Елена Михеева | Бухгалтерия, налоги, консультации

ФЛИППЕРСКИЕ ВОПРОСИКИ ИП приобретает товар для перепродажи (квартиры) При покупке обязан выдавать кассовый чек на расход. Вопрос в следующем. Сначала покупатель вносит аванс наличными, потом происходит сделка и оплата безниличным способом с расчетного счета Нужно ли при выдаче аванса наличными выбивать чек расхода? или только по итогу оформления сделки один чек на общую сумму? Если Вы покупаете квартиру у физлица, Вам нужно будет пробить два чека - при каждом платеже. В письмах ФНС от 14.08.2018 № АС-4-20/15707 Минфина от 07.09.2021 № 30-01-15/72134 указано: при осуществлении расчетов (выплат денежных средств физическому лицу за товар) у организации возникает обязанность применения контрольно-кассовой техники и, соответственно, выдачи (направления) кассового чека. Поскольку выплат две, чека должно быть, соответственно, два. Если же Вы покупаете квартиру, например, у застройщика юрлица, то чек будет пробивать продавец - юрлицо. Но только при наличных расчетах. при безналичной оплате юрлицу чек пробивать не надо (п.9 ст.2 Закона 54-ФЗ).

Распределение страховых взносов между ПСН и ОСН (для ИП совмещающих режимы) Распределение расходов ИП между видами предпринимательской деятельности, облагаемыми в рамках ОСН, и иными налоговыми режимами следует осуществлять в порядке, предусмотренном главой 25 НК РФ. Согласно п. 1 ст. 272 НК РФ расходы налогоплательщика, которые не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика. В связи с этим расходы ИП, применяющего общую систему налогообложения и патентную систему налогообложения, которые не могут быть непосредственно отнесены к деятельности, облагаемой в рамках одного из указанных налоговых режимов, могут быть распределены между видами деятельности в порядке, установленном п. 1 ст. 272 НК РФ (письма Минфина России  от 26 января 2018 г. N 03-11-11/4433, от 04.12.2017 N 03-11-12/80191). Следовательно, расходы на уплату фиксированных  страховых взносов на обязательное медицинское и пенсионное страхование (в том числе в сумме одного процента с доходов свыше 300 000 руб) предприниматель вправе распределить между видами деятельности на ПСН и ОСН пропорционально размеру полученных доходов. При этом, для того, чтобы учесть в составе профессиональных вычетов по ОСН предприниматель может только уплаченные страховые взносы, тогда как уменьшить патент можно на сумму подлежащих уплате страховых взносов.

Для тех, кто спрашивает, как записаться на консультацию или бух сопровождение, купить обновленный мастер-класс по требованиям, я закрепила это в шапке профиля. Ну и всегда можно написать тут))

Сейчас идут камеральные налоговые проверки деклараций и расчетов по которым бизнес отчитался за 1 квартал 2024 ну и УСН 2023. И как следствие, приходят пачками требования о предоставлении пояснений. Топ лидеров среди них: -есть касса, но нет сотрудников -люди, оформленные продавцом на 1/4 ставки, при этом режим работы 9-21 Всем понятно, что эта информация собирается РОБОТОМ, программой и элементарно вычисляется программой без вовлечения инспектора? И какой, скажите, пожалуйста, тут может быть аргумент? Магия? Кассы сами включаются и чеки пробивают? Предприниматель изобрел телепорт и перемещается мгновенно между точками? Знаете что будет дальше? А я знаю. Сейчас расскажу

На этой радостной ноте я отправляюсь спать, хоть у меня уже наступила среда))))

ИП НА ОБЩЕЙ СИСТЕМЕ Порядок уменьшения налога на страховые взносы - 1% Пунктом 1 статьи 221 НК РФ установлено, что индивидуальные предприниматели при исчислении налоговой базы по НДФЛ, т.е. применяющие ОСН, в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ имеют право во на получение профессионального налогового вычета в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. При этом состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ Кроме того, в целях статьи 221НК РФ к расходам налогоплательщика относятся также суммы налогов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах для видов предпринимательской деятельности (за исключением налога на доходы физических лиц), начисленные либо уплаченные им за налоговый период в установленном законодательством о налогах и сборах порядке, а также суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховых взносов на обязательное медицинское страхование, начисленные либо уплаченные им за соответствующий период. Таким образом, на ОСН уплаченные в течение года страховые взносы за себя ИП включает в состав профессионального налогового вычета по НДФЛ этого же года (ст. 221 НК РФ, письма Минфина России от 10 апреля 2017 г. N 03-04-05/21144, от 22 декабря 2016 г. N 03-04-05/77338 от 31 октября 2016 г. N 03-04-09/63484).

Поставим жирную точку в мемах про размер ндфл у мужчин )

Куда подать уведомление об исчисленном налоге на имущество, если ООО зарегистрировано в  одном месте, а имущество находиться в другом? Уведомление предоставляется в налоговый орган по месту регистрации организации. Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов представляется в налоговый орган по месту учета не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (п.9 ст. 58 НК РФ). В поле "Представляется в налоговый орган (код)" уведомления указывается код налогового органа по месту нахождения организации (месту нахождения отделения иностранной организации) либо по месту учета крупнейшего налогоплательщика, либо по месту жительства индивидуального предпринимателя (п. 2.5.4 Порядка заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, утвержденного Приказом ФНС России N ЕД-7-8/1047@). Соответственно направляете уведомление всегда по месту регистрации организации, а вот ОКТМО указываете того образования, куда должна попасть оплата конкретного налога, т.е. в какую налоговую следует перенести налог с ЕНС. Для имущественных налогов – это место нахождения имущества.

С 1 июня 2024 года НКО могут работать без печати Для некоммерческих организаций наличие печати с 01.06.2024 — право, а не обязанность. Сведения о том, есть у организации печать или нет, отражают в уставе. У государственных и муниципальных учреждений по-прежнему должна быть печать с полным наименованием на русском языке. При этом федеральные законы могут устанавливать и другие требования к их печатям. Источник: Федеральный закон от 02.11.2023 № 525-ФЗ

Того, кто бережно хранит каждый клочок бумажки, зовут Плюшкиным. А того, кто делает на каждую бумажку ещё десять, зовут бухгалтером.

Я язык сломала повторять на консультациях: оптимизация налогов-расширение бизнеса. Нет другой стратегии. Если цель получить денег ради денег, то от налога не уйти. Не верите мне, вот тут Силуанов тоже самое говорит.

Из наболевшего

Про налоговую реформу

Про налоговую реформу