т.к. данные о зарубежных счетах, как правило, уже "подгружены" в ЛК) ✔️по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота ✔️на бумаге лично или через представителя, на имя которого оформлена доверенность ✔️по почте заказным письмом с уведомлением о вручении Отчеты представляются по правилам и форме, утвержденным постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 №1365. Форма отчета размещена также на сайте ФНС России в разделе «Валютный контроль». ОДДС не подается при соблюдении ряда условий, подробнее читайте здесь. 🏢 Обращаю внимание, что Постановлением Правительства Российской Федерации от 14.11.2023 № 1911 была изменена форма отчета о движении денежных средств. ☝🏼Теперь количественная информация о зачислениях должна отражаться не в тысячах валюты, а в единицах. #зарубежныйсчет Продолжение ⤵️

Поздравляю с Днем Победы🎗️! Этот поистине всенародный праздник объединяет всех людей вне зависимости от их национальности и вероисповедания, возраста и политических убеждений, ибо, празднуя День Победы, мы вспоминаем несокрушимую силу духа, мужество и великие жертвы нашего народа. С Великим праздником!!! Мира всем нам! 🕊 PS: это видео из города героя-Волгограда! Горжусь, что живу рядом 💜

👮🏻‍♂️Штрафы за непредставление налоговой декларации или представление с опозданием - 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для подачи декларации, но не более 30%. Минимальный размер штрафа — 1 тыс. рублей. А за просрочку уплаты налога - пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день. Если налог по декларации занижен, то на разницу налагается штраф 20% + пени. В случае умышленного сокрытия штраф может возрасти до 40%. ‼️Если вы не успеваете в установленный срок посчитать и направить декларацию в ИФНС, возможна подача нулевой декларации до 2 мая, чтобы не получить штраф 1000 рублей. А далее уже подача корректировочной декларации и уплата налога в срок до 15 июля. И в завершение хорошая #новость. 🇷🇺 Введена возможность уведомления налоговой о невозможности представления документов в срок. 👌🏻 Прекрасная новость для обладателей зарубежных активов, которые по различным причинам не могут истребовать от своих иностранных банкиров или брокеров необходимые для российской налоговой документы. 🕰 С 30 апреля 2024 года можно будет официально уведомлять налоговиков о причинах несоблюдения сроков. Перечень возможных проблем не приведен, соответственно, можно их формулировать в свободной форме. Подробности в источнике.