БУХГАЛТЕР ТУРАГЕНТОВ

Можно ли учитывать в расходах рекламники, если я на УСН доходы минус расходы?

Для сотрудников ООО или ИП все однозначно и понятно: поездки сотрудников можно включать в расходы. Оформите рекламник как командировку (с приказом и подтверждающими документами) и никаких проблем не будет, потому что в списке разрешённых налоговым кодексом расходов для УСН есть командировки. А вот именно по рекламникам самого ИП (а не его сотрудников) - вопрос спорный: я считаю, что можно, а вот налоговая считает, что нет 😁 Почему налоговая считает, что нельзя - читайте в их ответе (прикладываю ниже, краткое резюме - потому что сам ИП себя в командировку вроде как отправить не может). Почему я считаю, что можно: 1) потому что это же чистой воды материальные расходы. Рекламники нужны нам как воздух основной компонент при оказании услуг. 2) Есть судебная практика по этому поводу - положительная для турагента (Например, Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 17 мая, 24 мая 2007 г. № А41-К2-3612/06 - принять в расходы рекламники! И Постановлении Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.06.2013 № 12АП-4368/13: ИП имеет право на направление в служебные командировки себя лично). Итоги: Рекламники сотрудников принимаем в расходы. А вот про свои рекламники (самого ИП) вам нужно сделать выбор - слушать налоговую и не принимать, или принимать, но быть готовым к препирательствам (и я за второй вариант 🤓).

Сидим с мужем на кухне с шампанским, потому что нам есть что отметить 🥳- сегодня официально завершается отчетная кампания 2023: сегодня крайний срок уплаты УСН за 2023 год (заодно и за первый квартал 2024). Кто хотел заплатить, все заплатили. Кто не хотел - понимают, что с 3 мая будет идти начисление пени. Иногда пени это лучше, чем брать кредит для уплаты налогов. И хоть я и люблю, когда все чётко и вовремя, но все же всегда говорю, что ничего ужаааааасного в этих пени нет. Главное: ✅ понимать размер (его можно рассчитать на калькуляторе. Например, если просрочить 100 000 на 1 месяц, то пени будет порядка 1653 руб). ✅ понимать, что после выставления требования об уплате нужно оплатить долги, иначе налоговая начнёт списывать их со счетов. Всё. Но лучше вовремя платить, конечно. Надеюсь, у вас уже давно всё заплачено. P.s. завтра-послезавтра зайдите в ЛК налогоплательщика на сайте налоговой, проверьте как у вас там сальдо после списания всех налогов (но если вы у нас на обслуживании, то никуда не ходите, мы сами все по сверке проверим 👌).

Что вообще происходит при проверке декларации? 1. Мы сдаём декларацию УСН и налоговая её три месяца проверяет (камеральная проверка). Во время проверки налоговая сверяет приходы денег в кассу и на счета с суммой дохода в декларации и запрашивает пояснения и/или документы при расхождениях. 2. Если налоговую устраивают наши пояснения, то проверка завершается успешно. Вы увидите в ЛК налогоплательщика, что проверка завершена УСПЕШНО. 3. Если не успешно, то налоговая выставляет акт, в котором инспектор указывает какую сумму налога по его мнению вы не доплатили. Теперь в течение месяца мы пишем ВОЗРАЖЕНИЯ на акт проверки (если не согласны с ним). 4. Дальше идёт рассмотрение материалов проверки (об этом вас известят и на пригласят присутствовать, хотя это и необязательно). 5. И вот по итогам рассмотрения налоговая уже вынесет РЕШЕНИЕ о привлечении к ответственности (или об отказе от привлечения). И снова у нас есть месяц на обжалование. И даже после этого месяца после вступления в силу решения можно подать на налоговую в суд и в судебном порядке пытаться доказать свою правоту. Так что не нужно падать в обморок после получения первого требования или акта проверки. Это вообще обычное дело для турагента, который в доход ставит только комиссию, а не всю сумму, полученную от туриста.

У нас уже появились первые завершенные камеральные проверки по декларации УСН за 2023 год. Вы в своём личном кабинете налогоплательщика тоже можете проверить статус проверки, если сдали декларацию по УСН в январе этого года. Если позже - пока проверять рано.

Сегодня общалась с руководителем одного довольно крупного турагентства. Говорит - хочу свою программу СРМ написать. Такую, как мне надо. А я возьми и начни хвастаться как сильно люблю Планфикс (это СРМ такая). Ну и понесло меня на лишний час разговоров - как я сценарии бизнес-процессов пишу, как кнопки добавлю разные крутые в задачи, как управленку прямо в СРМ веду и отчеты всякие разные формирую, как команда в ней работает, а у меня мониторинг всей деятельности перед глазами... В общем, кажется заинтересовала человека своей панелью приборов. А вообще самые популярные СРМ в туризме это конечно ЮОН и Мои документы. В них реально много интересных фишек есть. Правда почему-то не все турагенты используют их возможности на полную катушку: не прописывают сценарии при наступлении определённых событий, не соединяют кассу или банк с СРМ, не используют разные статусы заявок, не подписывают договоры по смс и т.д. Только не говорите, что вам некогда разбираться, ладно? Как там в Алисе? Нужно бежать со всех ног, чтобы только оставаться на месте, а чтобы куда-то попасть, надо бежать как минимум вдвое быстрее! Так что не отставайте. Чем больше СИСТЕМЫ И СИСТЕМНОСТИ, тем лучше.

Разбираю сегодня старые документы по ИП - в подвал нашего танхауса этой весной заходила вода и пару коробок с архивом намокли. В итоге выбросила почти всё, что хранилось больше 5 лет. Вам тоже в 2024 году можно утилизировать документы 2018 года и старше: договоры с туристами на бумаге, чеки, всякие акты на аренду и прочее. Их у вас уже никто не имеет права запросить. Только документы по сотрудникам не выбрасывайте: по ним (в отличие от остальных документов) срок хранения очень большой - от года до 75 лет. Так что эти пусть лежат. А вообще у нас на обслуживании уже почти все турагенты работают без бумаги - договоры с туристами по смс, договоры с туроператорами по СБИС, акты клиентам-юрлицам тоже по ЭДО. Про взаимодействие с налоговой я уже вообще молчу. Нравится мне эта безбумажная жизнь ☺️

Записала видео (ссылка) для самостоятельных турагентов-предпринимателей (на УСН доходы и без сотрудников). Рассказываю в нем как подать уведомление об исчисленных налогах по УСН за 1 квартал. Если коротко, то: 1. Посчитать доходы за 1 квартал. 2. Умножить доходы на ставку УСН. 3. Вычесть взносы, про которые я писала здесь (ссылка). 👉 Если после уменьшения на взносы есть налог УСН к уплате, то подать уведомление об исчисленных налогах через ЛК ИП (или другой сервис) до 25 апреля и пополнить ЕНС на сумму налога до 2 мая. 👉 Если нет налога к уплате, то ничего не подаём и УСН не платим. Работаем дальше. Таааак работаем, чтобы налог в следующем квартале не уменьшался на взносы полностью 🏋️‍♀️ P.s. в видео только про УСН, про взносы в видео не рассказываю. Их теперь можно платить на ЕНС без подачи заявлений/уведомлений.

Зимой мы взяли на управленческий учет одно небольшое турагентство. Главный запрос руководства был:

Денег нет. Я ничего не зарабатываю с оборотами 5+ млн в месяц.

Стали смотреть цифры и сразу поняли: турагентство кредитуется за счёт туристов. То есть турист платит предоплату 100 000 за тур, а турагент переводит туроператору минимальную предоплату 30 000, а остальные уходят на текущие расходы и оплату за других туристов, за счёт которых кредитовались ранее и у которых подходит срок полной оплаты. И так постоянно. Замкнутый круг. Что решили с директором: 1. Внедрили Планфакт для управленки. 2. Рассмотрели под лупой все расходы и сократили ненужные. 3. Взяли кредит, чтобы привести в порядок все расчёты по оплатам ТО (это был мучительный, но нужный шаг). 4. Составили платёжный календарь по всем тратам. 5. Пересмотрели систему работы: все предоплаты сразу отправляем туроператорам. Комиссию себе оставляем только при последнем платеже от туристов. 6. Начали формировать фонды компании в размере процента от прибыли (первый фонд - резервный). Иииии.... через пару месяцев непрерывного ведения управленческого учета директор начал понимать где деньги. Конечно, долги за пару месяцев не погасили полостью, но нервы в порядок привели и стали даже выводить прибыль. Я рассказываю это не для того, чтобы кто-то стал цокать как глупо делать вот так или эдак, просто напомню, что деньги любят порядок. Порядок в СРМ, порядок в учете, порядок с документами, порядок с чеками, порядок в голове, порядок в шкафу, порядок в жизни 😁 Ну вы поняли.