Дмитрий Шумейко | Налоговая безопасность бизнеса👉

Один телефон на всех покупателей: за какую «мелочь» в чеках ФНС может оштрафовать бизнес Представьте: покупатель не хочет диктовать электронную почту, а кассир подставляет заранее сохранённый адрес. Чек сформирован, бумага сэкономлена, очередь движется. Только покупатель свой чек не получил. Именно на такую практику обратила внимание ФНС. В письме от 1 сентября 2026 года № АБ-36-20/7611@ служба сообщила: некоторые продавцы систематически указывают в чеках заведомо недостоверные контакты, чтобы не печатать бумажные экземпляры. Одни и те же телефоны и электронные адреса повторяются на протяжении длительного времени. Налоговая считает это нарушением порядка применения кассы. Но здесь есть важная тонкость: повторяющийся телефон и фиктивный телефон — не одно и то же. За что именно могут наказать Когда продавец отправляет покупателю электронный чек, в документ включают контактные данные для его получения — телефон или электронную почту. Для этого предусмотрен специальный реквизит: тег 1008. Заполнять его произвольными сведениями вместо данных, предоставленных покупателем, нельзя. При этом из письма ФНС не следует запрет на повторение настоящих контактов. Например, постоянный клиент регулярно делает покупки и каждый раз просит отправить чек на одну почту. Само по себе это не свидетельствует о нарушении. Претензия ФНС касается подстановки заведомо недостоверных данных, а не повторных покупок одного человека. Поэтому задача руководителя — не добиться, чтобы телефоны в чеках никогда не повторялись. Нужно исключить ситуацию, когда вместо контактов разных покупателей кассиры используют один адрес «для всех». Сколько может стоить такая привычка ФНС указывает на ответственность по части 4 статьи 14.5 КоАП РФ. Общий размер штрафа по этой норме для организации составляет от 5 000 до 10 000 рублей, для должностного лица — от 1 500 до 3 000 рублей. При этом статья предусматривает и предупреждение: денежное взыскание не является единственным вариантом наказания. Это не новый штраф, который появился с сентября. Ответственность уже действовала. Новое письмо обращает внимание на конкретный способ нарушения — использование фиктивных контактов при оформлении чеков. Может ли налоговая заметить это без визита в магазин Да. Фискальные данные поступают в информационную систему ФНС, где их можно анализировать. Поэтому для выявления подозрительных закономерностей инспектору необязательно сначала приходить на торговую точку. Однако подозрительный признак и доказанное нарушение — разные вещи. В действующем перечне индикаторов риска, утверждённом приказом Минфина от 6 июня 2023 года № 88н, повторяющиеся контакты покупателей отдельно не названы. Там предусмотрены другие показатели, в том числе значительная доля возвратов и чеков коррекции. Основания для привлечения к ответственности должны устанавливаться отдельно. Рассчитывать на принцип «этого нет в индикаторах — значит, никто не проверит» тоже не стоит. Поводом для контрольного мероприятия может стать, например, жалоба покупателя, которому не выдали чек. Что проверить у себя уже сейчас Я бы начал не с распоряжения «всем соблюдать закон», а с проверки реальных чеков. Попросите бухгалтера выгрузить данные за последний месяц и посмотреть, какие телефоны и электронные адреса встречаются особенно часто. Затем разберите причины: это постоянные покупатели, настройки программы или привычка сотрудников подставлять удобный контакт. Отдельно проверьте кассовое программное обеспечение. Не сохраняется ли адрес предыдущего покупателя для следующей продажи? Не установлен ли общий электронный ящик по умолчанию? После этого закрепите понятное правило: для отправки электронного чека используются данные, которые предоставил покупатель. Для обычной покупки на кассе действует следующий порядок: если покупатель до расчёта не сообщил телефон или электронную почту, ему следует выдать бумажный чек. Отказ диктовать контакты не даёт продавцу права придумывать их самостоятельно. Заменять бумажный чек электронным нужно с согласия покупателя. Наконец, проведите тестовую покупку и проверьте не только реквизиты, но и отправку чека.

Как бывший попросил открыть ИП и бросил с НДС С чего всё началось Обратилась к нам девушка-предприниматель. Вела бизнес вместе с молодым человеком. По ряду причин он попросил открыть ей своё ИП и вести бизнес вместе, направление — блогерство, если помните раньше такое дело развивалось интересно и богато. Но, как это бывает, пара рассталась. Расстались плохо. Она - главный эксперт и блогер, а он занимается продвижением и финансами. Оказалось, что систему налогообложения они не выбрали и остались на общей системе (с НДС+НДФЛ). Думали, что на упрощенке. А когда пошли требование из налоговой, стало очевидно, что кто-то не доглядел. Ну и это событие попало на момент расставания. На прощание бывший партнёр пообещал: платить с тобой налоги я не собираюсь и сделаю всё, чтобы налоговая раскатала тебя по максимуму - тебе придётся платить НДС, НДФЛ, штрафы и пени. Вскоре ей действительно начали приходить письма из инспекции. По содержанию - обычные уточнения, ничего страшного. Но для нормального человека письмо из налоговой само по себе повод для сильного стресса, независимо от того, что там написано. С этим она и обратилась к нам. К ней прилетело требование об уплате НДС. Что выяснилось при разборе Угроза была не пустой. Более того, партнёр в каком-то смысле оказал ей услугу, предупредив: основания для проблем действительно были на очень приличную сумму. При регистрации ИП они не подали заявление ни на упрощёнку, ни на патент. Просто открыли — и работали. То есть ИП автоматически оказалось на общей системе налогообложения со всеми вытекающими: НДС и НДФЛ. Налогами занимался партнёр, время от времени платился НДФЛ, и он был в курсе ситуации — но ей об этом не говорил. А она человек творческий: съёмки, выступления, до налоговой конструкции руки не доходили. ✅Итог: ИП оформлено на неё, выручка приходит на расчётный счёт, система — общая, а что и сколько платить, непонятно. Плюс угроза с НДС, сумма по которому вырисовывалась приличная. Мы нашли решение: статья 145 Налогового кодекса Мы обратили внимание на ключевую цифру: выручка в течение квартала не превышала 2 миллионов рублей.

Есть такая статья 145 НК - она даёт право на освобождение от уплаты НДС, если за три последовательных календарных месяца выручка не превысила установленный порог. Мы проверили: за десять месяцев текущего года превышения не было ни в одном квартале.

Значит, можно подать уведомление о том, что налогоплательщик вправе не платить НДС. Нюанс со сроком — и почему он не помешал По статье 145 уведомление нужно подать не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого применяется освобождение. Хотите применять с 1 января — подайте до 20 января. Мы разбирались с ситуацией ближе к концу года, то есть сроки подачи уведомления об уведомлении формально прошли. Но вот важный момент: за нарушение этого срока наказания не предусмотрено. Мы подали уведомления за каждый квартал, и в каждом квартале освобождение действовало. Инспекция никак не отреагировала, Да и не могла: по этому вопросу есть устойчивая положительная судебная практика. Смысл её в том, что нарушение срока подачи само по себе не лишает права на освобождение. Нарушение есть, наказания нет. Такие особенности в Налоговом кодексе существуют. Видимо, для инспекции они не критичны — иначе норму давно бы поправили, а ей уже много лет. Кому это применимо Если вы на общей системе налогообложения — неважно, ООО или ИП, — и понимаете, что попадаете на НДС, посмотрите на свою выручку. Если она укладывается в порог, вы можете освободиться от налога, просто подав уведомление. Подавать желательно в течение того же года, чтобы освобождение сработало на нужные периоды. Историю мы закончили благополучно: для этой предпринимательницы сумма НДС была весьма чувствительной. Мораль здесь не только про статью 145. Она про то, что режим налогообложения нужно выбирать осознанно в момент регистрации — а не обнаруживать через два года, что вы всё это время были на общей системе. https://dzen.ru/a/ap6uPQZa9wozlgvh

📒 Путеводитель по каналу ⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀⠀ Если вы получили требование из ИФНС и нужно помочь - жмите сюда Если вам нужен бухгалтер для ведения учета - жмите сюда Я Дмитрий Шумейко - налоговый консультант, эксперт по налогам и налоговой безопасности, руководитель бухгалтерской компании Шумейко и Партнеры®, федеральный спикер ДА Сбера, автор книг и статей по налогам и налоговым проверкам Немного об этом канале Навигация по каналу 🔥 Полезное на канале: ▪️полезные ссылки на сервисы ФНС ▪️как ФНС проверяет салоны красоты ▪️как выбрать систему налогообложения ИП ▪️как налоговики проверяют чеки ККТ ▪️словарь налоговых терминов 🔰 Бухгалтерам -Аутсорсерам: 📕Книга "Договор на бухгалтерское обслуживание" 📗 Авторский ежедневник "Выход из операционки" 🚸 Доступ в закрытую группу для руководителей бухкомпаний Еженедельно видео-разбор налоговых рисков для любого вида деятельности 👨‍💻 Если вы дочитали, то: — Подпишитесь на этот канал; — Проверьте, включены ли у вас уведомления, чтобы не пропускать публикации (жалко не знать ключевые изменения в налогах и практике); — Вступайте в наш чат, здесь можно комментировать посты, задавать вопросы коллегам и просто общаться; — Временами Telegram работает все же плохо, подписывайтесь на наш канал в MAX Мы в соцсетях: ❤️ВК / 📹Rutube /💬ТЕЛЕГРАМ / 🌟ДЗЕН / ✅ Сайт/ 📍МАХ

"Большинство селлеров, открывая бизнес, ориентируются на то, как работают соседи по нише. Подход понятный, но рискованный: чужая модель может не подходить вашей структуре расходов. Разберём по порядку. Какой режим вообще доступен Если вы торгуете на маркетплейсах, вы почти наверняка будете работать на упрощённой системе. Самозанятость здесь не подходит, патент — тоже. Остаётся УСН, и главный вопрос — какой из двух её вариантов выбрать. Выбор упирается в один фактор: документы Селлеры в основном торгуют товаром из-за границы, чаще всего из Китая. И значительная часть этого товара идёт серым импортом — тем самым «карго». Что такое карго: товар смешивают в контейнере с посылками, отправляют общей серой массой, без отдельного документального оформления. Таможенная пошлина с него не платится, и приходит он фактически без документов. То есть без подтверждённой себестоимости. Отсюда прямое следствие. На упрощёнке есть два варианта: платить с разницы между доходами и расходами — но расходы нужно подтвердить документами — или платить со всей выручки. Если товар пришёл по карго и документов нет — поставить его в расходы вы не сможете. Значит, ваш вариант — «доходы», где расходы просто не нужны. Если приобретение товара подтверждено документально — можно спокойно работать на «доходы минус расходы» и платить налог по ставке своего региона. Универсальное правило то же, что и в любом бизнесе: если затратная часть больше 60% оборота — выбирайте «доходы минус расходы». Если расходов мало или их нечем подтвердить — оставайтесь на «доходах». Про льготные регионы Многие снижают ставку с 6% до 1%, регистрируясь в льготном регионе. Как вариант — это работает. Но смотрите очень внимательно, куда именно вы едете и как регистрируетесь. Требуйте объяснений от тех, кто помогает с переездом: подводные камни есть всегда, в любом варианте. И даже если вам о них не рассказали — разбираться придётся вам. Когда выручка подходит к лимиту Здесь начинается самое интересное. При превышении лимита по выручке вы с начала того квартала, в котором произошло превышение, переходите на общую систему. А это НДС плюс налог на прибыль для ООО или НДФЛ для ИП. Кстати, на ИП это заметно дешевле: налога на прибыль по ставке 20% там нет, ставка НДФЛ ниже. Чего делать точно не стоит Ко мне недавно подошёл предприниматель: выручка подходит к лимиту, на общую систему уходить не хочет. И начал раздроблять бизнес — подключил жену, потом родственника, лишь бы удержаться на упрощёнке. Это плохая идея. Такие конструкции определяются очень легко: у инспекции достаточно ресурсов, чтобы идентифицировать способ дробления. А внимание к теме сейчас максимальное. Если проверка по дроблению уже началась Здесь есть важный механизм, о котором стоит знать. Если проверка по дроблению охватывает прошедшие периоды и решение по акту ещё не вступило в законную силу, суммы фактически замораживаются: платить их пока не нужно. Инспекция будет смотреть, как вы работаете дальше. Но условие жёсткое: нужно принять решение и полностью отказаться от дробления — работать на одном предприятии и в белую. Тогда есть шанс сохраниться. Переход должен быть полным и с начала года. История, которая стоила предпринимателю сезона Пришёл клиент: торговля идёт отлично, и он понимает, что в конце ноября вываливается на общую систему. Его решение — просто остановить продажи, чтобы не переходить. Мы пытались его отговорить. Посчитали финансовую модель, показали: даже на общей системе он остаётся в прибыли. Меньшей, чем на упрощёнке, но в прибыли. Он не послушал и остановил продажи. А торговал он зимним товаром — то есть встал ровно на ноябрь, декабрь и январь, в свой сезон. Встретились в конце февраля. Первое, что он сказал: это была очень большая ошибка. Потому что запустить продажи заново оказалось крайне тяжело — после остановки бизнес раскачивается долго. Потеряны и деньги, и время, и позиции. Главный вывод ⚠️Считайте, а не прикидывайте. Через нас прошло множество предпринимателей, которые считали «на пальцах». Все они считали неправильно — и р

Льготы для бизнеса пообещал Путин сегодня на ВЭФ-2026 «Бессмысленно вводить налоговые льготы и одновременно закручивать гайки, вводя избыточный надзор за бизнесом», — заявил Владимир Путин на пленарном заседании Восточного экономического форума. ‼️Главное решение — с 1 января 2027 года на всей территории Дальнего Востока и Арктики должен заработать единый преференциальный режим для бизнеса. Конкретные налоговые ставки, критерии и условия пока не раскрыты. При этом действующие льготы резидентов ТОР обещают сохранить. ⭐️На Дальнем Востоке также планируют протестировать упрощённую систему государственных закупок, в том числе через маркетплейсы. Для малого бизнеса это может упростить доступ к небольшим государственным заказам. Но всё будет зависеть от требований к продавцам, комиссий и порядка приёмки товаров. Е✈️щё одно направление — беспилотники. С 2027 года в регионе должен заработать особый правовой режим, позволяющий быстрее тестировать новые технологии. Минтрансу, «Глонассу» и китайским партнёрам поручено проработать перевозку гражданских грузов дронами на малых высотах. 🗝Отдельный блок выступления был посвящён ключевой ставке. Президент назвал её высокий уровень сознательным решением, которое позволило снизить инфляцию до 6,3% в годовом выражении. При этом поставлена задача не допустить переохлаждения экономики и запустить новый инвестиционный цикл. Другие важные заявления: 👉 за 11 лет Дальний Восток привлёк около 25 триллионов рублей капитальных вложений; 👉 экономика региона за этот период увеличилась более чем втрое; — безработица снизилась в четыре раза, до 2,2%; 👉 навигацию по Трансарктическому транспортному коридору планируют сделать круглогодичной; 👉 добываемые на Дальнем Востоке ресурсы должны больше перерабатываться внутри региона; 👉 повышенные выплаты при рождении третьего ребёнка предложено продлить до 2030 года; 👉 на базе «Восточной биржи» планируют создать современный финансовый центр. ❗️ Что важно понимать предпринимателям: все эти заявления пока нельзя автоматически считать действующими льготами. Поручение президента ещё должно превратиться в закон или постановление. Поэтому учитывать будущий преференциальный режим при оценке проектов уже можно. Но окончательно рассчитывать налоги, инвестиции и срок окупаемости нужно только после появления нормативных документов. Возможно опять получим новые ТОРы или пониженную ставку для УСН, или страховые взносы с ФОТ упадут. Смотрим. А пока пишу, расскажу. Я только вренулся с Сахалина (это тоже Дальний восток, если что). Там поле непаханное для бизнеса. Расти и расти. Поэтому, ожидания льгот и расширение возможностей - это вполне очевидное решение от правительства. Будем посмотреть🌺

Тема, о которой спрашивают постоянно, — налоговый вычет за обучение. Разберём по порядку: кому положен, сколько можно вернуть и что для этого нужно. Кому он вообще доступен Вычет получают те, с чьей зарплаты удерживается НДФЛ. Работаете по найму, с вас каждый месяц удерживают подоходный налог — значит, часть его можно вернуть. И сразу важная оговорка. Если вы предприниматель и НДФЛ с вас не удерживается — возвращать нечего. Вычет не создаёт деньги из воздуха: он возвращает то, что уже было уплачено государству. Суть вычета в этом и состоит — уменьшить налог, удерживаемый с вашей зарплаты, на сумму расходов на обучение. Сколько можно вернуть За себя. Максимальная сумма расходов, которую можно заявить, — 150 000 рублей. Возврат считается от неё: 150 000 × 13% = 19 500 рублей. За ребёнка или подопечного. Здесь лимит ниже — 110 000 рублей. Возврат составит около 14 300 рублей. Условие: ребёнок учится очно, до 24 лет. Какое обучение подходит За себя — практически любое: высшее образование, дополнительное профессиональное обучение, курсы. Работаете на заводе и пошли получать дополнительное образование — подходит. За детей вычет чаще всего используют на высшее образование, поскольку оно дороже. Формально применить его можно и к другим ступеням обучения. Логика у этой льготы простая: государство говорит «учись и развивайся, а мы поможем» — и возвращает вам ранее удержанный НДФЛ. Два способа получить деньги Первый — уменьшить сумму, которую удерживают из вашей зарплаты. Тогда вы просто получаете на руки больше. Второй — подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть деньги на карту. Декларация подаётся раз в год. Какие нужны документы — Договор с учебным заведением: с печатью, подписями, со ссылкой на лицензию на образовательную деятельность; — справка или иной документ, подтверждающий оплату. За документами обращайтесь в сам вуз — там обычно всё знают и выдают комплект по запросу. Куда идти дальше Собранные документы передаёте бухгалтеру или компании, которая оформит вам декларацию 3-НДФЛ. Услуга недорогая — как правило, в пределах тысячи рублей. Подать декларацию можно электронно или лично отнести в инспекцию. Дальше начинается камеральная проверка — на неё отводится 90 дней. Инспекция проверяет реальность оплаты и существование учебного заведения. Проверка нужна в любом случае: это стандартная процедура, а не признак недоверия к вам. После завершения проверки деньги перечисляют на ваш счёт. Что меняется Налоговая переходит к автоматическому применению таких вычетов — без самостоятельной подачи документов. Данные из учебных заведений и данные инспекции сводятся между собой автоматически. Задача эта технически непростая, но ФНС по сути давно работает как крупная IT-компания с сильной аналитикой, так что решение вполне рабочее. Этого шага стоило ждать: он снимает с людей необходимость собирать бумаги ради возврата собственных денег. Проверьте: если вы или ваши дети учились в прошлые годы платно, а вычет вы не заявляли — деньги, скорее всего, всё ещё можно вернуть.

Замерли в ожидании Прямой Эфир | Ростов-на-Дону

Логика «посажу бухгалтера рядом, и мне будет спокойнее» не работает. Спокойнее не станет, потому что разобраться в том, что он делает, вы всё равно не сможете — для этого пришлось бы самому изучить бухгалтерию и ежедневно проверять отчётность. И даже тогда вы не отследите, какая декларация ушла и была ли она правильной. Штатные специалисты часто нервничают при проверках просто потому, что им не хватает опыта: у одного человека его физически меньше, чем у команды, которая проходит через десятки таких ситуаций. Что учитывать при сравнении Считая стоимость аутсорсинга, сравнивайте сопоставимое. За одну сумму вы обычно получаете не одного человека, а функцию целиком: бухгалтера, расчётчика зарплаты, специалиста по первичке, кадровика. Если бы вы набирали этих людей в штат, счёт шёл бы на три-четыре зарплаты. Итог простой: посчитайте оба варианта в таблице — по деньгам, по непрерывности работы и по тому, кто отвечает, если что-то пойдёт не так.

Подробнее в телеграм-канале @shumeikod76

Начну с наблюдения. Если вы вообще задумались над этим вопросом, причина обычно одна из двух: либо вас не устраивает нынешняя обслуживающая компания, либо не устраивает ваш бухгалтер. Сразу оговорюсь: плюсы и минусы есть у обоих вариантов. Но выбирать между ними нужно не по ощущениям, а по расчёту. Поэтому берём таблицу и считаем. Сколько стоит бухгалтер в штате Средняя зарплата бухгалтера сегодня — порядка 150 тысяч рублей. Ниже — это, скорее всего, уже вопрос квалификации. Отдельно замечу: найти хорошего бухгалтера сейчас тяжело. Мы нанимаем много и регулярно, у нас большая команда, и к нам часто обращаются клиенты с просьбой найти им специалиста в штат. Задача была непростой и раньше, но сейчас стало сложнее: в прошлом десятилетии в профессию пришло мало людей, и мы просто провалились в кадровую яму. Это данность, с которой приходится работать. Теперь считаем. К зарплате добавляем страховые взносы — это порядка 30% сверху. Уже получается минимум 195 тысяч рублей в месяц. Но это не всё. Дальше идут расходы, о которых обычно забывают: программное обеспечение, справочно-правовые системы, канцелярия, вода, рабочее место, аренда квадратных метров под него. И обучение…. Хорошо, если обучение, но обычно его нет. В итоге один бухгалтер обходится примерно в 195–250 тысяч рублей в месяц. Если компании нужны два бухгалтера — умножаем. Выходит около 390–500 тысяч в месяц, то есть примерно 5-6 миллионов рублей в год только на бухгалтерию. И вот главный вопрос к этой сумме: как эти расходы влияют на рост или на безопасность вашей компании? Бухгалтерия сама по себе денег не приносит. Сколько стоит аутсорсинг Компании тоже разные, это нужно понимать. Есть те, кто берёт совсем дёшево, — там, скорее всего, конвейер, и в вашу конкретную ситуацию вникать никто не станет. В среднем обслуживание стоит от 50 до 100 тысяч рублей в месяц. Возьмём для расчёта компанию на 25 человек на упрощёнке, которой нужны два бухгалтера. Такое обслуживание обойдётся примерно в 90 тысяч в месяц — то есть чуть больше миллиона в год. Разница с собственным штатом — около 2,7 миллиона рублей в год. Но дело не только в деньгах Дальше начинается то, что цифрами измеряется хуже, а стоит иногда дороже. Аутсорсинговая компания не увольняется. Внутри неё сотрудники могут меняться, но обслуживание продолжается непрерывно. Ответственность закреплена договором. Со штатным бухгалтером у вас трудовые отношения, с компанией — гражданско-правовые. Если исполнитель ошибся, он за это отвечает: есть договор, а при необходимости есть и суд. Плюс серьёзные компании страхуют свою ответственность. Мотивация принципиально разная. Чем замотивирован штатный бухгалтер? Зарплатой. И если в коллективе возникает напряжение или начинается проверка, у него есть простой выход — написать заявление. Это не теория. К нам приходят с формулировкой: «Дмитрий, началась проверка, а бухгалтер вчера написала заявление и сегодня уволилась. Что делать?» История, которая показывает риск в чистом виде Приезжаем на налоговый аудит в компанию. 9:30 утра, рабочий день начинается в девять. Бухгалтера нет — она не вышла на работу, хотя ещё вчера работала. Директор об этом не знал. Выяснилось: узнав о предстоящем аудите, она быстро уволилась задним числом, забрала документы и исчезла. Когда мы разобрались, что именно она сдавала, картина оказалась такой: за один период было отправлено семь деклараций по НДС. Шесть из них пустые, седьмая — с цифрами, и та неверная. По сути, она сделала всё, чтобы в компанию пришла проверка. Почему «свой человек в офисе» — иллюзия контроля Логика «посажу бухгалтера рядом, и мне будет спокойнее» не работает. Спокойнее не станет, потому что разобраться в том, что он делает, вы всё равно не сможете — для этого пришлось бы самому изучить бухгалтерию и ежедневно проверять отчётность. И даже тогда вы не отследите, какая декларация ушла и была ли она правильной. Штатные специалисты часто нервничают при проверках просто потому, что им не хватает опыта: у одного человека его физически меньше, чем у команды, которая проходит через десятки таких ситуаций. Что учитывать при сравнении Считая стоимость аутсорсинга, сравнивайте сопоставимое. За одну сумму вы обычно получаете не одного человека, а функцию целиком: бухгалтера, расчётчика зарплаты, специалиста по первичке, кадровика. Если бы вы набирали этих людей в штат, счёт шёл бы на три-четыре зарплаты. Итог простой: посчитайте оба варианта в таблице — по деньгам, по непрерывности работы и по тому, кто отвечает, если что-то пойдёт не так.

Самые популярные статьи и видео августа: 1. Самозанятые - конец эпохи? 2. Традиция воровства в компаниях 3. Разбор ситуации: ИП передумал быть на УСНО Доходы и решил переобуться в Доходы минус расходы 4. Налоговые новости (несерьезно) 5. Как звездные предприниматели попадают на налоги 6. Строительные риски - разбираем как налоговая теперь проверяет строителей, Вебинар Налоговый словарь (просто о налоговых терминах) 1. Самые частые слова 2. Формулировки, которые используют налоговики 3. Какие фразы от бухгалтера не хочется слышать Новости про налоги 1. Налоговики стали проверять физлиц без работы 2. Юристы решальщики получили срок от Митрошиной 3. Рассрочка по налогам для селлеров Разборы: 1. Два чека в одном кафе. Дробление 2. Что делать, если банк заблокировал карту 3. Как выбрать систему налогообложения для ИП 4. Общепит не применяет НДС 5. Салон красоты: проверки ККТ. Теперь жестко

На допрос не вызывают по телефону. Начнём с формальности, о которой часто забывают. Вызов всегда письменный — вам вручают повестку о вызове свидетеля. И уже в ней видно, на что инспекторы будут делать упор: там указано основание, например проведение камеральной проверки по конкретной декларации. Прочитайте это внимательно — вы заранее понимаете, в связи с чем вас спрашивают. ‼️Дальше важный момент, который снимает половину тревоги: вопросы инспектор не придумывает на ходу. Он готовит их заранее по перечню, который ФНС разработала совместно со следственными органами ещё в 2017 году. Документ есть в открытом доступе. Формулировки составлены так, чтобы вопрос звучал понятно, а ответ на него был очевиден для проверяющего. Значит, к допросу можно подготовиться. Разберём, о чём спрашивают.   Вопросы к сотрудникам 🔥 Сотрудников вызывают, чтобы прояснить, как реально устроена работа в компании. В том числе — является человек работником или он оформлен как самозанятый. Это отдельная больная тема: многие прячут штат за самозанятыми, а потом самозанятых начинают вызывать по одному. ❓❓Базовый блок вопросов простой: кем работаете, какие у вас должностные обязанности, что конкретно делаете, как устроились на эту работу, сколько получаете, в какие сроки. ⚠️Дальше инспектор спускается к конкретной сделке и контрагенту: откуда вы знаете этого поставщика, как и где его нашли, где подписывали договор, где находится офис контрагента. 👮‍♀️Сотрудник может этого не знать — но спрашивают всё равно, вдруг что-то всплывёт. Затем переходят к движению товара: как забирался товар, каким транспортом доставлялся, как перемещался. Здесь предприниматели проваливаются чаще всего. Договор с поставщиком оформили, а документы, подтверждающие перевозку, не собрали — как будто товар переместился воздушно-капельным путём. Именно за такие мелочи инспекция и цепляется: раскручивает цепочку вопросов, назначает встречные проверки и превращает сделку в нереальную. А это уже разгромный акт проверки.   Вопросы к самозанятым  Если сотрудник оформлен как самозанятый, вопросы становятся заметно каверзнее. В перечне их больше тридцати, и почти каждый нацелен на одно — показать, что отношения на самом деле трудовые. 🧑‍💻Характерные формулировки: «Имелось ли у вас намерение быть принятым на работу в компанию в качестве наёмного работника?», «Согласились бы вы работать по трудовому договору, если бы компания предложила?». Логика прозрачная: если планировали — почему до сих пор не оформлены? ⛔️А в самом конце идут вопросы-ловушки другого рода: являетесь ли вы дееспособным гражданином, все ли вопросы были вам понятны, хорошо ли вы себя чувствовали во время допроса, можете ли подтвердить сказанное в суде. Это закрывает свидетелю путь к отступлению — потом не получится сказать, что вы не поняли или плохо себя чувствовали.   Вопросы к руководителю  Перечень для руководителя похож на список для сотрудников, но акцент другой. Основная часть — про конкретную сделку и конкретного контрагента: как он нашёлся, откуда взялся, как вы познакомились, если у него нет даже сайта, как перемещался груз, какие документы подписывали. Продолжение здесь

Что изменилось с 1 сентября 2026 года: главное для бизнеса 📅 Вступил пакет изменений: налоги, кадры, охрана труда, банки, маркировка, перевозки. Налоги и отчётность 📊 - Одно уведомление по НДФЛ и взносам на несколько периодов. - Новый порядок работы с ЕНС, форма возражений и декларация 3-НДФЛ. - Новые правила вычетов на долгосрочные сбережения. - Переход на электронные перевозочные документы. Кадровая работа 👥 - Сверхурочные: до 240 ч/год (по коллективному договору), оплата >2x за превышение 120 ч. - Запрет испытательного срока для женщин с детьми до 3 лет. - Письменный ответ работодателя на заявление о неполном дне: 5 рабочих дней. Охрана труда 🦺 - Инструктажи новичков на опасных работах: не реже 1 раза в 3 мес. в первый год. - Пересмотр программ обучения, СИЗ, СОУТ. - Новые санитарные требования к рабочим местам. Платежи и банки 💳 - Росфинмониторинг получает данные по СБП, «Мир» и QR-кодам. - Поэтапное внедрение цифрового рубля (добровольно для граждан, обязательно для крупных банков). Маркировка товаров 🏷 - Штрафы за ошибки в учёте без визита инспектора. - Проверка всей цепочки: 1С, ЭДО, ГИС МТ, касса, ОФД. - Внимание: зависшие УПД, возвраты, расхождения остатков. Перевозки и мобильная торговля 🚚 - Водители: до 10 ч за рулём (редко), обед не обязателен при смене <4 ч. Отдых ≥11 ч в течение суток. - Автолавки/фудтраки: статус «мобильные торговые объекты». Единые правила, запрет региональных доп. требований к транспорту. Что нужно срочно сделать ✅ 1. Проверить налоговые настройки и уведомления. 2. Обновить кадровые документы (сверхурочные). 3. Актуализировать документы по охране труда. 4. Сверить маркировку по всей цепочке. 5. Проверить графики водителей и ЭПД. Тренд: интеграция банков, касс, учёта и ЭДО. Расхождения выявляются быстрее. ⚡️

Что изменилось с 1 сентября 2026 года: главное для бизнеса 📅 Вступил пакет изменений: налоги, кадры, охрана труда, банки, маркировка, перевозки. Налоги и отчётность 📊 - Одно уведомление по НДФЛ и взносам на несколько периодов. - Новый порядок работы с ЕНС, форма возражений и декларация 3-НДФЛ. - Новые правила вычетов на долгосрочные сбережения. - Переход на электронные перевозочные документы. Кадровая работа 👥 - Сверхурочные: до 240 ч/год (по коллективному договору), оплата >2x за превышение 120 ч. - Запрет испытательного срока для женщин с детьми до 3 лет. - Письменный ответ работодателя на заявление о неполном дне: 5 рабочих дней. Охрана труда 🦺 - Инструктажи новичков на опасных работах: не реже 1 раза в 3 мес. в первый год. - Пересмотр программ обучения, СИЗ, СОУТ. - Новые санитарные требования к рабочим местам. Платежи и банки 💳 - Росфинмониторинг получает данные по СБП, «Мир» и QR-кодам. - Поэтапное внедрение цифрового рубля (добровольно для граждан, обязательно для крупных банков). Маркировка товаров 🏷 - Штрафы за ошибки в учёте без визита инспектора. - Проверка всей цепочки: 1С, ЭДО, ГИС МТ, касса, ОФД. - Внимание: зависшие УПД, возвраты, расхождения остатков. Перевозки и мобильная торговля 🚚 - Водители: до 10 ч за рулём (редко), обед не обязателен при смене <4 ч. Отдых ≥11 ч в течение суток. - Автолавки/фудтраки: статус «мобильные торговые объекты». Единые правила, запрет региональных доп. требований к транспорту. Что нужно срочно сделать ✅ 1. Проверить налоговые настройки и уведомления. 2. Обновить кадровые документы (сверхурочные). 3. Актуализировать документы по охране труда. 4. Сверить маркировку по всей цепочке. 5. Проверить графики водителей и ЭПД. Тренд: интеграция банков, касс, учёта и ЭДО. Расхождения выявляются быстрее. ⚡️

Налоговая пришла за ресницами на 3 000 рублей. А нашла непробитые чеки почти на 8 миллионов У предпринимательницы было три салона красоты. В двух кассы работали, а третью точку только открыли и кассу установить не успели. Именно туда пришли налоговые инспекторы под видом обычных клиентов. Заказали наращивание ресниц, заплатили 3 000 рублей и не получили чек. ⚠️Казалось бы, речь идёт об одном нарушении на небольшую сумму. Но через несколько дней инспектор сообщил, что поступления на расчётный счёт не совпадают с данными оператора фискальных данных.

Начали разбираться и выяснили: при оплате картой сотрудники пробивали чеки, а при оплате по QR-коду — нет. Деньги при этом поступали официально. Доход отражался. Налог уплачивался. А в ОФД информации нет.

Предпринимательница была уверена, что этого достаточно. Но поступление денег на расчётный счёт не заменяет обязанность сформировать кассовый чек. Когда подняли все операции, сумма платежей без чеков приблизилась к 8 млн рублей. В этой ситуации потенциальный штраф оценивался в размере от 25 до 50% процентов непробитых расчётов. То есть риск составлял уже не несколько тысяч, а от 2 до 4 миллионов рублей. Бухгалтерия предложила быстрое решение: пробить один чек коррекции сразу на всю сумму. Но такой способ мог только ухудшить положение. Один чек на 8 миллионов не показывает, когда проводились расчёты, сколько было отдельных платежей и за какие услуги поступили деньги. Пришлось срочно восстанавливать каждую операцию. Несколько человек три дня вручную формировали чеки коррекции. Последние исправления провели 3-го числа, а сообщение в налоговую направили 5-го. Затем мы запросили в ИФНС материалы проверки. И здесь выяснилась важная деталь: банковскую выписку инспекция получила только 18 августа, а сведения из ОФД — 21 августа. То есть основная информация о непробитых платежах появилась у налоговой уже после того, как нарушения были исправлены. Именно эта хронология стала основой защиты. Телефонный разговор с инспектором — это ещё не доказательство того, что налоговая располагала сведениями о каждой конкретной операции. Имеют значение документы, даты их получения и содержание материалов проверки. Но проверка кассы вскрыла и другие проблемы.

Когда собственница стала изучать свой бизнес, оказалось, что финансовые показатели рассчитывались неправильно, в учёте были ошибки, а на три работающих салона официально оформлены всего четыре сотрудника!!!

Кто понял в чем здесь проблема? На каждый салон должно быть не менее 2 сотрудников, а то и больше. Кассовая проверка могла стать только началом. Следующими вопросами налоговой могли стать оформление мастеров, графики работы и выплаты персоналу.

Главная ошибка предпринимательницы заключалась не только в непробитых чеках. Она была уверена, что бухгалтерия контролирует всю налоговую безопасность бизнеса. На деле бухгалтеры лишь вели учёт и сдавали отчётность. Никто не сверял поступления по банку с данными ОФД и не проверял, как фактически принимаются платежи в салонах.

Чтобы не оказаться в такой ситуации, необходимо устанавливать кассу до начала работы новой точки, пробивать чеки при оплате по QR-коду и регулярно сопоставлять банковские поступления с данными ОФД. За кассовую дисциплину должен отвечать конкретный человек, а каждое расхождение нужно устранять сразу, пока ещё можно восстановить отдельные операции. И самое важное: обнаружив ошибку, не нужно формировать один чек на несколько миллионов и считать вопрос закрытым. Коррекция должна быть связана с конкретными платежами и подтверждаться документами. ⚠️Одна непробитая услуга стоимостью 3 000 рублей открыла налоговой всю кассовую историю бизнеса. Поэтому касса — это не техническая обязанность администратора. Это один из ключевых элементов налоговой безопасности предпринимателя.Чтобы разобраться в этом вместе с опытными экпертами в теме налоговой безопасности, Вам точно стоит Записаться на консультацию Больше информации в: ❤️ВК / 📹Rutube /💬ТЕЛЕГРАМ / 🌟ДЗЕН / ✅ Сайт / 📞Написать лично

Налоговая пришла за ресницами на 3 000 рублей. А нашла непробитые чеки почти на 8 миллионов У предпринимательницы было три салона красоты. В двух кассы работали, а третью точку только открыли и кассу установить не успели. Именно туда пришли налоговые инспекторы под видом обычных клиентов. Заказали наращивание ресниц, заплатили 3 000 рублей и не получили чек. Казалось бы, речь идёт об одном нарушении на небольшую сумму. Но через несколько дней инспектор сообщил, что поступления на расчётный счёт не совпадают с данными оператора фискальных данных. Начали разбираться и выяснили: при оплате картой сотрудники пробивали чеки, а при оплате по QR-коду — нет. Деньги при этом поступали официально. Доход отражался. Налог уплачивался. Предпринимательница была уверена, что этого достаточно. Но поступление денег на расчётный счёт не заменяет обязанность сформировать кассовый чек. Когда подняли все операции, сумма платежей без чеков приблизилась к 8 миллионам рублей. В рассматриваемой ситуации потенциальный штраф оценивался в размере от 25 до 50 процентов непробитых расчётов. То есть риск составлял уже не несколько тысяч, а от 2 до 4 миллионов рублей. Бухгалтерия предложила быстрое решение: пробить один чек коррекции сразу на всю сумму. Но такой способ мог только ухудшить положение. Один чек на 8 миллионов не показывает, когда проводились расчёты, сколько было отдельных платежей и за какие услуги поступили деньги. Пришлось срочно восстанавливать каждую операцию. Несколько человек три дня вручную формировали чеки коррекции. Последние исправления провели 3-го числа, а сообщение в налоговую направили 5-го. Затем предпринимательница запросила материалы проверки. И здесь выяснилась важная деталь: банковскую выписку инспекция получила только 18 августа, а сведения из ОФД — 21 августа. То есть основная информация о непробитых платежах появилась у налоговой уже после того, как нарушения были исправлены. Именно эта хронология стала основой защиты. Телефонный разговор с инспектором — это ещё не доказательство того, что налоговая располагала сведениями о каждой конкретной операции. Имеют значение документы, даты их получения и содержание материалов проверки. Но проверка кассы вскрыла и другие проблемы. Когда предпринимательница стала изучать свой бизнес, оказалось, что финансовые показатели рассчитывались неправильно, в учёте были ошибки, а на три работающих салона официально оформлены всего четыре сотрудника. Кассовая проверка могла стать только началом. Следующими вопросами налоговой могли стать оформление мастеров, графики работы и выплаты персоналу. Главная ошибка предпринимательницы заключалась не только в непробитых чеках. Она была уверена, что бухгалтерия контролирует всю налоговую безопасность бизнеса. На деле бухгалтеры лишь вели учёт и сдавали отчётность. Никто не сверял поступления по банку с данными ОФД и не проверял, как фактически принимаются платежи в салонах. Чтобы не оказаться в такой ситуации, необходимо устанавливать кассу до начала работы новой точки, пробивать чеки при оплате по QR-коду и регулярно сопоставлять банковские поступления с данными ОФД. За кассовую дисциплину должен отвечать конкретный человек, а каждое расхождение нужно устранять сразу, пока ещё можно восстановить отдельные операции. И самое важное: обнаружив ошибку, не нужно формировать один чек на несколько миллионов и считать вопрос закрытым. Коррекция должна быть связана с конкретными платежами и подтверждаться документами. Одна непробитая услуга стоимостью 3 000 рублей открыла налоговой всю кассовую историю бизнеса. Поэтому касса — это не техническая обязанность администратора. Это один из ключевых элементов налоговой безопасности предпринимателя.

Какие фразы от бухгалтера не хочется услышать "Сегодня декларацию сдаем и надо же налог оплатить. Вы же найдете деньги?" "А вы не знаете разве какой у вас НДС по итогу квартала? Вы же видите вашу выручку - ну посчитайте! Ну это вы под отчет 40 млн набрали, я просто вам предложила вариант для вывода денег. Надо возвращать, конечно. А вы когда придумывали схему, меня не спросили, я теперь и не смогу вам помочь Ой, у нас счет заблокировали, а завтра зарплату платить. Тут вас вызвали в налоговую. Мне же не нужно идти? Какие еще фразочки вас выбесили от бухгалтера?