PRO.Налоговый мониторинг

Существенно меняется подход к оценке добросовестности поставщиков услуг мерчандайзинга (выкладки товаров) - такой вывод сделали эксперты ДРТ по итогам недавних рабочих встреч с налоговыми органами. По мнению налоговых органов, теперь недостаточно оценить наличие кадровых и материальных ресурсов, бизнес-портфолио поставщика, а также факт представления поставщиком налоговой отчетности и отсутствия у него недоимки по налогам. На первое место выходит показатель налоговой нагрузки поставщика, который может стать «красным флагом» для более углубленной проверки хозяйственных взаимоотношений, даже если на первый взгляд поставщик представляется добросовестным. В ближайшее время мы расскажем подробнее об этом, а также о системе скоринга налоговой благонадежности контрагентов ДРТ, которая позволяет обнаружить упомянутые риски, читателям нашей периодической электронной рассылки «Контрагенты под контролем». Подписывайтесь, чтобы не пропустить!

Вчера Госдума РФ приняла в первом чтении еще один масштабный налоговый законопроект ― о реализации основных направлений налоговой политики. В частности, законопроектом предусматривается снижение «входных» порогов для налогового мониторинга: суммы уплаченных налогов ― со 100 до 80 млн руб., суммы доходов и суммы активов ― с 1 млрд до 800 млн руб. Готовящиеся изменения комментирует Юлия Орлова, руководитель направления налогового мониторинга ДРТ:

На данный момент в налоговом мониторинге участвуют 569 компаний. Несмотря на относительно небольшое количество, они дают российской экономике свыше 37% налоговых доходов бюджета, являются ролевой моделью для своих отраслей в части процессной и цифровой зрелости. С этими налогоплательщиками представители контролирующих органов отрабатывали как технологические основы взаимодействия, так и сервисный подход к работе с подотчетными представителями бизнеса, основанный на открытости и взаимном уважении. Снижение пороговых значений для перехода на налоговый мониторинг ― это явный сигнал о готовности налоговых органов к обеспечению контроля в цифровом формате большего количества налогоплательщиков. Сигнал этот однозначно положительный, он подтверждает нацеленность налоговых органов на органический рост данного режима за счет добровольной трансформации компаний, зрелых как с точки зрения технологических решений, так и процессов, а также готовых к новому уровню взаимодействия. Мы искренне надеемся, что органический рост налогового мониторинга позволит представителям налоговых органов максимально отсрочить принудительный перевод на этот режим специальных категорий налогоплательщиков, для которых на данном этапе развития налоговой и ИТ-функций цифровизация сложна и затрудняет решение насущных задач.

Подробную информацию об услугах ДРТ в области налогового мониторинга вы найдете на нашем сайте, а если у вас есть вопросы ― пожалуйста, обращайтесь к Юлии Орловой [email protected].

И еще немного о нашем исследовании. Рассказали о ключевых выводах и предложениях изданию «Экономика и Жизнь»

Как повысить привлекательность налогового мониторинга? Какие опасения режим вызывает у бизнеса сегодня? К 10-летию введения налогового мониторинга эксперты ДРТ провели исследование, в котором задали участникам и сторонним наблюдателям режима следующие вопросы: 🫣 Что именно в налоговом мониторинге вызывает опасения: технологии, администрирование, рост налоговой нагрузки? 😰 Обнаружены ли после перехода на налоговый мониторинг скрытые риски режима? 🤓 Планируют ли респонденты, которые наблюдают за развитием режима налогового мониторинга, переходить на цифровое взаимодействие с налоговым органом? Подробности — в комментариях Юлии Орловой к статье издания «Ведомости». С полной версией исследования можно ознакомиться на нашем канале, посвященном налоговому мониторингу, PRO.Налоговый мониторинг.

Повышаем привлекательность налогового мониторинга вместе! Итак, сегодня мы публикуем долгожданные результаты исследования: 💻 Вопреки расхожему мнению, наибольшие риски налогоплательщики видят не в механике работы мотивированных мнений, и даже не в общем повышении налоговой нагрузки при переходе на налоговый мониторинг, а в… значительных расходах на ИТ-проект: закупку и внедрение софта для налогового мониторинга, совершенствование СВК, а также в лавинообразных изменениях требований регулятора в части технологий. 🫣 Предсказуемо, уровень тревожности респондентов, которые лишь присматриваются к режиму НМ, значительно выше (от 4.9 до 9.0 баллов), чем у участников НМ (от 1.9 до 6.2 баллов). 🤗 Большинство (64%) респондентов, которые уже перешли на налоговый мониторинг, не обнаружили скрытых рисков при работе в режиме. Тем не менее, есть и те (9%), кто отказались бы от перехода на НМ, зная о последствиях. Подробнее – в полной версии нашего исследования, опубликованной ниже. Мы благодарим всех респондентов исследования, а также наших партнеров из Клуба ОЦО, компаний Элма и НОТА ВИЗОР за помощь в сборе ответов.

Как проект запроса мотивированного мнения (ММ) помогает повысить эффективность совместной работы бизнеса и налоговой инспекции? Налогоплательщикам предлагается до формального обращения в инспекцию подготовить текст запроса ММ, который станет предметом предварительных переговоров между налогоплательщиком, его налоговым консультантом и представителями налоговой инспекции. В ходе обсуждения стороны выработают подход к составлению запроса и оптимизируют пакет документов, которые будут прилагаться к запросу ММ. По итогу предварительных переговоров стороны понимают, возможно ли достичь согласования правовой позиции, а сам процесс запроса ММ и получение ответа от инспекции проходит максимально эффективно и с соблюдением установленных законодательством сроков.

В задачи инспекции в рамках налогового мониторинга не входит доначисление налога, нам важно найти правильно решение в ситуации неопределенности, исследовать все факты и взвесить аргументы за и против. На встречах с налогоплательщиками мы не скрываем свою позицию, даем рекомендации, какие факты могут усилить позицию налогоплательщика по задаваемому вопросу. Как показывает практика, единожды обратившись к нам с запросом ММ и пройдя с нами весь процесс, налогоплательщики в дальнейшем более охотно используют инструмент ММ.

- поделилась С.С. Храмова, заместитель начальника МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1, в ходе мероприятия, организованного МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 при поддержке Российско-Германской внешнеторговой палаты (ВТП) и Ассоциации европейского бизнеса.

В 2023 году участники налогового мониторинга запрашивали у МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 мотивированные мнения по следующим вопросам: - о правомерности признания убытка при продаже бизнеса; - о квалификации исследований в качестве НИОКР и налогообложении данных услуг российским НДС; - о правомерности признания в налоговом учете расходов на списание брака. С.С. Храмова, заместитель начальника МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 отметила:

Мотивированных мнений по вопросам недобросовестных контрагентов инспекция не выпускала, по данному вопросу велись предварительные переговоры, но стороны пришли к консенсусу и мнение не потребовалось.

К чему могут привести ошибки при заполнении матрицы рисков и контролей? Например (и не только): 🫣 к сложностям управления рисками из-за непонимания, что нужно проверить в рамках контрольных процедур; 🫣 к потенциальному появлению вопросов со стороны ФНС в части стратегии управления рисками и порядка функционирования СВК налогоплательщика; 🫣 к повышению внимания со стороны ФНС и принятию инспектором решения о выполнении дополнительных контрольных мероприятий; 🫣 к формированию понимания формальности СВК и увеличению трудозатрат сотрудников из-за включения в процессы излишних контрольных процедур. Об основных ошибках при формировании матрицы рисков и дизайне контрольных процедур рассказала Юлия Орлова на мероприятии, организованном МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 при поддержке Российско-Германской внешнеторговой палаты (ВТП) и Ассоциации европейского бизнеса.

Налоговый мониторинг - это дорого? Друзья, сегодня на нашем канале одна из ваших любимых рубрик! Миф или реальность? Реальны ли опасения бизнеса относительно затрат на технологии для налогового мониторинга, разбирались эксперты в области налогообложения на мероприятии, организованном МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 при поддержке Российско-Германской внешнеторговой палаты (ВТП) и Ассоциации европейского бизнеса. Налоговый мониторинг - это дорого? Друзья, сегодня на нашем канале одна из ваших любимых рубрик! Миф или реальность? Реальны ли опасения бизнеса относительно затрат на технологии для налогового мониторинга, разбирались эксперты в области налогообложения на мероприятии, организованном МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 при поддержке Российско-Германской внешнеторговой палаты (ВТП) и Ассоциации европейского бизнеса.

Налоговый мониторинг - это дорого и трудозатратно? Да, это реальность, но и положительный результат тоже будет, пусть и не молниеносно

- прокомментировала С.С. Храмова, заместитель начальника МИ ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1. Мнение Юлии Орловой о том, как оценить затраты и с чем их сопоставить - в видеоформате.