Совкомсервис: ВЭД/115-ФЗ

🇮🇳Расчеты в индийских рупиях Предлагаем осуществлять расчеты с индийскими контрагентами через счета в Совкомбанке по контрактам с валютой платежа рупии по самому выгодному курсу (ниже курса ЦБ РФ). Требуется наличие только рублевого счета. Порядок действий: 1. предварительное согласование индийского контрагента в индийском банке-партнере (срок проверки не более 2-х дней). При платеже на уже проверенного контрагента документы можно направить накануне вечером 2. согласование курса пересчета - за день до операции 3. направление в банк рублевой платежки для оплаты 4. поставщик в Индии получает рупии По вопросам расчетов можно обратиться к нашим админам: @Dmitry_SCB @Svetlana_SCB @Lyudmila_SCB @Olga_SCB #расчеты_в_рупиях

👨🏻‍⚖️Риск ЗСК – можно ли оспорить? Оспорить высокий риск ЗСК можно только в том случае, если и ЦБ, и банк вместе присвоили клиенту высокий риск. При этом банк обязательно должен письменно уведомить клиента о применении мер согласно п. 5 ст. 7.7 Закона 115-ФЗ. Клиент будет оспаривать через МВК не сам факт высокого риска ЗСК, а применение мер банком по п. 5 ст. 7.7 Закона 115-ФЗ. При положительном решении ЦБ понижает риск автоматически и дает банку предписание в течение суток также понизить риск. Нельзя оспорить: - средний уровень риска. Чтобы риск снова стал низким, необходимо устранить основания в виде рисковых платежей, например, исключить токсичных контрагентов, снятие наличных через корп карту, переводы на ФЛ, транзитную составляющую и пр. В этом случае риск понизится автоматически. - высокий риск от ЦБ, если банк не применял меры по п. 5 ст. 7.7. Закона 115-ФЗ.

🚚Проект ФТС «Упрощенный таможенный коридор» Проект реализуется между ФТС России и таможенными службами Азербайджана, Узбекистана, Ирана и Турции на двусторонней основе с учетом достигнутых договоренностей. Основным преимуществом проекта является снижение административной нагрузки и частоты применения мер таможенного контроля при декларировании и выпуске товаров (перемещаемых в рамках проектов) путем смещения акцента таможенного контроля на этап после выпуска. При этом решения о выпуске принимаются преимущественно в автоматическом режиме. Общие требования к участникам и поставкам: - компании-поставщики включены ФТС России и зарубежной таможенной службой в перечни участников - со стороны России участниками проектов выступают по умолчанию все российские организации, обладающие статусом уполномоченного экономического оператора (в проекте с Турцией - любые компании) - актуальная информация об иностранных компаниях-участниках проектов для УЭО есть в Личном кабинете - ограничения по видам транспорта и пунктам пропуска проектами не установлены Поставка товаров считается поставкой в рамках проекта, если: - она осуществляется между российскими и иностранными участниками проекта без посредников на условиях «прямой поставки» («отправитель/экспортер» и «декларант»); - номенклатура поставляемых товаров соответствует номенклатуре товаров, на которую распространяется действие проекта.

🪪Проверка контрагентов через ФНС ФНС запускает новый сервис проверки ЮЛ на базе интерактивного сервиса "Личный кабинет налогоплательщика юридического лица". Сервис предоставляет выписку в отношении ЮЛ по группе критериев. Запрос может быть направлен не более 1 раза в день (1 день = 1 ЮЛ). Сервис не предполагает массовой проверки и может осуществляться исключительно из своего кабинета налогоплательщика. Критерии «тяжелых» рисков: - отсутствие в реестре ЮЛ - наличие сведений в отношении рисков ликвидации - наличие недостоверных сведений - наличие недостоверных данных по уплате НДС - наличие ЮЛ в реестре недобросовестных поставщиков - наличие фактов привлечения к ответственности по ст.19.28 КоАП РФ (незаконное вознаграждение от имени ЮЛ) - наличие налоговой задолженности (на сумму более 1% от суммы активов предприятия, но не менее 3000 руб) - наличие в перечне лиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму, а также к распространению оружия массового уничтожения - наличие сведений о блокировке средств на основании решения межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма Если по данным критериям выявлены риски – дальнейшая оценка не осуществляется (выписка ФНС будет содержать конкретные критерии несоответствия). Критерии по параметрам финансово-хозяйственного состояния: - превышение среднемесячной зарплаты на одного работника за календарный год, предшествующий году проведения оценки лица - налоговая нагрузка по данным последней представленной налоговой и бухгалтерской отчетности, рассчитанная как соотношение суммы уплаченных с финансового результата налогов и выручки, составляет не менее 75% от среднего уровня - удовлетворительное значение коэффициента текущей ликвидности по данным последней бухгалтерской отчетности - удовлетворительное значение коэффициента платежеспособности по текущим обязательствам по данным последней бухгалтерской отчетности - удовлетворительное значение коэффициента автономии (финансовой независимости) - удовлетворительное значение коэффициента покрытия процентов по данным последней бухгалтерской отчетности - удовлетворительное значение показателя рентабельности активов - отсутствие в составе участников (акционеров) иностранных лиц - численность сотрудников (работников) более 50 человек - отсутствие факта снижения численности сотрудников (работников) по данным отчетности за последний налоговый период (календарный год) - отсутствие факта снижения стоимости основных средств - отсутствие факта снижения стоимости внеоборотных активов Этот сервис можно использовать в качестве дополнительного контроля различных рисков в отношении потенциальных партнеров по крупным и значимым проектам.

🛍Нулевой НДС при продаже иностранцам вывезенных из РФ товаров Совет Федерации одобрил закон о применении ставки НДС 0% при реализации российскими организациями товаров на территории иностранного государства. Речь идет о товарах, отгружаемых со склада, находящегося на территории иностранного государства. Нулевая ставка НДС будет действовать только при условии, что товар, реализованный физическому лицу, доставляется по адресу государства, которое не входит в Евразийский экономический союз.

💳Уплата налогов со счета типа С ЦБ опубликовал уточнение по операциям, предусмотренным режимом счета типа С: допускается списание в целях уплаты налогов, пошлин, сборов лицом, на имя которого открыт счет типа С, но при этом не предусматривается, что такие операции будут проводиться за третье лицо.

⚠️Платформа ЗСК – как часто обновляется уровень риска Уровень риска ЗСК устанавливается каждому клиенту как ЦБ, так и банком, в котором обслуживается клиент. Порядок и сроки пересмотра уровня риска банки определяют сами, фиксируя у себя во внутренних документах этот процесс, и могут это делать несколько раз за день. Безусловно, приоритетной оценкой является мнение ЦБ, но иногда банки встают на сторону клиента и оспаривают решение регулятора. ЦБ обновляет и выгружает файл с рассчитанным уровнем риска один раз в день (кроме официальных выходных и нерабочих дней). Банки его скачивают и загружают свою в систему. Файл содержит только записи о среднем и высоком риске. Если ИНН в файле отсутствует, значит это низкий риск.

📃Указ 302 от 25.04.2023 Президент подписал указ о передаче во временное управление иностранных активов в случае изъятия российских активов за рубежом. Временным управляющий назначено Росимущество. В перечень иностранных активов попали доли в АО «Фортум» и АО «Юнипро». Решение является зеркальным ответом на изъятие российской собственности в Европе.

💳Отчет о движении средств по зарубежным счетам Резиденты обязаны предоставлять в ИФНС отчеты о движении денежных средств по своим зарубежным счетам в следующие сроки: - ЮЛ/ИП поквартально до 30 месяца, следующего за отчетным кварталом - ФЛ за предыдущий год до 1 июня ФЛ могут не предоставлять отчеты, если счета открыты на территории страны члена ЕАЭС или осуществляющей обмен информацией с РФ. Список государств постоянно меняется в связи с временным прекращением сотрудничества некоторых стран с РФ.

⚡️Платформа ЗСК и транзит Одним из популярных оснований, по которым компании вылетают в желтую или красную зону, являются сомнительные транзитные операции. Под ними регулятор понимает многочисленные перечисления по банковским счетам, сопровождающиеся дроблением исходящих платежей на несколько транзакций (в т.ч. в разные банки) и их последующим аккумулированием на счетах третьих лиц. Транзитные операции используются ЮЛ для совершения операций по фиктивным основаниям или в целях их дальнейшего обналичивания. Общие признаки транзитной компании: - низкая налоговая нагрузка - малая численность персонала - высокая доля вычетов по НДС - большое число заявленных кодов ОКВЭД - много открытых счетов в разных банках Как правило, конечной целью проведения транзитных операций является уклонение от уплаты налогов, обналичивание, а иногда и вывод за рубеж.

🔎Таможня и бартерные сделки Внешнеторговая бартерная сделка – это сделка, совершаемая при осуществлении ВЭД и предусматривающая обмен товарами и услугами. Она может осуществляться только при условии, что такими сделками предусмотрен обмен равноценными по стоимости товарами/услугами. Первоочередность ввоза или вывоза товара законом не предусмотрена. Резиденты в рамках бартерных сделок обязаны обеспечить предусмотренный ввоз в РФ равноценных по стоимости товаров с подтверждением факта ввоза соответствующими документами. Контроль и учет бартерных сделок, условиями которых предусмотрен вывоз товаров из РФ, возложен на ФТС России. Таможенный орган осуществляет учет таких сделок путем самостоятельного формирования документа учета внешнеторговой бартерной сделки на основании сведений, в т. ч. указанных в декларациях на товары. Если заключенный договор подпадает под требование о его постановке на учет в уполномоченном банке, то в разделе 6 документа учета внешнеторговой бартерной сделки таможенный орган отражает сведения о его постановке на учет. Документы, регулирующие внешнеторговые бартерные сделки: - 164-ФЗ от 08.12.2003 об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности - постановление 1207 от 22.11.2012 об осуществлении контроля за внешнеторговыми бартерными сделками и их учета - распоряжение ФТС 92-р от 26.03.2013 об утверждении формы документа учета внешнеторговой бартерной сделки и порядка ее заполнения

🌐Банк России отработает использование ЦФА для международных расчетов наряду с криптовалютой Международные расчеты в рамках экспериментального правового режима (ЭПР) могут быть разрешены не только в криптовалюте, но и с помощью работающих в легальном поле российских цифровых финансовых активов (ЦФА). На данный момент в реестр ЦБ по выпуску ЦФА включены пять компаний, они ведут выпуск активов в тестовом режиме. Расчеты в криптовалюте будут доступны только для экспортеров через специальные уполномоченные организации. Глава ЦБ также отметила, что проект цифрового рубля создается так, чтобы он потенциально мог стыковаться с проектами в других странах и в том числе и для внешнеэкономических расчетов.

🙅‍♂️Отмена налоговой ответственности за предоставление документов КИК НК РФ предусматривается временная отмена налоговой ответственности за непредставление документов, подтверждающих размер прибыли (убытка) КИК, за финансовые годы, даты окончания которых приходятся на 2020 и 2021 годы. Однако налогоплательщик обязан представить соответствующие пояснения (документы) в ФНС, подтверждающие невозможность их предоставления в связи с мерами ограничительного характера, введенными иностранными государствами. При возникновении возможности получения документов, подтверждающих размер прибыли (убытка) КИК, налогоплательщики обязаны представить документы в налоговый орган. Сроки представления уведомлений о КИК был для организаций до 20 марта, для физлиц - срок истечет 30 апреля.

💵Минфин предложил разрешить экспортерам получать авансы наличными Минфин предложил внести изменения в правила расчета наличными между резидентами и нерезидентами. Поправки позволят экспортерам получать авансы в наличной валюте и наличных рублях, а также зачислять наличные на счета в российских банках в выбранной валюте. Сейчас экспортеры вправе получать наличные только за переданные товары и выполненные услуги.

💭Актуальный вопрос экспортеров: возможен ли возврат к обязательной продаже Минфин РФ пока не видит необходимости возвращения к обязательной продаже валютной выручки. Данный вопрос периодически обсуждается, и есть разные точки зрения по этому поводу, но пока никаких решений не принято.

🚛Запрет на перевозки грузов компаниями из недружественных стран Напоминаем, что по Указу 681 с 10.10.2022 Правительство РФ запрещает иностранным перевозчикам из ЕС, Великобритании, Северной Ирландии, Норвегии и Украины осуществлять международные перевозки грузов по территории РФ на своих грузовых авто до 30.06.2023. Данную меру планируют продлить до 2024г. #указ681

🤝🏻Платформа ЗСК и новообразованные компании Когда только появилась платформа ЗСК , в поле ее зрения не попадали новые компании, которые не проводили операции. Сейчас ситуация изменилась: новообразованные компании стали улетать в красную зону практически сразу после открытия счетов и с нулевыми оборотами. Платформа ЗСК научилась отличать реальный бизнес от технической компании. Когда новообразованной компании может быть присвоен высокий риск ЗСК: - регистрация нескольких компаний на одно лицо в течение короткого промежутка времени - юный возраст директора и учредителя - массовый адрес регистрации - рисковые ОКВЭД: строительство жилых и нежилых зданий торговля оптовая неспециализированная производство прочих строительно-монтажных работ реклама - имеются аффилированные компании с высоким уровнем риска ЗСК - большое количество банковских счетов.

⚡Банк России продлил до 30.09.2023 ограничения по выводу денег за рубеж 1. Для ФЛ-резидентов или ФЛ-дружественных нерезидентов: - со своего счета не более 1 млн. $ ежемесячно на свой счет или другому ФЛ за рубежом; -  без открытия счета не более 10 тыс $ ежемесячно; 2. ФЛ-нерезиденты, как дружественные, так и недружественные. и работающие в РФ дополнительно могут переводить за рубеж средства в размере зарплаты 3. Запрет на перевод средств за рубеж: - для ФЛ-недружественных нерезидентов, не работающих в РФ - для ЮЛ – недружественных (исключение, если иностранная компания КИК) #платежизарубеж

💸Нерезидентам, вкладывающимся в РФ, могут разрешить вывод капитала Нерезидентам, вложившимся в РФ уже при режиме жестких антироссийских санкций, могут разрешить выводить "новые" инвестиции под контролем властей. «Такие инвесторы есть, и для них было бы справедливо снять ограничения, по крайней мере, на уплату дивидендов. А может и на вывод инвестиций, разумеется, в объемах, не превышающих сделанные вложения, и под четким контролем» - заявил первый вице–премьер Андрей Белоусов.

🤝Займы в ин. валюте дружественным нерезидентам Правительственная комиссия продлила до 30.06.2023 возможность предоставления резидентами займов в ин. валюте в пользу дружественных нерезидентов.