Losev.legal

Физическим лицам необходимо представить уведомления о КИК за 2023 год до 2 мая   2 мая истекает срок представления физическими лицами уведомлений о контролируемых иностранных компаниях за 2023 год. Уведомление о КИК необходимо представить независимо от финансового результата такой иностранной компании.   При наличии оснований для освобождения от налогообложения прибыли такой компании также до 2 мая представляются документы, подтверждающие соблюдение соответствующих условий. Исключением является КИК, образованная в соответствии с законодательством государства – члена Евразийского экономического союза (ЕАЭС) и имеющая постоянное местонахождение в нем.   Если для освобождения от налогообложения прибыли КИК нет оснований, необходимо представить документы, подтверждающие размер ее прибыли или убытка. Сделать это нужно также до 2 мая (вместе с уведомлением о КИК), независимо от того, соответствует ли размер прибыли КИК п. 7 ст. 25.15 НК РФ или нет, то есть независимо от наличия обязанности по уплате налога с прибыли КИК.   За непредставление уведомления о КИК на налогоплательщика налагается штраф в размере 500 тыс. рублей. Форма, формат и порядок представления такого уведомления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.07.2021 № ЕД-7-13/671@.   Источник: Информация ФНС России   @persontaxes

📄 Отчитайтесь о доходах до 2 мая При получении некоторых доходов физлица должны сдать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог. Декларацию за 2023 год нужно сдать до 2 мая 2024 года. Это не касается тех, кто получал только зарплату — с нее уже удержан и уплачен НДФЛ. А сведения о доходах в налоговую подает работодатель. Вот основные случаи, когда нужно отчитаться. 🔹 Продажа имущества раньше минимального срока владения Для недвижимости это 3 или 5 лет, для другого имущества — 3 года. Декларация нужна, даже если сумма продажи ниже цены покупки и налогооблагаемого дохода нет. Декларация при продаже имущества не нужна: 🔵 Если сумма продажи не превышает вычет: 1 млн ₽ для недвижимости, и 250 тыс. ₽ — для остального имущества. Если за год продали несколько объектов — вычет один на все. 🔵 Квартиру продали раньше минимального срока владения, но есть освобождение от налога для семей с детьми. 🔹 Доходы от физлиц Если не было статуса ИП или самозанятого. Например, если в 2023 году сдавали квартиру, подрабатывали репетитором или оказывали другие услуги и получали доход. Его нужно задекларировать и уплатить налог. 🔹 Выигрыш в лотереях и азартных играх При сумме выигрыша от 4 000 ₽ до 15 000 ₽. Выигрыши до 4 000 ₽ в год налогом не облагаются, а с сумм свыше 15 000 ₽ организатор лотереи или игры сам удерживает налог. 🔹 Бизнес ИП на ОСНО Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения подают декларацию и платят НДФЛ по ставке 13%. 🔹 Как подать декларацию В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Авторизация — через Госуслуги. Выберите «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн». 🔹 Когда платить налог по декларации До 15 июля 2024 года. 🟣 Вопросы и ответы о налоге при продаже жилья 🟣 Вопросы и ответы о продаже автомобиля 🟣 Как платить налоги при сдаче квартиры А вы уже отчитались? 👍 — да ❤️ — еще не успели 🤔 — нет повода @gosuslugi #налоги

Последнюю неделю в новостях писали о новых штрафах за спам-рассылки. Разберем, за что можно получить штрафы и как их избежать? О чем закон На самом деле закон не вводит новых правил для проведения рекламных рассылок. Речь идет о поправках в КоАП, которые носят скорее уточняющий характер. С 17 апреля появился отдельный состав за рекламу, распространяемую по сетям электросвязи. Вместе с этим увеличились и штрафы: – для граждан от 10 до 20 тысяч; – для должностных лиц от 20 до 100 тысяч; – для организаций от 300 тысяч до 1 миллиона. Что такое сети электросвязи Ответ есть в статье 2 ФЗ «О связи». «Электросвязь — это любое излучение, передача или прием знаков, сигналов, голосовой информации, письменного текста, изображений, звуков или сообщений любого рода по радиосистеме, проводной, оптической и другим электромагнитным системам» Из такого понятия сложно определить, о чем идет речь. На практике самые популярные примеры сетей электросвязи, по которым может проводиться рекламная рассылка, это: – телефонные звонки; – СМС; – письма по эл.почте; – push-уведомления. Как не получить штраф Главное требование к рекламным рассылкам – предварительное согласие получателя. Как получить согласие на рекламную рассылку мы писали раньше. Сложнее понять, является ли та или иная информация рекламой в конкретном случае. Понятие из закона гласит, что реклама – это информация: – распространенная любым способом, в любой форме и с использованием любых средств; – адресованная неопределенному кругу лиц; – направленная на привлечение внимания или на формирование / поддержание интереса к объекту рекламирования. К сожалению, не всегда очевидно, какую информацию нужно относить к рекламе. Например, не будут рекламой массовые звонки с предложением о работе. Они не направлены на привлечение внимания к самой компании или ее товарам, поэтому не являются рекламой. Подробный разбор разграничения рекламы и простой информации заслуживает отдельной статьи. Если вам интересно об этом узнать, дайте знать в комментариях.

Об НДФЛ с доходов от брокерской деятельности и в виде зарплаты, полученных в совокупной сумме более 5 млн руб. за налоговый период   Минфин России пояснил, что при получении налогоплательщиком доходов по итогам налогового периода в совокупной сумме, превышающей 5 миллионов рублей за налоговый период, и при условии, что общая сумма налога, исчисленная налоговым органом в порядке, установленном статьей 225 НК РФ, превышает совокупность суммы налога, в том числе исчисленной налоговым агентом, уплата соответствующей суммы налога производится налогоплательщиком на основании направленного налоговым органом налогового уведомления не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.   Источник: Письмо Минфина России от 15.04.2024 № 03-04-05/35001. @persontaxes  

Роструд получил доступ к налоговой тайне Чтобы эффективнее бороться с нелегальной занятостью Минтруд предоставил Роструду доступ к данным, которые содержат налоговую тайну: ✔️О зарплате ниже МРОТ у 10 или более работников [если эти работники превышают 10% от общей численности]; ✔️О нелегальной занятости с указанием данных о работодателях по итогам налоговой проверки; ✔️О подмене трудового договора договором ГПХ; ✔️О компаниях, которые свыше 3 месяцев платят 10 и более физлицам на НПД [самозанятым], а выплаты на каждого превышают 20 тыс.₽. ✔️О работодателях, у которых отклонение среднемесячной зп выше 35% от среднего по субъектам РФ; ✔️Об организациях и ИП, применяющих ККТ. Т.е. ФНС теперь передает в Роструд информацию о "подозрительных" работодателях. Кто считается подозрительным – писала в этом посте. Настоятельно советую ознакомиться еще с этим постом: 📌ФНС сравнивает количество контрольно-кассовой техники (ККТ) и работников ИП #новоевзаконах

Это - производственный календарь на ближайшие несколько недель🫣🫣🫣 Ничего не понятно и еще какой-то выходной перенесли с ноября на май😂👍 А на этой неделе еще и шестидневочка👍

Отчеты о движении денежных средств в зарубежных банках за 2023 год сдаются до 01.06.2024   Напоминаем о необходимости физическим лицам, имеющим счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, представить в налоговые органы отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов по своим счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и отчеты о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, за 2023 год, в срок не позднее 01.06.2024.   Требования о представлении отчетов по зарубежным счетам установлены ч.7 ст.12 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Правила представления отчетов утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 №1365.   В целях исключения случаев возникновения вопросов, связанных с заполнением отчета, Управление напоминает об установленной п.8 Правил №1365 возможности представления одновременно с отчетом банковских документов (банковских выписок), подтверждающих проведение валютных операций по счетам.   Частью 2 ст.12 Закона №173-ФЗ установлена обязанность уведомления налоговых органов об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов за рубежом в течение одного месяца, со дня открытия, закрытия и (или) изменения, по форме и формату, установленным Приказом ФНС России от 24.04.2020 №ЕД-7-14/272@.   ‼️Непредставление (несвоевременное представление) уведомлений и отчетов в соответствии со ст.15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях влечет административную ответственность в виде административного штрафа до 20 000 рублей.   Источник: Информация ФНС России @persontaxes  

Дивиденды — один из популярных способов получения доходов владельцами бизнеса. А где доходы, там и налоги. Собрала для вас базовую информацию об уплате налогов при выплате дивидендов. PS Про НДФЛ расскажу подробности в следующих постах😉 Делитесь памяткой с коллегами. Хорошего дня вам❤️ #полезное

Если льгота по НДС отменена законом, поставщик по ранее заключенному договору вправе предъявить налог покупателю. Если на дату заключения договора операция не облагалась НДС, но в связи с изменением налогового законодательства впоследствии стала налогооблагаемой, продавец вправе предъявить покупателю сумму НДС сверх согласованной цены. Определение ВС РФ от 4 апреля 2024 г. № 305-ЭС23-26201. С 1 января 2021 при реализации прав на программы, не включенных в Реестр российских программ, отменено освобождение от НДС (Федеральный закон от 31 июля 2020 г. № 265-ФЗ). Новые нормы применяются в обязательном порядке. Поэтому ВС РФ сделал такой вывод. Если совершаемые между участниками оборота операции становятся облагаемыми НДС вследствие изменения законодательства, то цена договора, ранее не включавшая в себя НДС, должна быть в силу закона увеличена на сумму налога (п. 1 ст. 424 ГК РФ, п. 1 ст. 168 НК РФ). Внесения изменений в ранее заключенные договоры Закон № 265-ФЗ не требует. Но продавец вправе предъявить покупателю сумму НДС сверх согласованной ранее цены. Отмена льготы по НДС не касается экономико-правовой природы НДС, не перераспределяет бремя уплаты НДС с покупателя на продавца и не предполагает уплаты НДС продавцом за свой счет. НДС должен заплатить покупатель по договору.

Уже подали декларацию 3-НДФЛ за прошлый год? Если еще нет, то напоминаем, что это нужно сделать до 2 мая 📆 👀 В карточках рассказываем подробно, как подать декларацию, в каких случаях необходимо отчитаться о доходах и когда надо оплатить налог. Не забывайте, что на вычет декларацию можно подать в течение всего года😉 #налоговый_календарь #3ндфл